Ðề: Tờ khai thuế TNDN tạm tính
BÁO CÁO THUẾ TNDN QUÝ:
Cách 1: bách phát bách trúng: Làm sổ sách đúng, khớp với khai báo thuế TNDN tạm tính quý
Hàng tháng:
Bước 1: Xác định Doanh thu: Nợ 511,515,711/ Có 911
Chi phí : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811
Lấy Doanh thu – chi phí > 0
Lãi: Nợ 911/ có 4212
Lấy Doanh thu – chi phí < 0
Lỗ: Nợ 4212/ có 911
Cuối Quý:
Bước 2: Theo tinh chất lũy kế của 4212 nếu sau 3 tháng = quý mà 4212 có số dư CÓ tức quý đó có lãi
Thì làm thêm bút toán xác định thuế TNDN tạm tính
Nợ 8211/ có 3334
Kết chuyển: Nợ 911/ có 8211
Nộp thuế TNDN tạm tính: Nợ 3334/ có 111,112
Nếu trong quý = 3 tháng lũy kế Dư Nợ 4212 tức đang lỗ thì chỉ làm đến bước 1 là xong, các quý đều lỗ thì cũng chỉ làm đến bước 1
Cách 2: phổ thông ko trường lớp thuế má
Chỉ tiêu Doanh thu thì bắt buộc phải đúng với tờ khai thuế = tổng doanh thu chưa thuế 3 tháng trong quý trên hóa đơn hoăc lấy tờ khai ra cộng lại ( doanh thu [511,515,711] tháng 4,5,6)=? => kết quả rồi nhập vào, còn chỉ tiêu chi phí có thể ghi số ước tính được > cao hơn số doanh thu vừa nhập một chút. Đây chỉ là tờ khai tạm tính , cuối năm quyết toán cân đối lãi lỗ lại rồi mới cần con số chính xác.
em mới đi làm chả biết như nào về thuế 
