Những vướng mắc thường gặp trong công việc kế toán?

[Mybeloved]

Cám ơn cô **********, em là nhân viên mới phải giải quyết hậu quả của người đi trước để lại...hic...khóc một dòng sông cô ơi.

Bạn này y mình hồi mới vào cty, cũng giải quyết, dọn rác (nói chả quá tí nào ( ) mà ng đi trc để lại. Bạn cố lên nhé, cuối tuần chắc cô ********** sẽ bận hơn nên phải chờ rồi, hoặc có cao nhân nào biết vào giúp bạn thì tốt quá, mảng này mình ko chắc

 

[Duong Thu Giang]

Thật vui vì bạn cũng có quan điểm về việc TK 911 không thể có số dư cuối kỳ. Về việc lấy số liệu năm N đến bây giờ không còn khó nữa! Bạn vào website "nhantokhai" của Tổng cục thuế, download lại BCTC năm N trong Tờ khai quyết toán thuế TNDN năm N bạn nhé!
DN này, về sổ sách kế toán bàn giao của kế toán cũ sang cho bạn, thật làm khó cho bạn quá! Nhưng để chuẩn bị tốt cho công tác thanh tra quyết toán thuế về sau. Nhất định, bạn cần chuẩn bị đấy đủ BCTC năm N bạn ạ!
Chúc bạn tìm thấy niềm vui trong công việc!

Ms. **********,
"Fanpage Kế toán **********"

Đúng rồi ạ, em cũng đang thấy lạ là sao bạn ấy lại phải bảo phải cần chứng từ, vì đây là sai sót về hạch toán kết chuyển trên bctc cơ mà!

 

[Phương Thảo92]

Các anh chị cho e hỏi TH này với ạ:
Cty là cty Cổ Phần,Phó Giám đốc hiện tại không phải cổ đông cty, mẹ của phó giám đốc là cổ đông và là người đại diện pháp luật, bây giờ muốn chuyển nhượng giá trị cổ phần từ mẹ PGĐ sang cho phó giám đốc ( giá trị chuyển nhượng là 2 tỷ). Anh chị cho em hỏi là nếu chuyển nhượng thì thuế, phí phải chịu là những loại thuế phí nào? văn bản pháp luật nào quy định ạ!
Em cảm ơn nhiều ạ!

 

[Hoàng Thanh Hằng]

t cứ thấy loằng ngoằng thế nào ấy. Vậy mẹ pgđ là ng điều hành à hay ủy quyền cho ng khác?

 

[Thuylinh1992]

Cô ********** ơi, có 1 vấn đề em nhờ cô tư vấn giúp em nữa là Công ty em là Công ty TNHH 2 thành viên trở lên và trên giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp có tên 2 thành viên:
1. Người đứng tên giám đốc công ty là người Việt Nam (có 50% vốn góp)
2. Người đồng sáng lập là người có quốc tịch Mỹ (có 50% vốn góp)
Như vậy, công ty em có phải bắt buộc làm kiểm toán mỗi năm để được quyết toán và hoàn thuế GTGT không?
Nhờ cô tư vấn giúp em và cám ơn cô rất nhiều ạ.

Bên bạn hoạt động trong lĩnh vực nào thế? Làm có phức tạp lắm ko bạn?

 

[hoangnamkute]

Cô ********** ơi, có 1 vấn đề em nhờ cô tư vấn giúp em nữa là Công ty em là Công ty TNHH 2 thành viên trở lên và trên giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp có tên 2 thành viên:
1. Người đứng tên giám đốc công ty là người Việt Nam (có 50% vốn góp)
2. Người đồng sáng lập là người có quốc tịch Mỹ (có 50% vốn góp)
Như vậy, công ty em có phải bắt buộc làm kiểm toán mỗi năm để được quyết toán và hoàn thuế GTGT không?
Nhờ cô tư vấn giúp em và cám ơn cô rất nhiều ạ.

Kiểm toán & việc hoàn thuế GTGT hoàn toàn độc lập nhau nhé bạn. Kiểm toán là do yêu cầu quản trị của DN, hoặc cổ đông, k liên quan đến thuế!

 

[Thanh Thuyvn]

vẫn hoàn thuế ok bạn nhé!

Em muốn hỏi TH này với ạ:
Công ty B (trong nước) nhập khẩu gỗ của công ty A (nước ngoài) Công ty em (trong nước) mua gỗ của công ty B sau đó xuát bán (xuất khẩu) cho công ty C (nước ngoài). Vậy Công ty em có được hoàn thuế GTGT không ạ?

 

[thuynga0106]

Cần hỗ trợ gì về nghiệp vụ em cứ nhắn qua diễn đàn hoặc fanpage kế toán ********** nhé, tôi sẽ sắp xếp thời gian chia sẻ, hỗ trợ em. Chúc em thành công trong công việc!

Em mới vào nghề. gặp trường hợp này và ko biết nên kê khai thế nào. Mong Cô giúp em.
Hóa đơn vé máy bay của hãng Vietjet
HÓA ĐƠN TIỀN CƯỚC VẬN CHUYỂN VÀ PHÍ DỊCH VỤ ( có đầy đủ thông tin kk thuế)
1. Tiền vé
1.1. Giá cước: Vé 1 - 1.060.000
Vé 2 - 299.000
1.2. Các loại phí dịch vụ: 300.000
...
1.5. Thuế GTGT 10% : 165.900
Tổng tiền chưa có lệ phí: 1.824.900

2. Lệ phí sân bay : 160.000
Tổng cộng: 1.984.900

Hóa đơn này được kê khai khấu trừ thuế bình thường đúng ko ạ?
Và khi lên Bảng kê hóa đơn mua vào e có cần kê phần "Lệ phí sân bay" không chịu thuế vào không ạ:
Giá trị chưa thuế: 1.819.000 và Thuế GTGT : 165.900
Hay chỉ kê phần giá trị chịu thuế là 1.659.000 và Thuế là 165.900
Đúng ko ạ.

 

[Linhbeauty]

Em mới vào nghề. gặp trường hợp này và ko biết nên kê khai thế nào. Mong Cô giúp em.
Hóa đơn vé máy bay của hãng Vietjet
HÓA ĐƠN TIỀN CƯỚC VẬN CHUYỂN VÀ PHÍ DỊCH VỤ ( có đầy đủ thông tin kk thuế)
1. Tiền vé
1.1. Giá cước: Vé 1 - 1.060.000
Vé 2 - 299.000
1.2. Các loại phí dịch vụ: 300.000
...
1.5. Thuế GTGT 10% : 165.900
Tổng tiền chưa có lệ phí: 1.824.900
2. Lệ phí sân bay : 160.000
Tổng cộng: 1.984.900
Hóa đơn này được kê khai khấu trừ thuế bình thường đúng ko ạ?
Và khi lên Bảng kê hóa đơn mua vào e có cần kê phần "Lệ phí sân bay" không chịu thuế vào không ạ:
Giá trị chưa thuế: 1.819.000 và Thuế GTGT : 165.900
Hay chỉ kê phần giá trị chịu thuế là 1.659.000 và Thuế là 165.900
Đúng ko ạ.

Cái này dễ mà bạn, nếu bạn nhập số liệu vào phần mềm (cho 1 dòng nhập), khi in ra sẽ là tổng giá trị chưa thuế 1,819,000 & thuế 165,900. Còn nếu bạn hạch toán tách làm 2 dòng (các loại phí khác 1 dòng, còn 1 dòng có thuế) thì khi in ra sẽ cột kê khai giá trị chịu thuế 1,659,000 & thuế 165,900
Cả 2 cách bạn hạch toán đều đúng. nên k sao đâu. Bên mình thì hay cộng chung vào 1 dòng nên sẽ in ra sẽ là phương án 1 ở trên

 

[thuynga0106]

Cái này dễ mà bạn, nếu bạn nhập số liệu vào phần mềm (cho 1 dòng nhập), khi in ra sẽ là tổng giá trị chưa thuế 1,819,000 & thuế 165,900. Còn nếu bạn hạch toán tách làm 2 dòng (các loại phí khác 1 dòng, còn 1 dòng có thuế) thì khi in ra sẽ cột kê khai giá trị chịu thuế 1,659,000 & thuế 165,900
Cả 2 cách bạn hạch toán đều đúng. nên k sao đâu. Bên mình thì hay cộng chung vào 1 dòng nên sẽ in ra sẽ là phương án 1 ở trên

Uh. Bửa giờ mình vẫn cộng gộp cả phần có thuế và không vào, cứ đúng số thuế mà kê khai là được. Hôm trước đọc trên mạng có trang web thấy bảo là phần chi phí, lệ phí không chịu thuế không cần kê vào tờ khai thuế. Nên mình thắc mắc và muốn hỏi lại.
Cho mình hỏi khi lên phần mềm misa mình hạch toán ghi sao, ghi gộp tiền vé máy bay = 1.819.000 và thuế 10% = 165.900 ah bạn. mình ms làm báo cáo thuế lần đầu và học sử dụng pm misa nak.
Thank!!!

 

[KetoanHongTrangEDUBELIFE]

Các anh chị cho e hỏi TH này với ạ:
Cty là cty Cổ Phần,Phó Giám đốc hiện tại không phải cổ đông cty, mẹ của phó giám đốc là cổ đông và là người đại diện pháp luật, bây giờ muốn chuyển nhượng giá trị cổ phần từ mẹ PGĐ sang cho phó giám đốc ( giá trị chuyển nhượng là 2 tỷ). Anh chị cho em hỏi là nếu chuyển nhượng thì thuế, phí phải chịu là những loại thuế phí nào? văn bản pháp luật nào quy định ạ!
Em cảm ơn nhiều ạ!

Chào em,
Khi người chuyển nhượng vốn nhận thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng vốn của mình sẽ phải kê khai, tính và nộp thuế thu nhập cá nhân từ hoạt động chuyển nhượng vốn, với thuế suất là 20%, số thuế TNCN phải nộp = 20% x Giá chuyển nhượng (Điều 11 Thông tư 111/2013/TT-BTC) em nhé.

 

[Trần Yến Thanh]

Uh. Bửa giờ mình vẫn cộng gộp cả phần có thuế và không vào, cứ đúng số thuế mà kê khai là được. Hôm trước đọc trên mạng có trang web thấy bảo là phần chi phí, lệ phí không chịu thuế không cần kê vào tờ khai thuế. Nên mình thắc mắc và muốn hỏi lại.
Cho mình hỏi khi lên phần mềm misa mình hạch toán ghi sao, ghi gộp tiền vé máy bay = 1.819.000 và thuế 10% = 165.900 ah bạn. mình ms làm báo cáo thuế lần đầu và học sử dụng pm misa nak.
Thank!!!

Cái này chỉ là kỹ năng cứng hạch toán vào phần mềm thôi mà bạn

 

[Phương Thảo92]

Chào em,

Khi người chuyển nhượng vốn nhận thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng vốn của mình sẽ phải kê khai, tính và nộp thuế thu nhập cá nhân từ hoạt động chuyển nhượng vốn, với thuế suất là 20%, số thuế TNCN phải nộp = 20% x Giá chuyển nhượng (Điều 11 Thông tư 111/2013/TT-BTC) em nhé.

Em cảm ơn c nhiều nhé. Hic, e gửi câu hỏi mấy hôm rồi, hnay mới nhận đc câu trả lời.

 

[KetoanHongTrangEDUBELIFE]

Cô ********** ơi, có 1 vấn đề em nhờ cô tư vấn giúp em nữa là Công ty em là Công ty TNHH 2 thành viên trở lên và trên giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp có tên 2 thành viên:
1. Người đứng tên giám đốc công ty là người Việt Nam (có 50% vốn góp)
2. Người đồng sáng lập là người có quốc tịch Mỹ (có 50% vốn góp)
Như vậy, công ty em có phải bắt buộc làm kiểm toán mỗi năm để được quyết toán và hoàn thuế GTGT không?
Nhờ cô tư vấn giúp em và cám ơn cô rất nhiều ạ.

Chào cô bé có tên rất hay, tình huống của em có một số vấn đề cần làm rõ như sau:

1.DN của em có phải là DN nước ngoài không?
Căn cứ Luật đầu tư năm 2014, Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài có thể hiểu ngắn gọn là những doanh nghiệp do người nước ngoài lập ra và hoạt động tại Việt Nam hoặc những doanh nghiệp có cổ phần của người nước ngoài.
Trong đó chia ra làm 2 loại DN (áp dụng thủ tục thành lập doanh nghiệp có vốn nước nước ngoài (trường hợp phía nước ngoài chiểm từ 51% trở lên) và KHÔNG phải tiến hành thủ tục xin cấp Giấy chứng nhận đầu tư (trường hợp phía nước ngoài chiểm 51% VĐL trở xuống). Vì vậy, trường hợp của em là DN nước ngoài (loại 2)

2.DN của em có buộc phải kiểm toán không?
·Theo quy định tại Điều 37 của Luật Kiểm toán độc lập ngày 29/03/2011 và Điều 15 của Nghị định số 17/2012/NĐ-CP ngày 13/02/2012 hướng dẫn Luật Kiểm toán độc lập thì “Báo cáo tài chính hàng năm của Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài” phải được kiểm toán
·DN có thể bị “"Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng đối với hành vi nộp báo cáo tài chính cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền không đính kèm báo cáo kiểm toán đối với các trường hợp mà pháp luật quy định phải kiểm toán". (Điểm h khoản 2 Điều 10 Nghị định số 105/2013/NĐ-CP ngày 16/9/2013 của Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực kế toán, kiểm toán độc lập)

Vậy, cần phải tiến hành kiểm toán độc lập BCTC cho DN của mình, em nhé!
Chúc em hoàn thành tốt công việc!
Ms. **********
Fanpage "Kế toán **********"

 

[Linhbeauty]

Ôi bạn này giống y tớ năm ngoái Tớ làm ở htx của ng nhà. 1 mình tớ phải làm từ a-z cơ. Lúc ấy tớ hoang mang vì chưa biết cái gì luôn, mặc dù mang tiếng là "làm tất ăn cả" nhưng lương 3 cọc 3 đồng, cũng phải lọ mọ trên trên này nhờ mn trợ giúp. Rất may cô ********** nhiệt tình nhưng không phải lúc nào cũng được ngay vì cô bận. . Tớ k biết bạn thì như nào, nhưng tớ thì như gà mắc tóc cái gì cũng phải hỏi. Cuối cùng tớ nhận ra là quan trọng nhất là do tớ chưa hiểu bản chất kiến thức nghiệp vụ. Thế nên ra Tết tháng 2 rồi tớ theo học lớp K27 của cô Trang luôn. Không phải tớ pr cho cô đâu nhé vì học hay không là do bạn, lại còn phụ thuộc vào nh yếu tố khách quan nữa cơ. Lúc đấy mới thấy bản thân hổng kiến thức quá! Mà bây giờ tớ cũng không còn làm ở đó nữa vì lên HN rồi.

 

[thuynga0106]

Mình đang rối như tơ vò . Kiểu như ko định hướng được những công việc phải làm

Chia sẽ cùng bạn... Mình cũng là dân mới vào nghề... Cũng nhiều hoang mang lắm bạn nak, cứ mắc tới đâu gỡ tới đó thôi, cứ học hỏi dần dần để hoàn thiện hơn ...

 

[Thanh Thuyvn]

Kiểm toán & việc hoàn thuế GTGT hoàn toàn độc lập nhau nhé bạn. Kiểm toán là do yêu cầu quản trị của DN, hoặc cổ đông, k liên quan đến thuế!

Tui cũng nghĩ y b, sai bét cả ( ;'(. May có cô ********** reply, chứ nếu k thì b @Thạch Hồng (((

 

[Linhbeauty]

Chào cô bé có tên rất hay, tình huống của em có một số vấn đề cần làm rõ như sau:
1.DN của em có phải là DN nước ngoài không?
Căn cứ Luật đầu tư năm 2014, Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài có thể hiểu ngắn gọn là những doanh nghiệp do người nước ngoài lập ra và hoạt động tại Việt Nam hoặc những doanh nghiệp có cổ phần của người nước ngoài.
Trong đó chia ra làm 2 loại DN (áp dụng thủ tục thành lập doanh nghiệp có vốn nước nước ngoài (trường hợp phía nước ngoài chiểm từ 51% trở lên) và KHÔNG phải tiến hành thủ tục xin cấp Giấy chứng nhận đầu tư (trường hợp phía nước ngoài chiểm 51% VĐL trở xuống). Vì vậy, trường hợp của em là DN nước ngoài (loại 2)
2.DN của em có buộc phải kiểm toán không?
·Theo quy định tại Điều 37 của Luật Kiểm toán độc lập ngày 29/03/2011 và Điều 15 của Nghị định số 17/2012/NĐ-CP ngày 13/02/2012 hướng dẫn Luật Kiểm toán độc lập thì “Báo cáo tài chính hàng năm của Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài” phải được kiểm toán
·DN có thể bị “"Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng đối với hành vi nộp báo cáo tài chính cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền không đính kèm báo cáo kiểm toán đối với các trường hợp mà pháp luật quy định phải kiểm toán". (Điểm h khoản 2 Điều 10 Nghị định số 105/2013/NĐ-CP ngày 16/9/2013 của Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực kế toán, kiểm toán độc lập)

Vậy, cần phải tiến hành kiểm toán độc lập BCTC cho DN của mình, em nhé!
Chúc em hoàn thành tốt công việc!
Ms. **********
Fanpage "Kế toán **********"

Bao giờ cô khai giảng lớp đào tạo kỹ năng thuế mới ạ? Em chờ lâu quá ùiii

 

[Trần thị trang HUFA]

Tui cũng nghĩ y b, sai bét cả ( ;'(. May có cô ********** reply, chứ nếu k thì b @Thạch Hồng (((

Em cũng giống chế ạ ^^-^^
@Linhbeauty : C ơi c vào fanpage kế toán ********** sẽ có update mà ạ.

 

[Mỹ Duyên 9x]

Em đang có 1 số thắc mắc không biết nhờ ai giúp đõ. Mong mọi người chỈ giúp em hướng đi .
Tình hình là như thế này :
1. Công ty em đang làm Kinh doanh mặt hàng nông sản- Không chịu thuế GTGT ( Công ty TNHH TM DV )- QĐ 48 - Năm 2017- TT133
Công ty nhập Đậu, gạo, nếp... các loại về=> sàn, lựa kĩ lưỡng => đóng gói ( tem nhãn đầy đủ ) => bán ra . Chủ yếu là bỏ hàng cho siêu thị .
( Công nhân khoảng 25 người ).
2. Em chỉ làm bên Công nợ- xuất hóa đơn- BHXH nên kiến thức về chuyên môn đa số đã bị quên nhưng được Sếp tin tưởng chuẩn bị giao toàn bộ sổ sách Công ty cho em làm . Bình thường sổ sách, báo cáo thuế Sếp thuê riêng KT dịch vụ bên ngoài.
Vì vậy nên em đang bối rối không biết công việc em sẽ làm sẽ như thế nào ?
Công ty em báo cáo thuế theo Qúy thì có phải mỗi Qúy em phải làm những công việc sau đây không?
1. Báo cáo thuế GTGT ( Cái này em đang rất mơ hồ vì công ty em không được khấu trừ thuế - em không biết phải điền ntn ở mục Hàng hóa dịch vụ mua vào trong kì)
2. Báo cáo thuế TNCN
2.Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.
Còn về sổ sách em không biết được mỗi tháng em sẽ làm gì với các loại chứng từ của công ty .
1. Hóa đơn đâù vào
2. Hóa đơn đầu ra
3. Sổ phụ ngân hàng
4. Uỷ nhiệm chi ....
BCTC từng năm là phải làm gì ? Em đang rất mơ hồ .
Anh /chị nào có chửi em ngốc hay ngu cũng được nhưng hãy cho em hướng đi và em sẽ tự đi .
Cần lắm những lời tư vấn của anh chị.
Em chân thành cảm ơn.

Bạn nói là cần những lời tư vấn thôi còn sẽ tự đi. Thế nhưng chỉ vài lời nói sao bạn có thể làm đc!? Bản chất của công việc kế toán là gì có vẻ bạn cũng k bjt. Bạn ơi, những số stt 1234 bạn liệt kê, cả bctc để lập- đọc- phân tích đc nếu chỉ cần vài lời tư vấn đơn thuần thì chắc chả ai cần đi học thêm lớp đào tạo nghiệp vụ kỹ năng nghề nghiệp của cô Trang đâu & các trường cần gì phải có khoa chuyên ngành kt làm n