Hoá đơn bán ra năm 2009 sang năm 2010 huỷ?

Ðề: Hoá đơn bán ra năm 2009 sang năm 2010 huỷ?

hehe! hay nhỉ làm như vậy là ok rồi.
1. Trên HTKK: Bạn kê khai nhận doanh thu bình thường, và số thuế GTGT 01-1/GTGT, đồng thời khai giảm thuế GTGT ở PL 01-3 giảm thuế phải nộp
Như vậy bù trừ xong phần thuế và kê khai đầy đủ, Điều chỉnh tờ khai 01/GTGT của tờ khai mà có hoá đơn huỷ đó trên KHBS hay KKBS làm giảm số thuế phải nộp của tháng đó.
2. Về hạch toán:
- Nếu kế toán tay, bạn loại hoá đơn viết thay thế đó ra không ghi nhận doanh thu - chi phí nữa, không cần xác định huế GTGT đầu ra ở TK 33311
- Nếu sử dụng phần mềm thì hạch toán đảo hay dùng số - để điều chỉnh giảm doanh thu 511, và thuế GTGT 3331 của tờ hóa đơn huỷ.
Sau đó hạch toán lại hoá đơn mà bạn xuất thay thế 511 và 3331. Như vậy BCTC năm 2009 không phải điều chỉnh. Vì toàn bộ bạn đã xử lý ở năm 2010.
Vậy đó, mọi việc không phải lăn tăn gì cả nhé. Khi Thuế kiểm tra, họ sẽ không bắt đâu mà sợ
 
Ðề: Hoá đơn bán ra năm 2009 sang năm 2010 huỷ?

Cả nhà cho mình hỏi!
công ty mình có 1 hoá đơn bán ra năm 2009 (đã lập báo cáo tài chính) nhưng đến năm 2010 lại huỷ.
giờ mình không biết làm thế nào hết! định khoản như thế nào?
Mong cả nhà chỉ giúp mình với
Cảm ơn cả nhà nhiều!
Giờ 2012 rồi, nếu chưa hủy thì báo hủy đi
Xác định lại thuế TNDN và Thuế GTGT của năm 2010.
Và năm 2011 xuất lại thay thế chưa, lý do sao hủy
Thường khi báo hủy thì đã làm thay đổi rồi
Nhưng cách tốt nhất không làm điều chỉnh gì cả
 
Ðề: Hoá đơn bán ra năm 2009 sang năm 2010 huỷ?

Cả nhà ơi cho mình hỏi,

Tháng 12 năm 2013 mình có xuất hóa đơn VAT cho khách hàng nhưng tháng 4 năm 2014 bên mình hủy hóa đơn đó (Có thu hồi rồi) do hủy dịch vụ cung cấp và không xuất hóa đơn khác thay thế nữa. Thuế VAT đầu ra khá lớn và mình đã nộp năm 2013 rồi. Giờ sếp muốn mình điều chỉnh để trừ số VAT mà mình đã nộp này. Cho mình hỏi trong trường hợp này:
- Mình phải làm những loại Bcao gì.
- Có phải điều chỉnh lại doanh thu, chi phí và BCTC năm 2013 không?
 
Ðề: Hoá đơn bán ra năm 2009 sang năm 2010 huỷ?



Không liên quan gì tới hạch toán sổ sách kế toán, bây giờ hai bên lập biên bản hủy hóa đơn sau đó bạn xuất hóa đơn khác thay thế, khi kê khai thì kê khai âm tờ hóa đơn hủy, kê khai dương tờ hóa đơn thay thế vào bảng kê 01-1/GTGT.
Linh_suchuoi ơi, bên cty mình cũng có trường hợp tương tự, hóa đơn xuất 12/2020 đã làm báo cáo tài chính, đến 09/2021 phát hiện sai nội dung hạng mục công trình, đã lập biên bản hủy và xuất lại hóa đơn mới thay thế,
Như bạn hướng dẫn ở trên mình chưa rõ lắm, bạn có thể VD kê khai cụ thể trên tờ khai GTGT Q3/21 như thế nào được k?, còn vấn đề " Không liên quan gì tới hạch toán sổ sách kế toán" mình có thể hiểu là tờ hóa đơn thay thế sẽ được kẹp vào tờ bị hủy năm trước, và k hạch toán gì vào sổ sach đúng k?, coi như k , ( k biết mình hiểu vậy đúng k?)
MOng bạn giúp đỡ, cảm ơn
 
Linh_suchuoi ơi, bên cty mình cũng có trường hợp tương tự, hóa đơn xuất 12/2020 đã làm báo cáo tài chính, đến 09/2021 phát hiện sai nội dung hạng mục công trình, đã lập biên bản hủy và xuất lại hóa đơn mới thay thế,
Như bạn hướng dẫn ở trên mình chưa rõ lắm, bạn có thể VD kê khai cụ thể trên tờ khai GTGT Q3/21 như thế nào được k?, còn vấn đề " Không liên quan gì tới hạch toán sổ sách kế toán" mình có thể hiểu là tờ hóa đơn thay thế sẽ được kẹp vào tờ bị hủy năm trước, và k hạch toán gì vào sổ sach đúng k?, coi như k , ( k biết mình hiểu vậy đúng k?)
MOng bạn giúp đỡ, cảm ơn
Về thuế GTGT và luật thuế TNDN: bản chất là nghiệp vụ đã hoàn thành vào tháng 12/2020 thì việc kê khai thuế vào tháng 12/2020 và tính thuế TNDN năm 2020 là đúng rồi nha. Không phải điều chỉnh gì. Bạn không kê khai hóa đơn xuất thay thế 09/2021. photo 1 bản kẹp chung với hóa đơn xuất sai ở tháng 12/2020. Đồng thời lưu bộ hồ sơ hủy hóa đơn tháng 12/2020 tại hóa đơn xuất thay thế để giải trình với cơ quan thuế sau này vì không kê khai hóa đơn tháng 09/2021
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top