Xử lý hóa đơn

[Phamheu]

Mọi người cho mình ý kiến về việc này nhế: DN mình vừa bị kiểm tra thuế cán bộ thuế đã lấy tổng lượng điện trên hóa đơn tiền điện của DN mình cộng lại rồi chia cho định mức sản xuất ra bao nhiêu trừ đi số sản phẩm DN mình đã làm ra số còn lại quy là chốn thuế.
Mọi nguoi cho mình hỏi họ làm vậy đúng hay sai? Có quy định nào nói về điều này không?
(lượng điện dư thùa đó mình đã loại ra không kê khai cho vao DN)

 

[dkhanh17]

Mình nghĩ nghiệp vụ của thuế là cách để kiểm tra lại số sản phẩm DN bạn ghi nhận có đúng không, theo mình cách tính của thuế như vậy là hợp lý.
Nhưng trong trường hợp bên DN bạn đã loại số tiền điện đó ra khỏi chi phí được trừ khi tính thuế TNDN thì bạn nên giải trình với thuế và cung cấp chứng từ liên quan.
Nếu sau khi giải trình mà bên thuế vẫn không chấp nhận và ra biên bản xử lý của thuế thì bên bạn cứ ký để không bị xử phạt về việc không ký biên bản nhưng lưu ý là phải ghi ý kiến mình không chấp nhận vào biên bản. Sau đó làm công văn giải trình + hồ sơ liên quan gửi đến cơ quan thuế khiếu nại.

 

[chudinhxinh]

Ví dụ:

Chi phí điện phát sinh trong kỳ:

Nợ TK 627=50.000.000

Nợ TK 1331=5.000.000

Có TK 331=55.000.000

Phân bổ vào giá thành trong kỳ: phần điện tính vào giá thành trong kỳ nằm trong định mức

Nợ TK 154/ Có TK 627=30.000.000

Phần chi phí điện vượt định mức hoạch toán:

Nợ TK 632/ Có TK 627=20.000.000

= > Cuối năm khi quyết toán thuế TNDN 201xx phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4= 20.000.000 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 20%

- Nếu bạn làm đúng như trên thì bạn đã làm đúng quy trình cả về mặt kế toán và mặt luật thuế

- Nếu bạn làm không đúng thì cơ quan thuế có quyền xuất toán chi phí vượt 20.000.000 và tính thuế TNDN truy thu sau khi đã trừ các khoản lỗ theo luật thuế trong kỳ chứ không làm kiểu vô nhân đạo quy tộn trốn thuế , tuyệt đối không ký xác nhận

 

[baonguyenagp]

Anh,Chị tư vấn giúp em vấn đề này với ! Bên em khi xuất Hóa đơn là hóa đơn in chứ k viết tay, có trường hợp xuất sai em hủy, có trường hợp in bị lỗi em cũng hủy và chưa có HĐ nào em giao khách hàng vì xuất xong kiểm tra lại thì em hủy(nhưng có chữ ký của Giám Đốc) Anh, Chị cho em hỏi vậy em có cần lập BB hủy hóa đơn không anh ! Em cảm ơn anh, chị nhiều !

 

[Phamheu]

Ví dụ:

Chi phí điện phát sinh trong kỳ:

Nợ TK 627=50.000.000

Nợ TK 1331=5.000.000

Có TK 331=55.000.000

Phân bổ vào giá thành trong kỳ: phần điện tính vào giá thành trong kỳ nằm trong định mức

Nợ TK 154/ Có TK 627=30.000.000

Phần chi phí điện vượt định mức hoạch toán:

Nợ TK 632/ Có TK 627=20.000.000

= > Cuối năm khi quyết toán thuế TNDN 201xx phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4= 20.000.000 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 20%

- Nếu bạn làm đúng như trên thì bạn đã làm đúng quy trình cả về mặt kế toán và mặt luật thuế

- Nếu bạn làm không đúng thì cơ quan thuế có quyền xuất toán chi phí vượt 20.000.000 và tính thuế TNDN truy thu sau khi đã trừ các khoản lỗ theo luật thuế trong kỳ chứ không làm kiểu vô nhân đạo quy tộn trốn thuế , tuyệt đối không ký xác nhận

E đã làm y như vậy nhưng CB thuế nói là mặc dù chi phí đã được loại ra khởi khi QT thuế TNDN nhưng lượng điện này là dùng trong doanh nghiệp thì chỉ chỉ có phục vụ cho sản xuất chứ kể cả có hợp đồng nhận thuê chế biến hay cho thuê xưởng sản xuất dều không chấp nhận.

 

[Phamheu]

chào bạn!
vậy công ty bạn chắc không xây dựng định mức tiêu hoa nguyên, nhiên vật liệu rồi đúng ko/
nếu như thế thì phải thương lượng với đội ktra thuế rồi.

DN mình đã xây dựng dịnh mức SX và tách rieeing cả lượng điện phục vụ quản lý.Nhưng CB thuế vannx lấy định mức của ngành để tính (với lý do đây là định mức chung trong cùng ngành sản xuất).

 

[Yubin]

híc.

Có thể giúp mh cái này được không?
Mh đang làm bảng câ đối kế toán nhưng gặp mấy tài khoản k biết đưa vào tài khoản nào.
1. Doanh thu nhân trước
2. Sản phâm dở dang
3. ứng trước cho người bán.
4. Nhận ứng trước của khách hàng.
5. Nhiên liệu
6. Phụ tùng thay thế.
7. Khi đưa tài khoản 214 và bảng cân đối, có phải ghi số âm k?
8. Nếu có tài khoản sau khi phát sinh nghiệp vụ và bằng không thì có đưa vào bảng cân đối kế toán cuối kỳ và ghi 0, hay là không đưa?

Mong các bạn có thể giúp mh giải đáp những cái trên.

Tks các bạn nhiều.

 

[Cà nguyen]

híc.

Có thể giúp mh cái này được không?
Mh đang làm bảng câ đối kế toán nhưng gặp mấy tài khoản k biết đưa vào tài khoản nào.
1. Doanh thu nhân trước
2. Sản phâm dở dang
3. ứng trước cho người bán.
4. Nhận ứng trước của khách hàng.
5. Nhiên liệu
6. Phụ tùng thay thế.
7. Khi đưa tài khoản 214 và bảng cân đối, có phải ghi số âm k?
8. Nếu có tài khoản sau khi phát sinh nghiệp vụ và bằng không thì có đưa vào bảng cân đối kế toán cuối kỳ và ghi 0, hay là không đưa?

Mong các bạn có thể giúp mh giải đáp những cái trên.

Tks các bạn nhiều.

B up đề & file làm thử lên sẽ có ng giúp !