Xác định doanh thu và chi phí

[Teresa Anna]

Các anh chị cho em hỏi về doanh thu và chi phí tính lợi nhuận để nộp thuế tndn với, e chưa hiểu lắm
Em giả dụ thế này ạ
Trường hợp 1: Mua hàng hóa Giá 10tr, thuế GTGT 1tr
bán hàng hóa giá 15tr, thuế GTGT 1,5tr
===>Sau khi khấu trừ thuế đầu vào và đầu ra thì số thuế phải nộp là 500k
Vậy DT & Cp là tính thuế TNDN là:
DT: 15tr
CP: 10tr + 500k
phải ko ạ?

Trường hợp 2; Mua hàng hóa Giá 10tr, thuế GTGT 1tr
bán hàng hóa giá 4 tr, thuế GTGT 400k
===>Sau khi khấu trừ thuế đầu vào và đầu ra thì số thuế còn được khấu trừ 600k
Vậy DT & Cp là tính thuế TNDN là:
DT: 4tr
CP:10tr
em làm như vậy có đúng không các anh chị?

 

[cnhaui]

Ðề: Xác định doanh thu và chi phí

TH1: Sai. DT: 15tr, CP: 10tr
TH2: Đúng

 

[Teresa Anna]

Ðề: Xác định doanh thu và chi phí

Tiền thuế GTGT mình đóng không được tính vào CP ạ?

 

[trieucoi]

Ðề: Xác định doanh thu và chi phí

mình ko hiểu cái này Vậy DT & Cp là tính thuế TNDN là:, mà thuế GTGT có liên quan gì đến tính thuế TNDN đâu ta

 

[Teresa Anna]

Ðề: Xác định doanh thu và chi phí

Tại mình không biết cái thuế GTGT mà mình đóng có được tính vào CP ko; ý mình là DT & Cp để xác định LN để tính thuế TNDN; mình viết có hơi nhầm xí

 

[pqhung091965]

Ðề: Xác định doanh thu và chi phí

Các anh chị cho em hỏi về doanh thu và chi phí tính lợi nhuận để nộp thuế tndn với, e chưa hiểu lắm
Em giả dụ thế này ạ
Trường hợp 1: Mua hàng hóa Giá 10tr, thuế GTGT 1tr
bán hàng hóa giá 15tr, thuế GTGT 1,5tr
===>Sau khi khấu trừ thuế đầu vào và đầu ra thì số thuế phải nộp là 500k
Vậy DT & Cp là tính thuế TNDN là:
DT: 15tr
CP: 10tr + 500k
phải ko ạ?

Trường hợp 2; Mua hàng hóa Giá 10tr, thuế GTGT 1tr
bán hàng hóa giá 4 tr, thuế GTGT 400k
===>Sau khi khấu trừ thuế đầu vào và đầu ra thì số thuế còn được khấu trừ 600k
Vậy DT & Cp là tính thuế TNDN là:
DT: 4tr
CP:10tr
em làm như vậy có đúng không các anh chị?

Tại mình không biết cái thuế GTGT mà mình đóng có được tính vào CP ko; ý mình là DT & Cp để xác định LN để tính thuế TNDN; mình viết có hơi nhầm xí

Sai hết rồi bạn ơi.
Doanh thu thì được rồi, thuế cũng được rồi. Nhưng chi phí thì sai mất rồi.
Chi phí ở đây phải là giá vốn hàng bán chứ không phải là giá mua hàng hóa. Bạn đang đồng nhất giá vốn hàng bán với giá mua hàng hóa bằng cách sử dụng từ "CHI PHÍ".
+ Giá mua hàng hóa được xác định từ giá ghi trên hóa đơn mua hàng hóa .
+ Giá vốn hàng bán được xác định từ giá trị hàng xuất kho để bán (632/156) . Giá trị hàng xuất kho để bán phụ thuộc vào số lượng hàng xuất kho và đơn giá hàng xuất kho. Trong đó, đơn giá hàng xuất kho phải được tính toán theo 1 trong 4 PP tính giá : Thực tế đích danh, BQGQ, FIFO. LIFO

 

[huongly0710]

Ðề: Xác định doanh thu và chi phí

Về phần xác định giá vốn anh @pqhung đã giải thích rõ rồi. Mình nói về thuế GTGT nhé.
THuế GTGT là loại thuế gián thu, đối tượng chịu thuế là người tiêu dùng cuối cùng, DN chỉ thu hộ cho Nhà nước thôi.
Vì vậy phần thuế GTGT đầu vào mới được khấu trừ, khi DN bán hàng thì người mua phải chịu khoản thuế GTGT này.
Vì vậy, cuối kỳ ta mới có bút toán khấu trừ thuế GTGT đầu vào và tính thuế GTGT phải nộp.
Nếu số thuế GTGT đầu ra ta thu của người mua > số thuế GTGT đầu vào ta đã trả cho người bán thì ta sẽ phải nộp phần chênh lệch đó cho Nhà nước (Vì ta chỉ là người thu hộ thôi mà)
Nếu số thuế GTGT đầu ra ta thu của người mua < số thuế GTGT đầu vào ta đã trả cho người bán thì ta sẽ còn được khấu trừ tiếp vào kỳ sau hoặc làm hồ sơ hoàn thuế.