Truy thu định khoản như thế nào, từ T10-T12/2013 chưa đóng bảo hiểm định khoản làm sao

[peheo2912]

Vấn đề 1: Cty mình đóng truy thu từ 2011-T10/2013 cho Giám Đốc và Thủ Quỹ, Kế Toán từ T7/2013-T10-2013 vậy giờ mìn định khaon3 cái tiền truy thu đó làm sao? và từ t10/2013-T12/2013 vẫn chưa đóng bảo hiểm, mình phải làm lương như thế nào định khaon3 sao để làm báo cáo tài chính vậy mọi người, giúp mình với nhé.
Vấn đề 2: bên mình lương sản xuất là thời vụ và nhân viên làm dưới 3 tháng, chỉ có văn phòng làm trên 3 tháng, vậy mình quyết toán cho những người thời vụ và dưới 3 tháng k vậy mọi người
Help ME

 

[ATG_GT]

Ðề: Truy thu định khoản như thế nào, từ T10-T12/2013 chưa đóng bảo hiểm định khoản làm sao

Vấn đề 1: Cty mình đóng truy thu từ 2011-T10/2013 cho Giám Đốc và Thủ Quỹ, Kế Toán từ T7/2013-T10-2013 vậy giờ mìn định khaon3 cái tiền truy thu đó làm sao? và từ t10/2013-T12/2013 vẫn chưa đóng bảo hiểm, mình phải làm lương như thế nào định khaon3 sao để làm báo cáo tài chính vậy mọi người, giúp mình với nhé.
Vấn đề 2: bên mình lương sản xuất là thời vụ và nhân viên làm dưới 3 tháng, chỉ có văn phòng làm trên 3 tháng, vậy mình quyết toán cho những người thời vụ và dưới 3 tháng k vậy mọi người
Help ME

VĐ 1 : truy thu về cái ji bạn ko nói rõ, mà là bên thuế truy thu hay là Cty truy thu các cá nhân.
Chưa đóng Bảo hiểm thì chưa hoạch toán C112 thui, công nợ bảo hiểm vẫn còn trên 338 mà. Trên thuyết minh BCTC cũng sẽ thể hiện số dư đó.
VĐ 2: Theo mẫu 05B/BK-TNCN

 

[peheo2912]

Ðề: Truy thu định khoản như thế nào, từ T10-T12/2013 chưa đóng bảo hiểm định khoản làm sao

VĐ 1 : truy thu về cái ji bạn ko nói rõ, mà là bên thuế truy thu hay là Cty truy thu các cá nhân.
Chưa đóng Bảo hiểm thì chưa hoạch toán C112 thui, công nợ bảo hiểm vẫn còn trên 338 mà. Trên thuyết minh BCTC cũng sẽ thể hiện số dư đó.
VĐ 2: Theo mẫu 05B/BK-TNCN

Truy thu bảo hiểm đó bạn

 

[khiemnb]

Ðề: Truy thu định khoản như thế nào, từ T10-T12/2013 chưa đóng bảo hiểm định khoản làm sao

Truy thu bảo hiểm đó bạn

1.1.-Căn cứ thông báo của cơ quan BHXH

Hạch toán bổ sung phần chênh lệch của số truy thu

Nợ TK loại 6 (QĐ15) hoặc QD 48 (Nợ TK loại 6 và TK 154): 20%
Nợ TK 1388: 8.5%
Có 338: 28,5% (Nếu có tham gia BHTN)

1.2 Khi nộp bổ sung, hạch toán:

Nợ 338/Có 111-112

2.- Thu lại tiền ứng trước đã chi nộp hộ BHXH, Khấu trừ vào lương (8,5%) theo kế hoạch "thu" do chủ DN quyết định. Lý do tại sao dùng từ kế hoạch "thu" vì khấu trừ 1 lúc, người lao động sẽ không đủ thu nhập trang trải sinh hoạt.

Nợ 334/Có 1388: (Sồ tiền theo kế hoạch "thu" do Chủ DN quyết định)