Ðề: Hoá đơn bán ra năm 2009 sang năm 2010 huỷ?
hehe! hay nhỉ làm như vậy là ok rồi.
1. Trên HTKK: Bạn kê khai nhận doanh thu bình thường, và số thuế GTGT 01-1/GTGT, đồng thời khai giảm thuế GTGT ở PL 01-3 giảm thuế phải nộp
Như vậy bù trừ xong phần thuế và kê khai đầy đủ, Điều chỉnh tờ khai 01/GTGT của tờ khai mà có hoá đơn huỷ đó trên KHBS hay KKBS làm giảm số thuế phải nộp của tháng đó.
2. Về hạch toán:
- Nếu kế toán tay, bạn loại hoá đơn viết thay thế đó ra không ghi nhận doanh thu - chi phí nữa, không cần xác định huế GTGT đầu ra ở TK 33311
- Nếu sử dụng phần mềm thì hạch toán đảo hay dùng số - để điều chỉnh giảm doanh thu 511, và thuế GTGT 3331 của tờ hóa đơn huỷ.
Sau đó hạch toán lại hoá đơn mà bạn xuất thay thế 511 và 3331. Như vậy BCTC năm 2009 không phải điều chỉnh. Vì toàn bộ bạn đã xử lý ở năm 2010.
Vậy đó, mọi việc không phải lăn tăn gì cả nhé. Khi Thuế kiểm tra, họ sẽ không bắt đâu mà sợ
hehe! hay nhỉ làm như vậy là ok rồi.
1. Trên HTKK: Bạn kê khai nhận doanh thu bình thường, và số thuế GTGT 01-1/GTGT, đồng thời khai giảm thuế GTGT ở PL 01-3 giảm thuế phải nộp
Như vậy bù trừ xong phần thuế và kê khai đầy đủ, Điều chỉnh tờ khai 01/GTGT của tờ khai mà có hoá đơn huỷ đó trên KHBS hay KKBS làm giảm số thuế phải nộp của tháng đó.
2. Về hạch toán:
- Nếu kế toán tay, bạn loại hoá đơn viết thay thế đó ra không ghi nhận doanh thu - chi phí nữa, không cần xác định huế GTGT đầu ra ở TK 33311
- Nếu sử dụng phần mềm thì hạch toán đảo hay dùng số - để điều chỉnh giảm doanh thu 511, và thuế GTGT 3331 của tờ hóa đơn huỷ.
Sau đó hạch toán lại hoá đơn mà bạn xuất thay thế 511 và 3331. Như vậy BCTC năm 2009 không phải điều chỉnh. Vì toàn bộ bạn đã xử lý ở năm 2010.
Vậy đó, mọi việc không phải lăn tăn gì cả nhé. Khi Thuế kiểm tra, họ sẽ không bắt đâu mà sợ
