Chào cả nhà. Em xem ví dụ trong thông tư 130, doanh nghiệp của em thuộc dạng này:
Doanh nghiệp A là đối tượng nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ thuế. Hoá đơn giá trị gia tăng gồm các chỉ tiêu như sau:
Giá bán: 100.000 đồng.
Thuế GTGT (10%): 10.000 đồng.
Giá thanh toán : 110.000 đồng.
Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế là 100.000 đồng.
như vậy thì khi tính doanh thu thì bỏ VAT ra. Tức là giảm thuế TNDN được 1 chút => có lợi cho DN.
Tuy nhiên nếu công ty em tổng kết lỗ.
Ví dụ: công ty mới thành lập, hạch toán theo qd 15, tổng kết cả năm cty bị âm 10 triệu và âm 500 ngàn tiền thuế VAT (do VAT đầu vào nhiều hơn đầu ra nên âm)
Vậy trong cột Tổng thu nhập chịu thuế TNDN (cột B29, mẫu 03/TNDN) phải em đề là:
-10.500.000 (âm nhiều, có lợi cho DN)
hay là
-10.000.000 (âm ít, có lợi cho thuế)
Xin các bạn giúp đỡ.
Doanh nghiệp A là đối tượng nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ thuế. Hoá đơn giá trị gia tăng gồm các chỉ tiêu như sau:
Giá bán: 100.000 đồng.
Thuế GTGT (10%): 10.000 đồng.
Giá thanh toán : 110.000 đồng.
Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế là 100.000 đồng.
như vậy thì khi tính doanh thu thì bỏ VAT ra. Tức là giảm thuế TNDN được 1 chút => có lợi cho DN.
Tuy nhiên nếu công ty em tổng kết lỗ.
Ví dụ: công ty mới thành lập, hạch toán theo qd 15, tổng kết cả năm cty bị âm 10 triệu và âm 500 ngàn tiền thuế VAT (do VAT đầu vào nhiều hơn đầu ra nên âm)
Vậy trong cột Tổng thu nhập chịu thuế TNDN (cột B29, mẫu 03/TNDN) phải em đề là:
-10.500.000 (âm nhiều, có lợi cho DN)
hay là
-10.000.000 (âm ít, có lợi cho thuế)
Xin các bạn giúp đỡ.
