Những vướng mắc thường gặp trong công việc kế toán?

[thanhhoai42]

Bao giờ cô khai giảng lớp đào tạo kỹ năng thuế mới ạ? Em chờ lâu quá ùiii

CN tuần sau là cô ********** khai giảng lớp thuế mới đấy em, muốn học thử thì em đăng ký với c Hoa 0982841111 ấy

 

[KetoanHongTrangEDUBELIFE]

Em muốn hỏi TH này với ạ:
Công ty B (trong nước) nhập khẩu gỗ của công ty A (nước ngoài) Công ty em (trong nước) mua gỗ của công ty B sau đó xuát bán (xuất khẩu) cho công ty C (nước ngoài). Vậy Công ty em có được hoàn thuế GTGT không ạ?

Trường hợp bên em tôi có chia sẻ như sau:
Căn cứ tiết b khoản 4 Điều 1 Thông tư 130/2016/TT-BTC hướng dẫn Nghị định 100/2016/NĐ-CP, hàng hóa DN em xuất khẩu là hàng hóa đã được Công ty B nhập khẩu, trước khi bán cho DN em. Vậy rất tiếc, thuế GTGT đầu vào trong trường này không được hoàn. Đây là một thực trạng đang nhiều vướng mắc với những DN thương mại như DN em. Hi vọng sắp tới Tổng cục thuế sẽ có văn bản hướng dẫn cụ thể hơn em nhé!
Chúc em tuần mới vui vẻ, thành công!
Ms. **********
Fanpage kế toán **********

 

[Thanh Thuyvn]

@KetoanHongTrangEDUBELIFE : Tuần trc e có hỏi c làm ktth bên e, vậy mà c ấy bảo được vẫn được hoàn bt cơ đấy

 

[hoangnamkute]

Nhờ cô ********** và các bạn giúp :
Tình hình là từ giữa 2016 em nhận làm thêm công ty ông chú, thấy sổ sách loạn xạ nên cũng đã mướt mồ hôi để xử lý dần. Ai dè em lại may mắn được Chi cục thuế “ưu ái” chấm ngay vào sổ Nam Tào chuẩn bị xuống thanh tra quyết toán cty này trong khi em đang ngập cổ các loại việc. Nhận được tin hơi mừng ấy, em đã tiến hành rà soát chứng từ đồng thời tra cứu trên Website của Tổng cục thuế và phát hiện có 01 hóa đơn đầu vào trị giá 1,1 tỷ đồng từ tháng 6/2015, thì thấy người bán này đã bỏ trốn ( hóa đơn này công ty ông chú em đã MUA ạ ((
Ban căng quá! Giờ em phải làm sao đây?
Hóa đơn đầu vào này là hóa đơn bất hợp pháp đúng không ạ? Công ty của em sẽ có thể bị những hệ lụy gì nếu đây là hóa đơn bất hợp pháp? Cho em hướng xử lý nữa với!
Em vô cùng cảm ơn ạ

 

[Thạch Hồng]

Xin chào cô ********** cùng các anh, chị và các bạn,
Nhờ cả nhà giúp em 1 vấn đề như sau: Cty em là cty phần mềm thường thuê freelancer gia công dự án ngắn hạn khoảng 2-3 tháng/dự án và 2-4 dự án/năm (1 freelancer có thể làm 3-4 dự án ngắn hạn/năm). Như vậy, hợp đồng nào là phù hợp và đúng luật cho các freelancer này? Nhờ cả nhà tư vấn giúp em nhé. Em cám ơn rất nhiều ạ.

 

[Thạch Hồng]

Chào cô bé có tên rất hay, tình huống của em có một số vấn đề cần làm rõ như sau:

1.DN của em có phải là DN nước ngoài không?
Căn cứ Luật đầu tư năm 2014, Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài có thể hiểu ngắn gọn là những doanh nghiệp do người nước ngoài lập ra và hoạt động tại Việt Nam hoặc những doanh nghiệp có cổ phần của người nước ngoài.
Trong đó chia ra làm 2 loại DN (áp dụng thủ tục thành lập doanh nghiệp có vốn nước nước ngoài (trường hợp phía nước ngoài chiểm từ 51% trở lên) và KHÔNG phải tiến hành thủ tục xin cấp Giấy chứng nhận đầu tư (trường hợp phía nước ngoài chiểm 51% VĐL trở xuống). Vì vậy, trường hợp của em là DN nước ngoài (loại 2)

2.DN của em có buộc phải kiểm toán không?
·Theo quy định tại Điều 37 của Luật Kiểm toán độc lập ngày 29/03/2011 và Điều 15 của Nghị định số 17/2012/NĐ-CP ngày 13/02/2012 hướng dẫn Luật Kiểm toán độc lập thì “Báo cáo tài chính hàng năm của Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài” phải được kiểm toán
·DN có thể bị “"Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng đối với hành vi nộp báo cáo tài chính cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền không đính kèm báo cáo kiểm toán đối với các trường hợp mà pháp luật quy định phải kiểm toán". (Điểm h khoản 2 Điều 10 Nghị định số 105/2013/NĐ-CP ngày 16/9/2013 của Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực kế toán, kiểm toán độc lập)

Vậy, cần phải tiến hành kiểm toán độc lập BCTC cho DN của mình, em nhé!
Chúc em hoàn thành tốt công việc!
Ms. **********
Fanpage "Kế toán **********"

Em cám ơn cô ********** rất nhiều ạ.

 

[Mybeloved]

Xin chào cô ********** cùng các anh, chị và các bạn,
Nhờ cả nhà giúp em 1 vấn đề như sau: Cty em là cty phần mềm thường thuê freelancer gia công dự án ngắn hạn khoảng 2-3 tháng/dự án và 2-4 dự án/năm (1 freelancer có thể làm 3-4 dự án ngắn hạn/năm). Như vậy, hợp đồng nào là phù hợp và đúng luật cho các freelancer này? Nhờ cả nhà tư vấn giúp em nhé. Em cám ơn rất nhiều ạ.

Nhưng freelancer đó 1 năm em thuê mấy lần theo dự án hay thay đổi ng liên tục!? Vì nếu lặp đi lặp lại ng đó thì sẽ khác đấy e ạ.

 

[Thạch Hồng]

Nhưng freelancer đó 1 năm em thuê mấy lần theo dự án hay thay đổi ng liên tục!? Vì nếu lặp đi lặp lại ng đó thì sẽ khác đấy e ạ.

Da, 1 freelancer co the cty em thue 1 lan nhung cung co the thue nhieu lan nhieu du an khac nhau, da phan la thue nhieu lan (xong du an nay se lam tiep du an khac va 1 du an co 1 group tu 3-6 freelancers a). Mybeloved co the tu van giup em ca 2 truong hop duoc khong a? Em cam on nhieu lam lam.

 

[Thanh Thuyvn]

Bạn @Thạch Hồng phải rất cẩn trọng về trường hợp này nhé, dễ bị thuế vs bảo hiểm xã hội sờ vào lắm đấy!

 

[Mybeloved]

Cô ********** chắc đang busy quyết toán tư vấn các dn nên chưa support b đc. Theo m, b làm hđlđ có xác định thời hạn với các freelancers trên (có thể ghi rõ theo dự án). Tuy nhiên, bên b vẫm phải đóng bhxh đầy đủ theo luật định nhé, còn thuế tncn nếu họ làm k thường xuyên thì bạn có thể khấu trừ trực tiếp 10% thu nhập của họ luôn

 

[Huyền Accountant]

Em đang lung túng về vấn đề này của DN quá ạ. Bên e đã thanh toán từ tháng 2/2016 tiền thuê văn phòng cả năm 2016 trị giá 220 trđ (bao gồm cả thuế GTGT 10%). Bên cho thuê VP (Bên X) mới xuất hóa đơn cho DN em tiền thuê 6 tháng đâù năm vào tháng 3/2016; 06 tháng cuối năm họ không kịp xuất hóa đơn vì bị Cơ quan thuế đình chỉ xuất hóa đơn do vi phạm luật thuế. Em thực sự lo lắng không biết phản ánh làm sao chi phí thuê văn phòng và thuế GTGTđầu vào của 6 tháng cuối năm 2016 ạ. Đây là chi phí lớn đối với DN em ạ. Mong Anh chị hướng dẫn cho em về chứng từ, cũng như hạch toán ạ. Em cám ơn rất nhiều!

Theo ý kiến của mình thì trước tiên bạn cần xác nhận lại với bên cho thuê khi nào họ mới giải quyết xong vấn đề này và có thể xuất hóa đơn cho công ty bạn. Nếu bạn chắc chắn nhận được hóa đơn thì hãy đưa vào chi phí được trừ, nếu không bạn sẽ không được thuế chấp nhận khoản chi phí này. Vì vậy bạn hãy lường trước rủi ro với ban giám đốc vì nếu bạn đưa vào chi phí được trừ mà sau này không có hóa đơn, thuế loại chi phí => phát sinh thuế TNDN phải nộp, lãi chậm nộp thuế TNDN.

 

[KetoanHongTrangEDUBELIFE]

Nhờ cô ********** và các bạn giúp :
Tình hình là từ giữa 2016 em nhận làm thêm công ty ông chú, thấy sổ sách loạn xạ nên cũng đã mướt mồ hôi để xử lý dần. Ai dè em lại may mắn được Chi cục thuế “ưu ái” chấm ngay vào sổ Nam Tào chuẩn bị xuống thanh tra quyết toán cty này trong khi em đang ngập cổ các loại việc. Nhận được tin hơi mừng ấy, em đã tiến hành rà soát chứng từ đồng thời tra cứu trên Website của Tổng cục thuế và phát hiện có 01 hóa đơn đầu vào trị giá 1,1 tỷ đồng từ tháng 6/2015, thì thấy người bán này đã bỏ trốn ( hóa đơn này công ty ông chú em đã MUA ạ ((
Ban căng quá! Giờ em phải làm sao đây?
Hóa đơn đầu vào này là hóa đơn bất hợp pháp đúng không ạ? Công ty của em sẽ có thể bị những hệ lụy gì nếu đây là hóa đơn bất hợp pháp? Cho em hướng xử lý nữa với!
Em vô cùng cảm ơn ạ

Chào em,
Vụ này của em đúng là gay thật nhưng cũng chưa đến mức quá tệ em ạ. Do công ty em chưa nhận quyết định chính thức về việc thanh kiểm tra thuế, nên em cần kê khai điều chỉnh giảm ngay chi phí và hóa đơn GTGT đầu vào trên. Điều này có nghĩa là:
- Trong tờ khai thuế Quý 4/2016, Em kê khai vào mục IV “ Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào còn được khấu trừ từ kỳ trước” phần thuế GTGT 100 trđ của hóa đơn này;
- Nộp bổ sung thuế GTGT 100 trđ
- Nộp thuế TNDN 20% x 1 tỷ = 200 trđ cho phần chi phí của hóa đơn này không được trừ
- Tính và nộp phạt chậm nộp thuế với lãi suất 0,03%/ngày tính trên số ngày chậm nộp và số tiền thuế GTGT, thuế TNDN bị truy thu (Căn cứ Nghị đinh 129/2013/NĐ-CP).
Nếu Công ty em không nhanh chóng khắc phục hậu quả, để đến khi cơ quan thuế phát hiện ra thì tình hình càng phức tạp đấy. Công ty em sẽ bị truy thu từ 1 đến 3 lần số thuế trốn, phạt chậm nộp thuế, phạt hành chính và nghiêm trọng nhất là Giám đốc công ty có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự nếu tham gia vào việc “mua bán hóa đơn “ ( Điều 161 Bộ luật hình sự). Em khuyên Giám đốc công ty chớ “mua hóa đơn” để xử lý” chứng từ nữa nhé!
Em đã từng tham gia lớp học level 1 của tôi thì hiểu rằng, việc mua bán hóa đơn là điều nên tránh khi xử lý nghiệp vụ cho DN. Để có thể xử lý tốt các nghiệp vụ phát sinh, quản trị tốt rủi ro về thuế, mang lại giá trị cho DN, em cần bổ sung thêm kiến thức, kỹ năng mềm nhé. Chủ nhật tuần này, lúc 16h tôi có khai giảng lớp kế toán thuế, trân trọng mời em tới tham gia. Trong khóa học này, em sẽ được trang bị kiến thức sâu về thuế GTGT, thuế TNCN, thuế TNDN và quản lý, sử dụng hóa đơn (mà hiện nay rất nhiều DN- trong đó có công ty của chú em- đã và đang áp dụng việc mua hóa đơn để tăng chi phí đầu vào rất nguy hiểm vì ngoài việc chứng từ không chặt chẽ, rủi ro về HĐ bất hợp pháp, thì điều này còn làm tăng rủi ro cho DN vì hàng tồn kho lớn...).
Chúc em hoàn thành tốt công việc!
Ms. **********
Fanpage "Kế toán **********"

 

[hoangnamkute]

Chào em,
Vụ này của em đúng là gay thật nhưng cũng chưa đến mức quá tệ em ạ. Do công ty em chưa nhận quyết định chính thức về việc thanh kiểm tra thuế, nên em cần kê khai điều chỉnh giảm ngay chi phí và hóa đơn GTGT đầu vào trên. Điều này có nghĩa là:
- Trong tờ khai thuế Quý 4/2016, Em kê khai vào mục IV “ Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào còn được khấu trừ từ kỳ trước” phần thuế GTGT 100 trđ của hóa đơn này;
- Nộp bổ sung thuế GTGT 100 trđ
- Nộp thuế TNDN 20% x 1 tỷ = 200 trđ cho phần chi phí của hóa đơn này không được trừ
- Tính và nộp phạt chậm nộp thuế với lãi suất 0,03%/ngày tính trên số ngày chậm nộp và số tiền thuế GTGT, thuế TNDN bị truy thu (Căn cứ Nghị đinh 129/2013/NĐ-CP).
Nếu Công ty em không nhanh chóng khắc phục hậu quả, để đến khi cơ quan thuế phát hiện ra thì tình hình càng phức tạp đấy. Công ty em sẽ bị truy thu từ 1 đến 3 lần số thuế trốn, phạt chậm nộp thuế, phạt hành chính và nghiêm trọng nhất là Giám đốc công ty có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự nếu tham gia vào việc “mua bán hóa đơn “ ( Điều 161 Bộ luật hình sự). Em khuyên Giám đốc công ty chớ “mua hóa đơn” để xử lý” chứng từ nữa nhé!
Em đã từng tham gia lớp học level 1 của tôi thì hiểu rằng, việc mua bán hóa đơn là điều nên tránh khi xử lý nghiệp vụ cho DN. Để có thể xử lý tốt các nghiệp vụ phát sinh, quản trị tốt rủi ro về thuế, mang lại giá trị cho DN, em cần bổ sung thêm kiến thức, kỹ năng mềm nhé. Chủ nhật tuần này, lúc 16h tôi có khai giảng lớp kế toán thuế, trân trọng mời em tới tham gia. Trong khóa học này, em sẽ được trang bị kiến thức sâu về thuế GTGT, thuế TNCN, thuế TNDN và quản lý, sử dụng hóa đơn (mà hiện nay rất nhiều DN- trong đó có công ty của chú em- đã và đang áp dụng việc mua hóa đơn để tăng chi phí đầu vào rất nguy hiểm vì ngoài việc chứng từ không chặt chẽ, rủi ro về HĐ bất hợp pháp, thì điều này còn làm tăng rủi ro cho DN vì hàng tồn kho lớn...).
Chúc em hoàn thành tốt công việc!
Ms. **********
Fanpage "Kế toán **********"

Em cảm ơn cô nhiều. Vì em cũng mới nhận làm thêm công ty của chú nên đang trong quá trình rà soát lại toàn bộ chứng từ từ trước cô ạ. Em thấy choáng vì chị kế toán trước quá ẩu, chỉ có mỗi hóa đơn với phiếu chi mà hạch toán chi phí tằng tằng. Cũng may đây là lần đầu tiên cty nhận qđ thanhtra quyết toán thuế & cũng là cơ hội để em cọ xát thực tế luôn. Em cảm ơn cô rất nhiều vì kiến thức bổ ích lớp level 1, tuy nhiên kiến thức mênh mông và thuế em còn chưa có nhiều kinh nghiệm nên em biết mình cần phải học hỏi nữa. Cũng hiều lần muốn tham gia lớp thuế của cô nhưng vì nhà xa mà túi bụi việc nên em chưa bố trí thời gian đi học được. Nhưng nhất định lần này em sẽ tham gia cô ạ. Địa chỉ lớp mình vẫn là 14 Pháo Đài Láng đúng không cô?. Hẹn gặp cô trên lớp hôm đó ạ!!!

 

[Xuan Khanh18]

Tháng 4 cô có lớp kế toán tổng hợp mới không cô!? Em học khoá 27 nhưng em cbj nghỉ 2 tuần vì bận vc riêng nên em muốn học lại vào tháng 4 cô ạh

 

[Thanh Thuyvn]

Tháng 4 cô có lớp kế toán tổng hợp mới không cô!? Em học khoá 27 nhưng em cbj nghỉ 2 tuần vì bận vc riêng nên em muốn học lại vào tháng 4 cô ạh

Cái này bạn theo dõi trên fanpage hay web ý, ko gọi điện hỏi trực tiếp cho rõ. trên đây là topic trả lời những vướng mắc mà

 

[Thạch Hồng]

Cô ********** chắc đang busy quyết toán tư vấn các dn nên chưa support b đc. Theo m, b làm hđlđ có xác định thời hạn với các freelancers trên (có thể ghi rõ theo dự án). Tuy nhiên, bên b vẫm phải đóng bhxh đầy đủ theo luật định nhé, còn thuế tncn nếu họ làm k thường xuyên thì bạn có thể khấu trừ trực tiếp 10% thu nhập của họ luôn

Mình muốn có cách nào không phải đóng bhxh đó bạn. Cám ơn Mybeloved

 

[minh-dzung]

@Thạch Hồng : nếu bên bạn cố tình k đóng thì chịu rồi, chứ quy định về bhxh bây h là rất chặt chẽ, ng lao động tạm thời trong độ tuổi lao động dù chỉ làm 1-2 tháng nếu ký hđ lđ, trả lương là đều phải đóng bhxh bạn nhé!

 

[minh-dzung]

Chào em,
Vụ này của em đúng là gay thật nhưng cũng chưa đến mức quá tệ em ạ. Do công ty em chưa nhận quyết định chính thức về việc thanh kiểm tra thuế, nên em cần kê khai điều chỉnh giảm ngay chi phí và hóa đơn GTGT đầu vào trên. Điều này có nghĩa là:
- Trong tờ khai thuế Quý 4/2016, Em kê khai vào mục IV “ Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào còn được khấu trừ từ kỳ trước” phần thuế GTGT 100 trđ của hóa đơn này;
- Nộp bổ sung thuế GTGT 100 trđ
- Nộp thuế TNDN 20% x 1 tỷ = 200 trđ cho phần chi phí của hóa đơn này không được trừ
- Tính và nộp phạt chậm nộp thuế với lãi suất 0,03%/ngày tính trên số ngày chậm nộp và số tiền thuế GTGT, thuế TNDN bị truy thu (Căn cứ Nghị đinh 129/2013/NĐ-CP).
Nếu Công ty em không nhanh chóng khắc phục hậu quả, để đến khi cơ quan thuế phát hiện ra thì tình hình càng phức tạp đấy. Công ty em sẽ bị truy thu từ 1 đến 3 lần số thuế trốn, phạt chậm nộp thuế, phạt hành chính và nghiêm trọng nhất là Giám đốc công ty có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự nếu tham gia vào việc “mua bán hóa đơn “ ( Điều 161 Bộ luật hình sự). Em khuyên Giám đốc công ty chớ “mua hóa đơn” để xử lý” chứng từ nữa nhé!
Em đã từng tham gia lớp học level 1 của tôi thì hiểu rằng, việc mua bán hóa đơn là điều nên tránh khi xử lý nghiệp vụ cho DN. Để có thể xử lý tốt các nghiệp vụ phát sinh, quản trị tốt rủi ro về thuế, mang lại giá trị cho DN, em cần bổ sung thêm kiến thức, kỹ năng mềm nhé. Chủ nhật tuần này, lúc 16h tôi có khai giảng lớp kế toán thuế, trân trọng mời em tới tham gia. Trong khóa học này, em sẽ được trang bị kiến thức sâu về thuế GTGT, thuế TNCN, thuế TNDN và quản lý, sử dụng hóa đơn (mà hiện nay rất nhiều DN- trong đó có công ty của chú em- đã và đang áp dụng việc mua hóa đơn để tăng chi phí đầu vào rất nguy hiểm vì ngoài việc chứng từ không chặt chẽ, rủi ro về HĐ bất hợp pháp, thì điều này còn làm tăng rủi ro cho DN vì hàng tồn kho lớn...).
Chúc em hoàn thành tốt công việc!
Ms. **********
Fanpage "Kế toán **********"

Cô ơi lịch học là vào 4h chiều CN ạ? Liệu có chuyển sang sáng được k cô?

 

[cat1787]

anh chị ơi cho em hỏi chút ạ, em mới làm ktoan chưa có nhìu kinh ngiệm lắm lên vẫn còn gặp nhìu vấn đề khó khăn trong việc lên báo cáo tài chính ạ, bạn kế toán truớc đầu năm bạn í đang làm theo TT200 sau đó ko iểu sao bạn í lại chuyển sang QĐ48 lên khi cuối năm TK đầu 6 lại ăn theo 154, mà bây giờ làm bcâotì chính thì sủă làm sao cho đúng ạ, em làm theo QĐ 48 ạ

 

[Thuylinh1992]

M thấy khó hiểu sắp hết hạn quyết toán r ms đi hỏi thắc mắc này nhỉ, p lo từ trc chứ, kt mà nc đến chân ms nhảy thì quá nguy hiểm cho dn!