Hoá đơn bị mất quá hạn kê khai xử lý thế nào ạ??

[Nemcuon]

Chào các anh, chị!
Em có vấn đề này cần đc giải đáp, mong các anh chị giúp đỡ em!

Công ty em có vp ở Hà Nội, và chi nhánh trong Sài Gòn. Từ đầu năm tới giờ , chị kế toán cũ bên em không đối chiếu công nợ giữa Văn phòng HN và chi nhánh SG. Bây giờ cuối năm, chị kế toán trg mới bảo em đối chiếu công nợ cho khớp với theo dõi trong Chi nhánh. 2 bên đã đối chiếu với nhau và mới phát hiện ra: Những hoá đơn xuất hàng mà Chi nhánh gửi ra Hà Nội từ tháng 1 đến nay bị thiếu khá nhiều. Chi nhánh gửi ra mà Vp Hà Nội không nhận đc.
Chi nhánh bên em đã poto liên 1 những hoá đơn bị mất đó rồi gửi ra Hà Nội để e hạch toán cho khớp công nợ. Trong số đó có những hoá đơn đã hết hạn kê khai khấu trừ thuế và không thể tìm lại được liên 2 mà chi nhánh gửi ra.

Vậy anh chị cho em hỏi hoá đơn pto liên 1 mà chi nhánh gửi ra, em có thể hạch toán kê khai bình thường được không ạ?
Những hoá đơn đã hết hạn kê khai thì phần thuế em hạch toán vào tài khoản nào ạ?

Rất mong anh chị giúp đỡ em! Em cám ơn nhiều ạ!

 

[tiger2774]

Ðề: Hoá đơn bị mất quá hạn kê khai xử lý thế nào ạ??

Chào các anh, chị!
Em có vấn đề này cần đc giải đáp, mong các anh chị giúp đỡ em!

Công ty em có vp ở Hà Nội, và chi nhánh trong Sài Gòn. Từ đầu năm tới giờ , chị kế toán cũ bên em không đối chiếu công nợ giữa Văn phòng HN và chi nhánh SG. Bây giờ cuối năm, chị kế toán trg mới bảo em đối chiếu công nợ cho khớp với theo dõi trong Chi nhánh. 2 bên đã đối chiếu với nhau và mới phát hiện ra: Những hoá đơn xuất hàng mà Chi nhánh gửi ra Hà Nội từ tháng 1 đến nay bị thiếu khá nhiều. Chi nhánh gửi ra mà Vp Hà Nội không nhận đc.
Chi nhánh bên em đã poto liên 1 những hoá đơn bị mất đó rồi gửi ra Hà Nội để e hạch toán cho khớp công nợ. Trong số đó có những hoá đơn đã hết hạn kê khai khấu trừ thuế và không thể tìm lại được liên 2 mà chi nhánh gửi ra.

Vậy anh chị cho em hỏi hoá đơn pto liên 1 mà chi nhánh gửi ra, em có thể hạch toán kê khai bình thường được không ạ?
Những hoá đơn đã hết hạn kê khai thì phần thuế em hạch toán vào tài khoản nào ạ?

Rất mong anh chị giúp đỡ em! Em cám ơn nhiều ạ!

Để hạch toán vào chi phí cần có hóa đơn bản chính, vì thế em phải làm đơn cớ mất hóa đơn. Sau khi xử phạt xong (200K/tờ) thì kẹp chung liên 1 và quyết định xử phạt với nhau để hình thành bộ chứng từ hạch toán sổ sách.

Các hóa đơn quá hạn kê khai thì cộng chung vào phí hay giá vốn hàng bán.

 

[hothimai204]

Ðề: Hoá đơn bị mất quá hạn kê khai xử lý thế nào ạ??

Vẫn hạch toán bình thường.
Cho vào chi phí doanh nghiệp 642 nhé!

 

[Nemcuon]

Ðề: Hoá đơn bị mất quá hạn kê khai xử lý thế nào ạ??

Em cám ơn ạ!
Nhưng anh chị cho em hỏi là: Em dùng hoá đơn liên 1 photo của chi nhánh gửi ra có dấu sao y bản chính để hạch toán trước được không ạ? Rồi sẽ làm đơn mất hoá đơn sau ? Như vậy có được không ạ?

Và những khoản tiền thuế của những hoá đơn đó em phải hạch toán vào TK nào ạ? TK 64, giá vốn ? hay phân bổ vào TK 156 ạ? Vì những hoá đơn đó là những hoá đơn chi nhánh xuất hàng ra Hà Nội, mỗi tờ hoá đơn có rất nhiều mặt hàng, em không biết phải phân bổ như thế nào cho từng mặt hàng đó nếu cho vào TK giá vốn , hay 156..

Mong giải đáp của anh chị sớm ạ! Em cám ơn nhiếu!

 

[tiger2774]

Ðề: Hoá đơn bị mất quá hạn kê khai xử lý thế nào ạ??

Em cám ơn ạ!
Nhưng anh chị cho em hỏi là: Em dùng hoá đơn liên 1 photo của chi nhánh gửi ra có dấu sao y bản chính để hạch toán trước được không ạ? Rồi sẽ làm đơn mất hoá đơn sau ? Như vậy có được không ạ?

Được, nhưng khi cơ quan thuế có quyết định kiểm tra thì không được vì thiếu chứng từ gốc hoặc quyết định xử lý liên quan.

Và những khoản tiền thuế của những hoá đơn đó em phải hạch toán vào TK nào ạ? TK 64, giá vốn ? hay phân bổ vào TK 156 ạ? Vì những hoá đơn đó là những hoá đơn chi nhánh xuất hàng ra Hà Nội, mỗi tờ hoá đơn có rất nhiều mặt hàng, em không biết phải phân bổ như thế nào cho từng mặt hàng đó nếu cho vào TK giá vốn , hay 156..

Mong giải đáp của anh chị sớm ạ! Em cám ơn nhiếu!

Tuỳ theo loại hàng đó em dùng làm gì trong cty, nếu là hàng hóa thì cho vào 156, nếu là TS hay CCDC thì tính vào 211, 142, 153...

 

[Nemcuon]

Ðề: Hoá đơn bị mất quá hạn kê khai xử lý thế nào ạ??

Được, nhưng khi cơ quan thuế có quyết định kiểm tra thì không được vì thiếu chứng từ gốc hoặc quyết định xử lý liên quan.



Tuỳ theo loại hàng đó em dùng làm gì trong cty, nếu là hàng hóa thì cho vào 156, nếu là TS hay CCDC thì tính vào 211, 142, 153...

Vâng ạ! Tất cả những mặt hàng trên các tờ hoá đơn đó đều là hàng hoá ạ! vì khá nhiều mặt hàng, phân bổ khoản thuế vào TK 156 cho từng mặt hàng thì em thấy hơi phức tạp. Anh cho em hỏi em có thể hạch toán phần thuế đó vào TK 642 đc không ạ?

 

[tiger2774]

Ðề: Hoá đơn bị mất quá hạn kê khai xử lý thế nào ạ??

Hạch toán vào 642 sẽ sai về quy định của thuế GTGT.

Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc vào tính vào nguyên giá tài sản cố định theo quy định của pháp luật.

Lý thuyết là thế nhưng thực tế XH hay đưa vào 642, đây là 1 hình thức chiếm dụng tiền thuế. Ít thì có thể không quan tâm, nhưng nhiều sẽ là 1 mối quan tâm lớn.

 

[Nemcuon]

Ðề: Hoá đơn bị mất quá hạn kê khai xử lý thế nào ạ??

Hạch toán vào 642 sẽ sai về quy định của thuế GTGT.



Lý thuyết là thế nhưng thực tế XH hay đưa vào 642, đây là 1 hình thức chiếm dụng tiền thuế. Ít thì có thể không quan tâm, nhưng nhiều sẽ là 1 mối quan tâm lớn.

Vậy là nếu em hạch toán vào TK 642 là không đúng ạ? Vì từ đầu năm tới giờ những hoá đơn mất đó đều có giá trị lớn (mỗi tờ đều trên dưới 100triệu). hix hix.

Giờ em hạch toán vào TK 156 thì em phải phân bổ thế nào ạ? Bên em dùng phần mềm kế toán Fast..

MOng anh, chị giúp đỡ. Em cám ơn nhiều ạ!

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Hoá đơn bị mất quá hạn kê khai xử lý thế nào ạ??

Chào các anh, chị!
Em có vấn đề này cần đc giải đáp, mong các anh chị giúp đỡ em!

Công ty em có vp ở Hà Nội, và chi nhánh trong Sài Gòn. Từ đầu năm tới giờ , chị kế toán cũ bên em không đối chiếu công nợ giữa Văn phòng HN và chi nhánh SG. Bây giờ cuối năm, chị kế toán trg mới bảo em đối chiếu công nợ cho khớp với theo dõi trong Chi nhánh. 2 bên đã đối chiếu với nhau và mới phát hiện ra: Những hoá đơn xuất hàng mà Chi nhánh gửi ra Hà Nội từ tháng 1 đến nay bị thiếu khá nhiều. Chi nhánh gửi ra mà Vp Hà Nội không nhận đc.
Chi nhánh bên em đã poto liên 1 những hoá đơn bị mất đó rồi gửi ra Hà Nội để e hạch toán cho khớp công nợ. Trong số đó có những hoá đơn đã hết hạn kê khai khấu trừ thuế và không thể tìm lại được liên 2 mà chi nhánh gửi ra.

Vậy anh chị cho em hỏi hoá đơn pto liên 1 mà chi nhánh gửi ra, em có thể hạch toán kê khai bình thường được không ạ?
Những hoá đơn đã hết hạn kê khai thì phần thuế em hạch toán vào tài khoản nào ạ?

Rất mong anh chị giúp đỡ em! Em cám ơn nhiều ạ!

ND51 sắp có hiệu lực thi hành, bạn nên báo mất hóa đơn trước ngày 01/01/2011 để đóng phạt ít hơn.
Phần thuế GTGT của các hóa đơn mất nếu đã quá hạn kê khai thì cộng vào giá trị tiền hàng hoặc đưa vào chi phí trong kỳ.

---------- Post added at 10:09 AM ---------- Previous post was at 10:07 AM ----------

Vậy là nếu em hạch toán vào TK 642 là không đúng ạ? Vì từ đầu năm tới giờ những hoá đơn mất đó đều có giá trị lớn (mỗi tờ đều trên dưới 100triệu). hix hix.

Giờ em hạch toán vào TK 156 thì em phải phân bổ thế nào ạ? Bên em dùng phần mềm kế toán Fast..

MOng anh, chị giúp đỡ. Em cám ơn nhiều ạ!

Phân bổ đều theo giá trị từng lô hàng trên hóa đơn ấy bạn.

 

[nam120600218]

Ðề: Hoá đơn bị mất quá hạn kê khai xử lý thế nào ạ??

trời à . các anh chị nói từ đầu đến bây giờ em khó hiểu quá . anh chị nào hiểu có thể diễn giải lại giùm em , để hiểu hơn được không ạ .Thanks