Ðề: Thay đôỉ phương pháp tính giá HÀNG XUẤT KHO ? help meeeeeeee
+Nếu bạn chuyển sang BPGQ từ đầu năm 2013 thì khi làm Quyết toán thuế và báo cáo tài chính năm 2013 bạn ghi vào phần thuyết minh báo cáo tài chính hạn chót 31/03/2014
II/- THÁNG 03/2014:
1/-Khai thuế kỳ thuế tháng 02/2014, bao gồm:
a) Thuế giá trị gia tăng : hạn chót ngày 20/03
- Hồ sơ khai thuế: Tờ khai thuế GTGT tháng 02/2014
Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra: PL 01-1_GTGT
Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào: PL 01-2_GTGT
- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế GTGT: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 03 năm 2014.
b) Báo cáo tài chính năm 2013: hạn chót ngày 31/03/2014
- Báo cáo tài chính năm 2013:
- Bảng cân đối kế toán Mẫu số B 01 - DN
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Mẫu số B 02 - DN
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Mẫu số B 03 - DN
- Bản thuyết minh báo cáo tài chính Mẫu số B 09 - DN
- Ngoài ra có CQT yêu cầu nộp thêm:
- Bảng cân đối tài khoản
- Tờ khai quyết toán thuế TNDN
- Phụ lục - Kết quả hoạt động SXKD (mẫu 03-01/TNDN)
- Tinh hình thực hiện nghĩa vụ thuế đối với nhà nước
- Báo cáo quyết toán thuế TNCN năm 2013
- Nộp Thuế TNDN năm 2013 nếu có lãi, nếu lỗ thì phải làm thêm phụ lục 03-2A- TNDN chuyển lỗ năm trước sang
- Đối với khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp khi kết thúc năm 2013 gồm: tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp mẫu số 03/TNDN (ban hành kèm theo Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/2/2011 của Bộ Tài chính) và phụ lục miễn, giảm thuế TNDN Mẫu số 01/MGT-TNDN (ban hành kèm theo Thông tư 140/2012/TT-BTC).
- Nộp thuế TNDN cho kho bạc
Tổng 04 quyển, đóng bìa, nộp 01 quyển cho cơ quan thuế, 01 quyển cho cơ quan thống kê, 01 quyển lưu trữ nội bộ, 01 quyển cho sở kế hoạch đầu tư
+Nếu bạn vẫn áp dụng phương pháp của của kế toán phương pháp GIÁ ĐÍCH DANH cho hết năm 2013 thì => sang đầu năm 2014 bạn bắt đầu áp dụng BPGQ => khi làm Quyết toán thuế và báo cáo tài chính năm 2014 bạn ghi vào phần thuyết minh báo cáo tài chính hạn chót 31/03/2015
II/- THÁNG 03/2015:
1/-Khai thuế kỳ thuế tháng 02/2015, bao gồm:
a) Thuế giá trị gia tăng : hạn chót ngày 20/03
- Hồ sơ khai thuế: Tờ khai thuế GTGT tháng 02/2015
Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra: PL 01-1_GTGT
Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào: PL 01-2_GTGT
- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế GTGT: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 03 năm 2014.
b) Báo cáo tài chính năm 2014: hạn chót ngày 31/03/2015
- Báo cáo tài chính năm 2014:
- Bảng cân đối kế toán Mẫu số B 01 - DN
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Mẫu số B 02 - DN
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Mẫu số B 03 - DN
- Bản thuyết minh báo cáo tài chính Mẫu số B 09 - DN
- Ngoài ra có CQT yêu cầu nộp thêm:
- Bảng cân đối tài khoản
- Tờ khai quyết toán thuế TNDN
- Phụ lục - Kết quả hoạt động SXKD (mẫu 03-01/TNDN)
- Tinh hình thực hiện nghĩa vụ thuế đối với nhà nước
- Báo cáo quyết toán thuế TNCN năm 2014
- Nộp Thuế TNDN năm 2014 nếu có lãi, nếu lỗ thì phải làm thêm phụ lục 03-2A- TNDN chuyển lỗ năm trước sang
- Đối với khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp khi kết thúc năm 2013 gồm: tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp mẫu số 03/TNDN (ban hành kèm theo Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/2/2011 của Bộ Tài chính) và phụ lục miễn, giảm thuế TNDN Mẫu số 01/MGT-TNDN (ban hành kèm theo Thông tư 140/2012/TT-BTC).
- Nộp thuế TNDN cho kho bạc
Tổng 04 quyển, đóng bìa, nộp 01 quyển cho cơ quan thuế, 01 quyển cho cơ quan thống kê, 01 quyển lưu trữ nội bộ, 01 quyển cho sở kế hoạch đầu tư
