Ðề: Hoá đơn bán ra năm 2009 sang năm 2010 huỷ?
Trong tờ khai thuế thì bù trừ nhưng cái hoá đơn năm 2010 mà mình xuất lại thì phải định khoản thế nào chứ?
I /. Trên tờ khai thuế:
a) Đơn vị huỷ hoá đơn đầu ra:
Bạn sẽ ghi nhận và điều chỉnh KHBS giảm thuế phải nộp.
Trên 01/GTGT giảm thuế đầu ra chỉ tiêu 37 bạn mở phụ lục 01-3/GTGT giảm thuế đầu ra
Bảng kê 01-1/GTGT bạn ghi nhận hoá đơn xuất ra thay thế trên bảng kê.
Xác định thời gian và tính thuế phạt nộp chậm bằng 0
b) Đơn vị khai nhận hoá đơn đầu vào:
Bạn sẽ ghi nhận và điều chỉnh KHBS tăng thuế phải nộp.
Trên 01/GTGT tăng thuế đầu vào chỉ tiêu 35 bạn mở phụ lục 01-3/GTGT tăng thuế đầu ra
Bảng kê 01-2/GTGT bạn ghi nhận hoá đơn mua vào thay thế trên bảng kê.
Xác định thời gian và tính thuế phạt nộp chậm bằng 0
II/ Về hạch toán
- Kế toán bằng tay thì bạn để bình thường không cần sửa đổi.
- Kế toán máy ( PMKT ) chắc bạn sẽ khai nhận lại doanh thu or chi phí, điều chỉnh doanh thu or chi phí tại thời điểm kê khai tăng 1 thì giảm 1, giữa 131 và 511, 3331 or 331 và 1331 theo hoá đơn đầu ra or đầu vào