Xử lý phần thuế giá trị gia tăng trong khi tính thuế TNDN

[vinhtu]

Chào cả nhà. Em xem ví dụ trong thông tư 130, doanh nghiệp của em thuộc dạng này:
Doanh nghiệp A là đối tượng nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ thuế. Hoá đơn giá trị gia tăng gồm các chỉ tiêu như sau:
Giá bán: 100.000 đồng.
Thuế GTGT (10%): 10.000 đồng.
Giá thanh toán : 110.000 đồng.
Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế là 100.000 đồng.


như vậy thì khi tính doanh thu thì bỏ VAT ra. Tức là giảm thuế TNDN được 1 chút => có lợi cho DN.
Tuy nhiên nếu công ty em tổng kết lỗ.
Ví dụ: công ty mới thành lập, hạch toán theo qd 15, tổng kết cả năm cty bị âm 10 triệu và âm 500 ngàn tiền thuế VAT (do VAT đầu vào nhiều hơn đầu ra nên âm)
Vậy trong cột Tổng thu nhập chịu thuế TNDN (cột B29, mẫu 03/TNDN) phải em đề là:
-10.500.000 (âm nhiều, có lợi cho DN)
hay là
-10.000.000 (âm ít, có lợi cho thuế)
Xin các bạn giúp đỡ.

 

[cambachlap]

Ðề: Xử lý phần thuế giá trị gia tăng trong khi tính thuế TNDN

Thuế TNDN thì bạn chỉ ghi 10tr thôi chú, 500k kia là sô thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau cơ mà. Bạn hãy làm đúng thì không sao, bạn mà lam như trên thì sau này cơ quan thuế bắt bạn giải trình lên, giả trình xuống đấy.

 

[thu.nguyen]

Ðề: Xử lý phần thuế giá trị gia tăng trong khi tính thuế TNDN

DT chịu thuế của công ty bạn chỉ là -10.000.000
Còn 500.000 là thuế GTGT còn được khấu trừ. không liên quan gì đến DT chịu thuế TNDN cả

 

[vinhtu]

hi. Cám ơn các bạn. close được rồi.