Hạch toán thuế GTGT

[tuyet7784]

Công ty mình bị dương thuế GTGT T03/2013, mình hạch toán thế này không biết có đúng không, mong cả nhà chỉ giúp:
Thuế GTGT đầu vào T02/2013: 33.174.868
Thuế GTGT đầu vào T03/2013: 64.426.675
Thuế GTGT đầu ra T03/2013: 99.168.152

Cuối kỳ kết chuyển thuế: Nợ 33311: 97.601.543
Có 1331 : 97.601.543

Trên bảng cân đối TK sẽ thể hiện số dư có TK 33311 là: 1.566.609

Khi nộp thuế GTGT ghi: Nợ 33311: 1.566.609
Có 1111/112: 1.566.609

Cả nhà xem giúp mình hạch toán như vậy đúng ko nhé.

 

[hoa138]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT

Công ty mình bị dương thuế GTGT T03/2013, mình hạch toán thế này không biết có đúng không, mong cả nhà chỉ giúp:
Thuế GTGT đầu vào T02/2013: 33.174.868
Thuế GTGT đầu vào T03/2013: 64.426.675
Thuế GTGT đầu ra T03/2013: 99.168.152

Cuối kỳ kết chuyển thuế: Nợ 33311: 97.601.543
Có 1331 : 97.601.543

Trên bảng cân đối TK sẽ thể hiện số dư có TK 33311 là: 1.566.609

Khi nộp thuế GTGT ghi: Nợ 33311: 1.566.609
Có 1111/112: 1.566.609

Cả nhà xem giúp mình hạch toán như vậy đúng ko nhé.

dung roi do ban

 

[tranle1991]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT

Công ty mình bị dương thuế GTGT T03/2013, mình hạch toán thế này không biết có đúng không, mong cả nhà chỉ giúp:
Thuế GTGT đầu vào T02/2013: 33.174.868
Thuế GTGT đầu vào T03/2013: 64.426.675
Thuế GTGT đầu ra T03/2013: 99.168.152

Cuối kỳ kết chuyển thuế: Nợ 33311: 97.601.543
Có 1331 : 97.601.543

Trên bảng cân đối TK sẽ thể hiện số dư có TK 33311 là: 1.566.609

Khi nộp thuế GTGT ghi: Nợ 33311: 1.566.609
Có 1111/112: 1.566.609

Cả nhà xem giúp mình hạch toán như vậy đúng ko nhé.

ok,rồi nhé.

 

[nhungbeo_tn]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT

Mình hạch toán là Nợ 333.1/Có 338 phần thuế còn phải nộp có đúng ko mng?
Khi nộp thuế rồi thì mình DK: N338/C111,112

 

[tranle1991]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT

Mình hạch toán là Nợ 333.1/Có 338 phần thuế còn phải nộp có đúng ko mng?
Khi nộp thuế rồi thì mình DK: N338/C111,112

khi nộp thuế : N3331/C111,112
cuối kỳ kết chuyển: N3331/C1331

 

[Nemcuon]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT

Mình hạch toán là Nợ 333.1/Có 338 phần thuế còn phải nộp có đúng ko mng?
Khi nộp thuế rồi thì mình DK: N338/C111,112

Nếu bên bạn được gia hạn nộp thuế thì định khoản như vậy nhé.
Còn nếu nộp thuế luôn trong kỳ thì ko qua 338 làm gì, hạch toán : Nợ 33311/ Có 111,112 luôn

khi nộp thuế : N3331/C111,112
cuối kỳ kết chuyển: N3331/C1331

Kết chuyển rồi mới biết đc số thuế pải nộp để đi nộp chứ, ai lại đi nộp thuế rồi mới về kết chuyển.

 

[nhungbeo_tn]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT

Cảm ơn bạn. Cho mình hỏi chút. Bên mình có nhiều hóa đơn đầu vào của 1 đơn vị trong cùng 1 ngày. Nhưng lại thanh toán bằng tiền mặt. Như thế phần thuế GTGT được khấu trừ mình ko kê khai nữa mà mình đẩy luôn sang CP trong kỳ đc ko mng??

 

[Nemcuon]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT

Cảm ơn bạn. Cho mình hỏi chút. Bên mình có nhiều hóa đơn đầu vào của 1 đơn vị trong cùng 1 ngày. Nhưng lại thanh toán bằng tiền mặt. Như thế phần thuế GTGT được khấu trừ mình ko kê khai nữa mà mình đẩy luôn sang CP trong kỳ đc ko mng??

Nhiều hóa đơn đầu vào của cùng 1 đơn vị trong 1 ngày bạn tổng cộng lại có trên 20tr ko? Nếu trên 20tr thì pải CK, nếu thanh toán tiền mặt thì ko kê thuế mà cho vào CP luôn.
Còn cộng lại vẫn dưới 20tr thì TT tiền mặt vẫn đc kê khai khấu trừ thuế bình thường nhé b

 

[huongly0710]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT

Cảm ơn bạn. Cho mình hỏi chút. Bên mình có nhiều hóa đơn đầu vào của 1 đơn vị trong cùng 1 ngày. Nhưng lại thanh toán bằng tiền mặt. Như thế phần thuế GTGT được khấu trừ mình ko kê khai nữa mà mình đẩy luôn sang CP trong kỳ đc ko mng??

Nếu tổng giá trị của các hóa đơn trong 1 ngày >20 triệu thì Vẫn kê khai thuế nhưng cho vào chỉ tiêu số 2-HHDV không đủ điều kiện khấu trừ nhé. Số thuế không được khấu trừ này bạn hạch toán thẳng vào chi phí.
Còn nếu tổng giá trị của các hóa đơn trong 1 ngày <20 triệu thì bạn vẫn kê khai khấu trừ bình thường.

 

[pqhung091965]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT

Mình hạch toán là Nợ 333.1/Có 338 phần thuế còn phải nộp có đúng ko mng?
Khi nộp thuế rồi thì mình DK: N338/C111,112

Thuế GTGT là một khoản DN phải hoàn trả trực tiếp cho NN, khi phát sinh số phải nộp thì phải nộp ngay vào NSNN nên phải hạch toán trực tiếp chứ không qua trung gian (giống như một khoản nợ phải trả "331" vậy thôi).

Nếu bên bạn được gia hạn nộp thuế thì định khoản như vậy nhé.
Còn nếu nộp thuế luôn trong kỳ thì ko qua 338 làm gì, hạch toán : Nợ 33311/ Có 111,112 luôn

Kết chuyển rồi mới biết đc số thuế pải nộp để đi nộp chứ, ai lại đi nộp thuế rồi mới về kết chuyển.

@Nemcuon, cho dù là có được gia hạn đi nữa, thì đây vẫn là một khoản nợ phải trả và đối tượng nợ là cụ thể (NSNN) nên việc ghi sang một TK phải trả khác sẽ làm ta khó theo dõi được quá trình thanh toán nợ (nộp thuế), ngoài ra khoản nợ này sẽ bị tính phạt nếu trả chậm so với thời hạn quy định. Do đó, theo tôi, ta vẫn cứ nên theo dõi trên 3331 .

 

[Nemcuon]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT

@Nemcuon, cho dù là có được gia hạn đi nữa, thì đây vẫn là một khoản nợ phải trả và đối tượng nợ là cụ thể (NSNN) nên việc ghi sang một TK phải trả khác sẽ làm ta khó theo dõi được quá trình thanh toán nợ (nộp thuế), ngoài ra khoản nợ này sẽ bị tính phạt nếu trả chậm so với thời hạn quy định. Do đó, theo tôi, ta vẫn cứ nên theo dõi trên 3331 .

Bên cháu thuộc đối tượng được gia hạn thuế. Cháu cho qua 338 để TK 33311 sang tháng số dư =0 dễ theo dõi cho khớp số dư thuế trên tờ khai thuế các tháng tiếp theo. Chỉ cần mình chú ý nhớ khoản thuế đc gia hạn này hơn 1 chút là đc mà.

 

[pqhung091965]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT

Bên cháu thuộc đối tượng được gia hạn thuế. Cháu cho qua 338 để TK 33311 sang tháng số dư =0 dễ theo dõi cho khớp số dư thuế trên tờ khai thuế các tháng tiếp theo. Chỉ cần mình chú ý nhớ khoản thuế đc gia hạn này hơn 1 chút là đc mà.

Được gia hạn không có nghĩa là không còn nợ thuế mà chỉ là không bị tính phạt nộp chậm, nên nếu để số dư trên 3331 = 0 là không đúng, hãy nêu 1 lý do khác cho việc hạch toán sang 338, chứ nếu dùng lý do này thì có vẻ hơi khiên cưỡng .

 

[chudinhxinh]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT

Bạn làm đúng rồi đó bạn chỉ là ko biết tháng 01 có phát sinh gì ko, tồn đầu của 1331 có còn ko hay tháng 1 mới thành lập nên chưa có gì
nếu tháng 01: 1331 vẫn còn thì bạn sai, còn tháng 01 = 0 bạn đúng 100%
chudinhxinh@gmail.com
skype: xinh.chu1

Công ty mình bị dương thuế GTGT T03/2013, mình hạch toán thế này không biết có đúng không, mong cả nhà chỉ giúp:
Thuế GTGT đầu vào T02/2013: 33.174.868
Thuế GTGT đầu vào T03/2013: 64.426.675
Thuế GTGT đầu ra T03/2013: 99.168.152

Cuối kỳ kết chuyển thuế: Nợ 33311: 97.601.543
Có 1331 : 97.601.543

Trên bảng cân đối TK sẽ thể hiện số dư có TK 33311 là: 1.566.609

Khi nộp thuế GTGT ghi: Nợ 33311: 1.566.609
Có 1111/112: 1.566.609

Cả nhà xem giúp mình hạch toán như vậy đúng ko nhé.