Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?

[nguyenhang83]

Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?

Khi chuyển tiền qua NH thanh toán tiền hàng cho khách hàng. Nhưng vì DN khi viêt UNC viết sai tài khoản hoặc sai tên khách hàng. Số tiền chuyển đi bị trả lại vào TK. DN lại phải viết lại UNC. Xin hỏi khi viết UNC ta hạch toán N331/C112. Khi NH trả lại ta hạch toán ntn? Vì khách hàng chưa nhận đc tiền nên ko thể hạch toán N112/C331?

Mình cũng cùng ý kiến với thanhthu2204 khi nào tiền được chuyển đi thì bạn hãy hạch toán. Với lại nếu như DN viết uỷ nhiệm chi sai & số tiền không thể chuyển được khi đó NH sẽ ngay lập tức báo lại cho DN và hướng dẫn DN làm công văn xin trà soát thế là ok mà.

 

[nhim1988]

Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?

-theo mình khi nhận lại tiền phải hạch toán ngược lại:
nợ TK 112
có TK 331
hoặc bạn ghi lại bút toán nợ TK 331, có TK 112 mà bạn đã hạch tóan ở trên bằng số âm\
-khi viết lại ủy nhiệm chi hạch toán:
nợ TK 331
có TK 112(nếu bên kia đã nhận được tiền)
hoặc có TK 113( nếu bên kia chưa nhận được tiền)
và khi bên kia nhận được tiền thì ghi
nợ TK 113
có TK112

 

[ngongcon87]

Mình đang làm thủ tục bảo hiểm lần đầu. Công ty minh thành lập từ tháng 1/2010 giờ làm chắc bảo hiểm sẽ truy thu. công ty mình đóng bảo hiểm cho 5 người các bạn biết bảo hiểm sẽ truy thu tiền như thế nào không. mình đến bảo hiểm nộp quá trời giấy như: bảng lương, hợp đồng, mẫu cấp sổ bảo hiểm.. xong bước đó mình co làm gì nữa không?
mình nói với xếp phải nộp hợp đồng lao động cho bảo hiểm, xếp mình nói mình sai hợp đồng làm bảo hiểm là hợp đồng màu xanh gì đó ở chỗ bảo hiểm chứ không phải hợp đồng ở công ty mình chưa làm nên không chắc chắn nên không dám cãi. Mọi người giúp minh giải đáp thắc mắc với nha!
Cảm ơn mọi người nhiều nhiều!

 

[cogaitocvang]

Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?

Mình nghĩ nếu trả tiền mà KH chưa nhận được nhưng công ty đã hạch toán 331/112 thì theo mình sẽ vẫn ghi lại bút toán ban đầu nhưng ghi đỏ(có nghiã là mình xoá định khỏan đó )
kHÔNG BIẾT CÓ ĐU GS KHÔNG NỮA. HIHIHI
cÒN KHI VIẾT lại UNC thì nếu chưa nhận GBC của NH thì mình chưa hạch toán vì chuyển tiền nhanh mà.
Nếu hạch toán thì treo lên 113, ĐK 331/113
khi đã nhận chứng từ thì 113/112

 

[l2t]

but toan N112/C331 la but toan de xoa so but toan ban da lam trc do la : N331/C112 thoi ma
Con neu lam UNC lai thi la : No 331/ C113, khi nhan dc giay bao no cua NH thi ghi N113/C112
Co dung khong cac pac?

 

[heotoc2509]

but toan N112/C331 la but toan de xoa so but toan ban da lam trc do la : N331/C112 thoi ma
Con neu lam UNC lai thi la : No 331/ C113, khi nhan dc giay bao no cua NH thi ghi N113/C112
Co dung khong cac pac?

theo mình thì không đúng đâu bạn à?
nếu như mà đã lỡ ghi bút toán N331/C112 rùi thì sau đó có thể sửa bút toán đó bằng cách
1. nếu vẫn trong 1 trang sổ thì có thể ghi bút toán đỏ hay là vẫn hạch toán N331/C112 nhưng mà ghi âm () là như nhau
còn nếu chưa ảnh hưởng gì tới cộng cuối trang thì chỉ cần gạch bỏ bút toán đó và viết lại bởi bút toán N331/C113
Sau đó thì giống nhu ban làm đó
hj
mjnh nghĩ là làm thế, mọi người thấy sao? .

 

[coicoihs]

Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?

Khi chuyển tiền qua NH thanh toán tiền hàng cho khách hàng. Nhưng vì DN khi viêt UNC viết sai tài khoản hoặc sai tên khách hàng. Số tiền chuyển đi bị trả lại vào TK. DN lại phải viết lại UNC. Xin hỏi khi viết UNC ta hạch toán N331/C112. Khi NH trả lại ta hạch toán ntn? Vì khách hàng chưa nhận đc tiền nên ko thể hạch toán N112/C331?

Mình nghĩ là khi chuyển tiền thì bạn hạch toán N113/ C112
Nếu tiền chuyển Ok thì mình N331/C113
Trường hợp tiền bị trả lại vào tài khoản thì bạn chỉ cần ghi N112/C113
Khi viết lại UNC thì lúc này bạn nên đợi lấy giấy báo nợ của Ngân hàng và hạch toán N331/C112
Vậy chắc ok đó

 

[thuandeptrai]

Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?

Trích Nguyên văn bởi nhimtrang View Post
Khi chuyển tiền qua NH thanh toán tiền hàng cho khách hàng. Nhưng vì DN khi viêt UNC viết sai tài khoản hoặc sai tên khách hàng. Số tiền chuyển đi bị trả lại vào TK. DN lại phải viết lại UNC. Xin hỏi khi viết UNC ta hạch toán N331/C112. Khi NH trả lại ta hạch toán ntn? Vì khách hàng chưa nhận đc tiền nên ko thể hạch toán N112/C331?

Mình cũng bị vậy, và cũng hạch toán vậy, tài khoản 113(Tiền đang chuyển chỉ là tài khoản trung gian) bỏ đi cho đỡ phiền phức. Nếu hạch toán theo mình (Khi chuyển: N331/C112, NH trả lại: N112/C331) thì số phát sinh nợ, có sẽ tăng gấp đôi, tuy nhiên số dư công nợ thì không thay đổi, rất dễ cho kế toán, còn đối với quản trị thì khi có thắc mắc thì giải trình chút là OK, làm gì cũng phải giải trình, ko phải mang báo cáo lên cho Sếp là xong, mình làm mình hiểu, ai ko hiểu thì hỏi mình, kaka,... làm sao cho đơn giản để dễ theo dõi và quản lý là được

 

[chudinhxinh]

Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?

Khi chuyển tiền qua NH thanh toán tiền hàng cho khách hàng. Nhưng vì DN khi viêt UNC viết sai tài khoản hoặc sai tên khách hàng. Số tiền chuyển đi bị trả lại vào TK. DN lại phải viết lại UNC.
Khoản tiền này cho vào TÀI KHOẢN 113:TIỀN ĐANG CHUYỂN
Tài khoản này dùng để phản ánh các khoản tiền của doanh nghiệp đã nộp vào Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước, đã gửi bưu điện để chuyển cho Ngân hàng nhưng chưa nhận được giấy báo Có, trả cho đơn vị khác hay đã làm thủ tục chuyển tiền từ tài khoản tại Ngân hàng để trả cho đơn vị khác nhưng chưa nhận được giấy báo Nợ hay bản sao kê của Ngân hàng.
Tiền đang chuyển gồm tiền Việt Nam và ngoại tệ đang chuyển trong các trường hợp sau:
- Thu tiền mặt hoặc séc nộp thẳng vào Ngân hàng;
- Chuyển tiền qua bưu điện để trả cho đơn vị khác;
- Thu tiền bán hàng nộp thuế vào Kho bạc Nhà nước (Giao tiền tay ba giữa doanh nghiệp với người mua hàng và Kho bạc Nhà nước).

Làm thủ tục chuyển tiền từ tài khoản ở Ngân hàng để trả cho chủ nợ nhưng chưa nhận được giấy báo Nợ của Ngân hàng, ghi:
Nợ TK 113 / Có TK 112
Tiền bị trả lại vào tài khoản thì bạn chỉ cần ghi
Nợ TK 112/ có TK 113
Khi viết lại UNC thì lúc này bạn nên đợi lấy giấy báo nợ của Ngân hàng và hạch toán
Nợ 331*/ có 112

 

[dankeboy]

Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?

Đâu cần phải hạch toán qua 113, khi ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán Nợ 112/Có 331
Khi nào làm ủy nhiệm chi chuyển tiền thì lại hạch toán Nợ 331/ Có 112

 

[chudinhxinh]

Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?

Đâu cần phải hạch toán qua 113, khi ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán Nợ 112/Có 331?????????????????
= > Nuế vậy trước đó là Nợ 331/ Có 112 tiền đã chạy vào túi khách hàng rồi bạn ơi còn ai trả lại bạn nữa mà làm bút toán này Nợ 112/Có 331 nữa vì tiền chưa chuyển vào được tài khoản khách hàng nên ngân hàng báo nhập lại số tiền đó => là tiền đang chuyển đến khách hàng =>kết quả ko được => nhập lại vào tài khoản, nếu tiền nó đã vào tài khoản khách hàng rồi thì đã ko có chuyện tiền chuyển trả lại vào tài khoản mình cả => đằng này khách hàng còn chưa nhận được tiền
Nếu khách hàng nhận được tiền thì tức tiền đã vào tài khoản của họ Nợ 331/ Có 112 => vậy thì còn sai chỗ nào nữa mà trả lại
+ Nếu khi chuyển tiền cho khách hàng Nợ 331/ Có 112 => khách hàng nhận được tiền => vì lí do gì đó kêu sau lại dùng tài khoản của khách hàng chuyển trả lại cho mình thì mơi có chuyện Nợ 112/Có 331 nhưng khách hàng vãn chưa nhận được một xua nào của ta cả

Nên chỉ có thể là:
Làm thủ tục chuyển tiền từ tài khoản ở Ngân hàng để trả cho chủ nợ nhưng chưa nhận được giấy báo Nợ của Ngân hàng, ghi:
Nợ TK 113 / Có TK 112
Tiền bị trả lại vào tài khoản thì bạn chỉ cần ghi
Nợ TK 112/ có TK 113
Khi viết lại UNC thì lúc này bạn nên đợi lấy giấy báo nợ của Ngân hàng và hạch toán
Nợ 331*/ có 112

Đâu cần phải hạch toán qua 113, khi ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán Nợ 112/Có 331
Khi nào làm ủy nhiệm chi chuyển tiền thì lại hạch toán Nợ 331/ Có 112

 

[huongly0710]

Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?

Vậy anh ơi, lần đầu chuyển, ngân hàng đã tính phí chuyển tiền nhưng sau đó mấy ngày ngân hàng trả lại tiền vào tài khoản vì lý do lệch chuyển tiền không thành công. Vậy, trường hợp này cũng là tiền đang chuyển hả a???

 

[chudinhxinh]

Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?

Đúng rồi bạn bạn, ngân hàng là trung gian thanh toán giữa các bên mua và bán với nhau, bạn ra ngân hàng làm thủ tục chuyển tiền vào tài khoản bên công ty BÁN nhưng trong quá trình chuyển tiền vào tài khoản bên kia xảy ra sai sót => tiền ko vào tài khoản bên BÁN kia được ( lúc này tiền vẫn đang thuộc quyền sở hữu của bạn tức vẫn là tài sản của bạn 113) => Tiền đang chuyển : cái này là đang chuyển chứ chưa chuyển đến tài khoản công ty BÁN được => trả lại vào tài khoản của mình => tiền vẫn đàng là tài sản thuộc quyển sở hữu của công ty mình chưa chuyển giao cho người bán
Làm thủ tục chuyển tiền từ tài khoản ở Ngân hàng để trả cho chủ nợ nhưng chưa nhận được giấy báo Nợ của Ngân hàng, ghi:
Nợ TK 113 / Có TK 112
Tiền bị trả lại vào tài khoản thì bạn chỉ cần ghi
Nợ TK 112/ có TK 113
Giống như bạn mang tiền đi trả nợ cho bạn bè do lúc trước vay mượn với nhau giờ mang đến nhà để trả lại khoản vay đó nhưng bạn của bạn đi vắng mà gọi điện ko bốc máy => bạn mang tiền về tiền vãn đang thuộc quyển sở hữu của bạn bạn của bạn vẫn hoàn toàn chưa được đụng hay nhìn thấy tiền của bạn



= > do đó cái bút toán vô lí này ko biết ai nghĩ ra đây
Khi nào làm ủy nhiệm chi chuyển tiền thanh toán cho khách hàng hạch toán:
Nợ 331/ Có 112
Tiền ko vào tài khoản của khách hàng được nên ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán Nợ 112/Có 331
Khi nào làm ủy nhiệm chi chuyển tiền thì lại hạch toán Nợ 331/ Có 112



=> Nếu tiền đã vào tài khoản của bên BÁN rồi tức bút toán này đã thực sự hoàn thành và xảy ra giao dịch giữa hai tài khoản ngân hàng giữa các bên MUA VÀ BÁN Nợ 331/ Có 112 = > thì làm gì có chuyện sai ở đây nữa mà chuyển tiền lại cho mình, lúc này tiền đã là tài sản của bên BÁN rồi đã vào tài khoản của họ rồi lúc này tiền đã là tài sản sở hữu của họ rồi ngân hàng còn quyền hành gì nữa mà chuyển lại vào tài khoản của mình ( đã vào tài khoản của họ rồi thì sao lại có chuyện trả lại ) => chỉ có khách hàng hào sảng khoáng đặt mới lấy tiền đã nhận được do bạn thanh toán đã chuyển đúng vào tài khoản công ty mình rồi => ngổi rỗi hơi nhàn hạ nghĩ ra cách vui đùa chơi nên bảo nhiên viên thông báo tiền đã nhận được nhưng ko đúng là tài khoản công ty tôi ( đến đấy đã thấy vô lý chưa đã vào tài khoản công ty mỉnh rôi mà còn ko đúng ) => kêu nhân viên ra ngân hàng dùng tài khoản của mình chuyển trả lại cho công ty MUA
Nếu rời vào trường hợp này
Nợ 331/ có 112
Lại nhận được tiền chuyển về
Nợ 112/ có 331
=> Thánh cũng ko dám cãi lại

Vậy anh ơi, lần đầu chuyển, ngân hàng đã tính phí chuyển tiền nhưng sau đó mấy ngày ngân hàng trả lại tiền vào tài khoản vì lý do lệch chuyển tiền không thành công. Vậy, trường hợp này cũng là tiền đang chuyển hả a???

 

[7ran7uan]

Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?

Theo mình thì thấy thế này là hợp lý:
Thanh toán tiền hàng cho NCC do khác hệ thống ngân hàng nên UNC của ta sai TK vẫn nhập lệnh chi, chỉ Ngân hàng bên NCC mới phát hiện sai và trả về cho NH người mua, ta định khoản tiền đang chuyển vụ này:
1- Khi chuyển tiền treo : Nợ 113/Có 112 (Nếu TH đúng TK thì ko phải ĐK thế này mà đi thằng N331/C112 luôn)
2- Ngân hàng trả lại tiền do sai TK bên hưởng: Nợ 112/Có113
3- Chuyển lại thì chắc chắn đúng rồi nên : Nợ 331/Có 112 luôn (Cái này mình mới thực sự trả tiền cho bên bán và bên bán mới thực sự nhận đc tiền)
Nếu sai nữa thì ĐK qua trung gian 113 tiếp hehe

 

[VHung kt]

Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?



Mình cũng cùng ý kiến với thanhthu2204 khi nào tiền được chuyển đi thì bạn hãy hạch toán. Với lại nếu như DN viết uỷ nhiệm chi sai & số tiền không thể chuyển được khi đó NH sẽ ngay lập tức báo lại cho DN và hướng dẫn DN làm công văn xin trà soát thế là ok mà.

Mh thì thík chữ ký của bẹn

 

[thanhhuyen07]

Trường hợp của bên công ty em như sau:
ngày 11/11 trừ phí 10.000
ngày 11/11 ngân hàng hoàn phí do hạch toán sai
em định khoản như thế này mọi người xem giùm em có đúng không ạ
Nợ TK 6422 , Có TK 112 : 10.000
Khi ngân hàng hoàn phí thì :
Nợ TK 112 , Có TK 338 : 10.000
Anh chị giúp em với có gì gửi theo mail này giúp em "kimnga1412@gmail.com"

 

[phamha34]

Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?

Khi chuyển tiền qua NH thanh toán tiền hàng cho khách hàng. Nhưng vì DN khi viêt UNC viết sai tài khoản hoặc sai tên khách hàng. Số tiền chuyển đi bị trả lại vào TK. DN lại phải viết lại UNC.
Khoản tiền này cho vào TÀI KHOẢN 113:TIỀN ĐANG CHUYỂN
Tài khoản này dùng để phản ánh các khoản tiền của doanh nghiệp đã nộp vào Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước, đã gửi bưu điện để chuyển cho Ngân hàng nhưng chưa nhận được giấy báo Có, trả cho đơn vị khác hay đã làm thủ tục chuyển tiền từ tài khoản tại Ngân hàng để trả cho đơn vị khác nhưng chưa nhận được giấy báo Nợ hay bản sao kê của Ngân hàng.
Tiền đang chuyển gồm tiền Việt Nam và ngoại tệ đang chuyển trong các trường hợp sau:
- Thu tiền mặt hoặc séc nộp thẳng vào Ngân hàng;
- Chuyển tiền qua bưu điện để trả cho đơn vị khác;
- Thu tiền bán hàng nộp thuế vào Kho bạc Nhà nước (Giao tiền tay ba giữa doanh nghiệp với người mua hàng và Kho bạc Nhà nước).

Làm thủ tục chuyển tiền từ tài khoản ở Ngân hàng để trả cho chủ nợ nhưng chưa nhận được giấy báo Nợ của Ngân hàng, ghi:
Nợ TK 113 / Có TK 112
Tiền bị trả lại vào tài khoản thì bạn chỉ cần ghi
Nợ TK 112/ có TK 113
Khi viết lại UNC thì lúc này bạn nên đợi lấy giấy báo nợ của Ngân hàng và hạch toán
Nợ 331*/ có 112

A ơi cho em hỏi nếu theo quyết đinh 48 thì TK 113 k có trong hệ thống tài khoản,em k biết là cho vào đâu vì nó là tài khoản cấp 1

 

[vuthiminhnguyet]

đơn giản, làm như bạn muontennguoi là chuẩn đó

 

[Thocon87_NA]

Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?

Đâu cần phải hạch toán qua 113, khi ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán Nợ 112/Có 331?????????????????
= > Nuế vậy trước đó là Nợ 331/ Có 112 tiền đã chạy vào túi khách hàng rồi bạn ơi còn ai trả lại bạn nữa mà làm bút toán này Nợ 112/Có 331 nữa vì tiền chưa chuyển vào được tài khoản khách hàng nên ngân hàng báo nhập lại số tiền đó => là tiền đang chuyển đến khách hàng =>kết quả ko được => nhập lại vào tài khoản, nếu tiền nó đã vào tài khoản khách hàng rồi thì đã ko có chuyện tiền chuyển trả lại vào tài khoản mình cả => đằng này khách hàng còn chưa nhận được tiền
Nếu khách hàng nhận được tiền thì tức tiền đã vào tài khoản của họ Nợ 331/ Có 112 => vậy thì còn sai chỗ nào nữa mà trả lại
+ Nếu khi chuyển tiền cho khách hàng Nợ 331/ Có 112 => khách hàng nhận được tiền => vì lí do gì đó kêu sau lại dùng tài khoản của khách hàng chuyển trả lại cho mình thì mơi có chuyện Nợ 112/Có 331 nhưng khách hàng vãn chưa nhận được một xua nào của ta cả

Nên chỉ có thể là:
Làm thủ tục chuyển tiền từ tài khoản ở Ngân hàng để trả cho chủ nợ nhưng chưa nhận được giấy báo Nợ của Ngân hàng, ghi:
Nợ TK 113 / Có TK 112
Tiền bị trả lại vào tài khoản thì bạn chỉ cần ghi
Nợ TK 112/ có TK 113
Khi viết lại UNC thì lúc này bạn nên đợi lấy giấy báo nợ của Ngân hàng và hạch toán
Nợ 331*/ có 112

Đúng rồi em cũng thắc mắc như bạn Phamha34 đó là cty em dùng theo QDD thì k có TK113 thì định khoản như th nào mới đúng, mới hợp lý ạ. Anh cho xin ý kiến với ạ

 

[chudinhxinh]

Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?

–Khi chuyển tiền thanh toán tiền hàng cho khách hàng qua Ngân Hàng Nhưng vì Doanh Nghiệp khi viêt UNC viết sai tài khoản hoặc sai tên khách hàng…. Số tiền chuyển đi bị trả lại vào Tài Khoản.

–Doanh Nghiệp lại phải viết lại UNC thanh toán cho khách hàng. Vậy phải hạch toán như thế nào?

***Hạch toán bút toán

+++ Cách 01: Ghi nhận vào phải thu khác hoặc phải trả khác

Ngày chuyển Nợ TK 1388,3388/ Có TK 112, Ngày Nhận lại Nợ TK 112/ có TK 1388,3388 => Ngày viết lại UNC chuyển khoản thanh toán: Nợ TK 331/ Có TK 112

+++Cách 02:ghi nhận tiền đang chuyển làm thủ tục

Ngày chuyển Nợ TK 113/ Có TK 112, Ngày nhận lại Nợ TK 112/ Có TK 113

=> Ngày viết lại UNC chuyển khoản thanh toán: Nợ TK 331/ Có TK 112

+++Cách 03:Hoàn nguyên: lúc đầu đã lỡ hạch toán như thế nào thì hạch toán ngược lại bút toán ban đầu

Ngày chuyển Nợ TK 331/ Có TK 112, Ngày nhận lại Nợ TK 112/ Có TK 331

=> Ngày viết lại UNC chuyển khoản thanh toán: Nợ TK 331/ Có TK 112

= > Như vậy: Có thể hạch toán Tất cả các cách hạch toán nêu trên đều không ảnh hưởng trọng yếu của chi phí cũng như liên quan đến tiền thuế phát sinh nên cơ quan thuế cũng không hạch sách hoặc bắt bẻ điều này.

***Căn cứ:

–Thông tư 133/2016/TT-BTC hướng dẫn chế độ kế toán doanh nghiệp nhỏ và vừa đã được Bộ Tài chính ban hành vào ngày 26/8/2016 thay thế : QUYẾT ĐỊNH 48/2006/QĐ-BTC BAN HÀNH CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA DO BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH BAN HÀNH

–THÔNG TƯ 200/2014/TT-BTC HƯỚNG DẪN CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP DO BỘ TÀI CHÍNH BAN HÀNH thay thế cho QUYẾT ĐỊNH 15/2006/QĐ-BTC BAN HÀNH CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP DO BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH BAN HÀNH