Tổng hợp giải đáp vấn đề kế toán phát sinh và Báo cáo tài chính

[thechung]

Năm 2012 đã qua đi, giờ là lúc công việc kế toán của chúng ta bận nhất. Các bạn có gặp khó khăn gì khi lập báo cáo tài chính không?

Mình lập topic này để chúng ta có thể trao đổi các khó khăn khi lập báo cáo tài chính. (Cân đối kế toán, Kết quả kinh doanh, Lưu chuyển tiền tệ, Thuyết minh Báo cáo tài chính).

Giờ thời hạn làm Báo cáo cũng hết rồi, anh em có vấn đề gì khó khăn trong thực tế cứ nêu tại đây nhé. Để cùng trao đổi


Các bạn có câu hỏi gì hay khó khăn gì, có thể nêu tại đây. Mình và anh em trong danketoan sẽ trợ giúp cho bạn tốt nhất có thể.



Trân trọng!

 

[ninhmau]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

vậy cho em hỏi nhé, e moi di làm chưa có kinh nghiệm.sổ sách công ty cung ko có j kả, bjo làm quyết toán cuối năm thì e bắt dầu từ dâu và ntn ak,em kần những tài liệu chứng từ gì?.Mong được các anh chị giúp đỡ
Thân ái!

 

[ketoan68]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

vậy cho em hỏi nhé, e moi di làm chưa có kinh nghiệm.sổ sách công ty cung ko có j kả, bjo làm quyết toán cuối năm thì e bắt dầu từ dâu và ntn ak,em kần những tài liệu chứng từ gì?.Mong được các anh chị giúp đỡ
Thân ái!

Bạn phải xem lại trước đến jo sổ sách công ty làm ntn, hạch toán đến đâu để còn làm sổ sách cuối năm chứ. Em cần gom gom hết tài liệu, hóa đơn, chứng từ phát sinh của công ty của năm 2012 để làm lại hoặc làm tiếp sổ sách lúc đó em mới thêm bớt hay cân đối gì thì cân đối để còn quyết toán nữa em.

 

[thechung]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

vậy cho em hỏi nhé, e moi di làm chưa có kinh nghiệm.sổ sách công ty cung ko có j kả, bjo làm quyết toán cuối năm thì e bắt dầu từ dâu và ntn ak,em kần những tài liệu chứng từ gì?.Mong được các anh chị giúp đỡ
Thân ái!

Một số bước cơ bản:

- Tập hợp toàn bộ chưng từ lại
- Tiến hành hạch toán theo quy định (phần mềm hay exel)
- Ghi nhận doanh thu và tiến hành ước tính giá vốn cho phù hợp (với từng loại hình doanh nghiệp)
- Thực hiện bút toán kết chuyển
- Tổng hợp lên báo cáo (theo hướng dẫn quyết định 15)
- Từ đó làm các báo cáo thuế theo quy định

Anh hy vọng đây là các bước cơ bản, em có thể tham khảo thêm

Trân trọng

 

[ninhmau]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

hj,e cam on cac anh chi nhe, cty em lam kung chi moi thanh lap vai nam. van de ke toan lung tung lam anh chi ak, tu truoc den gio ko lam so sach gi. cuoi nam nho nguoi ve BCTC de nop thui, e nghe noi the, ma e moi ra trg, lo ngo, ko biet ntn nua. Nhu anh chi huong dan, thi bio e co chung tu i e cu hach toan rui vao so bt ak

 

[thechung]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

hj,e cam on cac anh chi nhe, cty em lam kung chi moi thanh lap vai nam. van de ke toan lung tung lam anh chi ak, tu truoc den gio ko lam so sach gi. cuoi nam nho nguoi ve BCTC de nop thui, e nghe noi the, ma e moi ra trg, lo ngo, ko biet ntn nua. Nhu anh chi huong dan, thi bio e co chung tu i e cu hach toan rui vao so bt ak

Nếu em có chứng từ gì mà hạch toán chứng từ đó thì khó có thể căn ke được nhiều vấn đề (thuế TNDN, cá nhân...)

Vẽ BCTC để nộp, ko căn cứ vào chứng từ sao, lạ nhỉ?

Nếu bên em cần người làm BCTC thì ới anh nhé

 

[ninhmau]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

the bio phai lm sao ha a,huhu,nghe so nhi,uoc gi bio co ng chi dan e lam that

 

[hanoinhopt]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

vậy cho em hỏi nhé, e moi di làm chưa có kinh nghiệm.sổ sách công ty cung ko có j kả, bjo làm quyết toán cuối năm thì e bắt dầu từ dâu và ntn ak,em kần những tài liệu chứng từ gì?.Mong được các anh chị giúp đỡ
Thân ái!

Bạn làm từng bước căn bản :
1. Tập hợp chứng từ phát sinh của 12 tháng, kiểm tra chứng từ tập hợp được với báo cáo thuế đã kê khai ( Số hóa đơn thiếu hay đủ, nội dung kê khai đúng hay sai, ...)
2. Xem lại BCTC năm 2011, lấy số dư của các TK năm 2011 sang làm số dư đầu kỳ năm 2012 ( Lưu ý về các TK có tiểu khoản như 131, 156, 331, 311, ...)
3. Hạch toán chứng từ theo từng tháng theo quy định ( Bạn xem lại cty báo cáo theo quyết định 15 hay 48 mà hạch toán và làm from mẫu báo cáo cho phù hợp).
Doanh thu ( DT bán hàng, DT tài chính, thu nhập khác)
Chi phí ( Giá vốn ( Lưu ý cách tính giá xuất nhập kho), CPBH, CPQL, CP tài chính, CP khác )
Kết chuyển để lên bảng CĐPS và KQKD hàng tháng,
4. Tập hợp 12 tháng rồi lên BCTC

Trong khi làm, có vướng mắc gì bạn đưa ra để mọi người cùng tham khảo nhé.
Thân

 

[ninhmau]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

vay la lam jong nhu hoc trong truong ak, e thay moi ng noi la moi lan lam wet toan la fai them bot nhieu lam,ma nhung ng nhu chung e, chua co kinh nghiem lam sao bt cho nao can them bot va them bot bang cah nao?, vi e moi ra trg, nen kon chua biet ro nen e hỏi hơi nhiều, các anh chi co gang giúp em tl thac mac nhe! hihi

 

[thechung]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

vay la lam jong nhu hoc trong truong ak, e thay moi ng noi la moi lan lam wet toan la fai them bot nhieu lam,ma nhung ng nhu chung e, chua co kinh nghiem lam sao bt cho nao can them bot va them bot bang cah nao?, vi e moi ra trg, nen kon chua biet ro nen e hỏi hơi nhiều, các anh chi co gang giúp em tl thac mac nhe! hihi

Thì mình nói ở trên rồi, có thể thêm gì hay bớt gì phụ thuộc vào kế toán căn chỉnh thế nào cho phù hợp.

Thêm ở đâu, bớt ở đâu cho đúng quy định nhất

 

[ninhmau]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

nhưng mà anh ơi, e mới ra trường chưa làm bao giờ, lại ko có người hướng dẫn, chỉ biết làm theo những gì có thật,em chưa biết làm ảo anh ak,thế mới khổ chứ

 

[nana277]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

vâng, trước hết là cảm ơn anh chị nhé
em mới đi làm ạ, nên có 1 số vấn đề muốn hỏi

em đang mắc ở 2 tk 131 và 242 ạ

1. cty có 1 khách hàng quen, nhưng oái oăm ở chỗ là khi thanh toán thì họ thanh toán giá chưa VAT cho bên e. Vậy là bị thiệt thuế đầu ra, em có hỏi thì chị kế toán cũ của công ty đã chấp nhận từ trước rồi, nên h k làm gì được họ. Nên khi khách hàng đó qua chuyển khoản, bên e bị thiếu khoản đầu ra, em muốn hỏi cách giải quyết ạ
2. về vấn đề tk 242- chi phí trả trước dài hạn
- bình thường thì chi phí dài hạn tính cho CCDC thì thường là 24 tháng có phải không ạ? và có phải tính tròn tháng không?
cty e mua 1 ccdc vào ngày 10/2 thì đến 31/12 sẽ dư 21 ngày e có phải cộng dồn vào không?
ngoài ra 31/7 cty mua 1 ccdc thì e phân bổ bình thường hay là nên chuyển sang 1/8 mới theo dõi cho dễ ạ

 

[thaonguyend]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

Mình ko biết kê khai vào tờ khai thuế tncn năm 2012 như thế nào. cả nhà giúp mình với. công ty mình mới thành lập tháng 7 năm 2012. lương thì nợ nhân viên. ko có lương. nhưng mình phải làm chứng từ để phù họp với sổ sách. chắc chắn ko ai phải đóng thuế. nhưng mình ko biết cách làm các khoản giảm trừ gia cảnh.... cả nhà giúp mình cách nhập vào thuế tncn ở phần mêm htkk 3.1.4 với

 

[nana277]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

híc, mong các anh chị giúp em với

 

[annale2004]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

cho em hỏi khi làm báo cáo tài chính lúc in ra nộp chi cục thuế phải có mã vạch phải không ạ?

 

[bienxanh-89]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

a cho e hỏi. công ty e đã thành lập từ năm 2009. nhưng từ năm đó đến bây giờ công ty vẫn chưa sử dụng phần mềm nào. mọi giấy tờ sổ sách đều làm thủ công. khi làm báo cáo tài chính lại làm vo. gio e muon xin 1 phần mềm kế toán trên excel để làm lại từ đầu, a có thì gửi cho e qua địa chỉ; nguyenthoa893@gmail.com
và a chỉ cho em cách dùng

 

[thechung]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

nhưng mà anh ơi, e mới ra trường chưa làm bao giờ, lại ko có người hướng dẫn, chỉ biết làm theo những gì có thật,em chưa biết làm ảo anh ak,thế mới khổ chứ

Bạn học và làm từ từ, bạn sẽ hiểu điều này bạn à

Giờ nói ra thì bạn cũng khó mà làm luôn được

---------- Post added at 10:58 ---------- Previous post was at 10:58 ----------

a cho e hỏi. công ty e đã thành lập từ năm 2009. nhưng từ năm đó đến bây giờ công ty vẫn chưa sử dụng phần mềm nào. mọi giấy tờ sổ sách đều làm thủ công. khi làm báo cáo tài chính lại làm vo. gio e muon xin 1 phần mềm kế toán trên excel để làm lại từ đầu, a có thì gửi cho e qua địa chỉ; nguyenthoa893@gmail.com
và a chỉ cho em cách dùng

Mình không có file nào cụ thể cả, trên web cũng rất nhiều. Bạn có thể tự tìm nhé

---------- Post added at 10:59 ---------- Previous post was at 10:58 ----------

cho em hỏi khi làm báo cáo tài chính lúc in ra nộp chi cục thuế phải có mã vạch phải không ạ?

yes, Phải in qua phần mềm thuế

---------- Post added at 11:00 ---------- Previous post was at 10:59 ----------

Mình ko biết kê khai vào tờ khai thuế tncn năm 2012 như thế nào. cả nhà giúp mình với. công ty mình mới thành lập tháng 7 năm 2012. lương thì nợ nhân viên. ko có lương. nhưng mình phải làm chứng từ để phù họp với sổ sách. chắc chắn ko ai phải đóng thuế. nhưng mình ko biết cách làm các khoản giảm trừ gia cảnh.... cả nhà giúp mình cách nhập vào thuế tncn ở phần mêm htkk 3.1.4 với

Bạn nên up sang box thuế, ở đó sẽ giúp bạn tốt hơn về các kỹ thuật sử dụng phần mềm thế nào nhé

---------- Post added at 11:05 ---------- Previous post was at 11:00 ----------

vâng, trước hết là cảm ơn anh chị nhé
em mới đi làm ạ, nên có 1 số vấn đề muốn hỏi

em đang mắc ở 2 tk 131 và 242 ạ

1. cty có 1 khách hàng quen, nhưng oái oăm ở chỗ là khi thanh toán thì họ thanh toán giá chưa VAT cho bên e. Vậy là bị thiệt thuế đầu ra, em có hỏi thì chị kế toán cũ của công ty đã chấp nhận từ trước rồi, nên h k làm gì được họ. Nên khi khách hàng đó qua chuyển khoản, bên e bị thiếu khoản đầu ra, em muốn hỏi cách giải quyết ạ
2. về vấn đề tk 242- chi phí trả trước dài hạn
- bình thường thì chi phí dài hạn tính cho CCDC thì thường là 24 tháng có phải không ạ? và có phải tính tròn tháng không?
cty e mua 1 ccdc vào ngày 10/2 thì đến 31/12 sẽ dư 21 ngày e có phải cộng dồn vào không?
ngoài ra 31/7 cty mua 1 ccdc thì e phân bổ bình thường hay là nên chuyển sang 1/8 mới theo dõi cho dễ ạ

Vấn đề 1: Do thỏa thuận giữa hai bên là như vậy rồi, Có thể giải quyết tạm thời là nhờ họ chuyển đủ cả phần thuế và trả lại người ta thôi. Bạn rút kinh nghiệm khi bán hàng nhé

Vấn đề 2: Vấn đề phân bổ 24 tháng hay bao nhiêu tháng thì có thể suy luận được, không nhất thiết phải bắt buộc là 24, có thể là 12 hay 30 hay gì đó. Nguyên tác này là các CCDC không là tài sản sẽ phân bổ dưới 36T (hiểu và suy luận ra như vậy). Còn thời gian thực tế thì bạn có thể căn cứ vào thời gian sử dụng hữu ích của CCDC bạn mua vào (12,18,24..).
Còn về thời gian phân bổ không như tài sản (quy định theo ngày). Bạn có thể phân bổ làm tròn tháng cũng được. Nếu từ 31/07 có thể từ tháng 08 hoặc 15 ngày trước thì tính tròn tháng còn vào 15 ngày sau thì phân bổ sang tháng sau. Có thể lựa chọn phương pháp phù hợp và có thể tự bảo vệ được chính bạn

Thân

 

[ninhmau]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

a thechung oi, e co the alo de hoi a nhung dieu em chua hieu dc ko

 

[thechung]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

a thechung oi, e co the alo de hoi a nhung dieu em chua hieu dc ko

Nếu thực sự bạn cần thì ok. Hoặc cứ up lên đây để anh em cùng chia sẻ và bạn cũng hiểu hơn

 

[ninhmau]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

minh co 1 quyen du toan va 1 cuon nhat ky thi cong, chi kt noi minh dua vao do de lam bang cham cong va xuat vat tu, nhung minh gap nhung kho khan sau:
- minh chua hinh dung duoc cong viec ntn.vd: ván khuôn cốt thép lanh tô là gì?,...
- mình ko biet ung cong viec trong nhat ky thi cong voi nhung cong viec nao trong du toan de biet luong vat tu xuat cung nhu tien nhan cong,...

mong moi ng jup do nhe