Để xác định ngân sách chi phí tiền lương trong kế hoạch ngân sách hoạt động năm cho một công ty dịch vụ có độ phức tạp và cạnh tranh cao, chúng ta cần thực hiện một quy trình chi tiết, trong đó tập trung vào việc tối ưu hóa nhân sự và đảm bảo sự linh hoạt trong các kịch bản kinh doanh. Dưới đây là một ví dụ minh họa với số liệu chi tiết, giúp tránh tình trạng lãng phí và mất cơ hội kinh doanh.
Hiểu giúp chúng ta khác biệt và làm tốt hơn.
Dễ dàng hơn nữa các bạn có thể tham gia các khoá học của CLEVERCFO:
Khóa CFO: https://clevercfo.com/khoa-hoc-cfo
Khóa kế toán trưởng: https://clevercfo.com/ke-toan-truong
Khóa online: http://clevercfo.com/online
Thông tin chung về công ty dịch vụ
- Công ty chuyên cung cấp các dịch vụ tư vấn tài chính và phần mềm hỗ trợ doanh nghiệp.
- Số lượng nhân viên hiện tại: 100 người.
- Các phòng ban chính bao gồm: Dịch vụ tư vấn (40 người), Phát triển phần mềm (30 người), Marketing và Bán hàng (20 người), Quản trị và Hỗ trợ (10 người).
- Mức lương trung bình của từng phòng ban:
- Dịch vụ tư vấn: 20 triệu VND/người/tháng.
- Phát triển phần mềm: 30 triệu VND/người/tháng.
- Marketing và Bán hàng: 15 triệu VND/người/tháng.
- Quản trị và Hỗ trợ: 12 triệu VND/người/tháng.
Phân tích và xây dựng kịch bản ngân sách chi phí tiền lương
Kịch bản 1: Kịch bản tốt nhất (Best-case)
- Mục tiêu: Doanh thu tăng trưởng 20%.
- Nhân sự cần bổ sung: Tuyển dụng thêm 15 người vào các phòng ban, cụ thể: 5 nhân sự dịch vụ tư vấn, 5 lập trình viên, 3 nhân sự marketing, và 2 nhân sự hỗ trợ quản trị để đảm bảo công ty đáp ứng nhu cầu khách hàng.
- Tăng lương: Để cạnh tranh và giữ chân nhân tài, mức tăng lương dự kiến là 10% cho toàn bộ nhân sự.
| Phòng ban | Số lượng nhân sự hiện tại | Số lượng nhân sự bổ sung | Lương trung bình (triệu VND) | Tăng lương (%) | Tổng lương năm trước (tỷ VND) | Tổng lương dự kiến (tỷ VND) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dịch vụ tư vấn | 40 | 5 | 20 | 10% | 9.6 | 12.1 |
| Phát triển phần mềm | 30 | 5 | 30 | 10% | 10.8 | 14.3 |
| Marketing và Bán hàng | 20 | 3 | 15 | 10% | 3.6 | 4.95 |
| Quản trị và Hỗ trợ | 10 | 2 | 12 | 10% | 1.44 | 1.9 |
| Tổng | 100 | 15 | 25.44 | 33.25 |
- Tổng ngân sách tiền lương: 33.25 tỷ VND (tăng 30% so với năm trước).
Kịch bản 2: Kịch bản bình thường (Normal-case)
- Mục tiêu: Doanh thu tăng trưởng 10%.
- Nhân sự cần bổ sung: Tuyển dụng thêm 10 người vào các phòng ban chính, cụ thể: 4 nhân sự dịch vụ tư vấn, 3 lập trình viên, và 3 nhân sự marketing.
- Tăng lương: Tăng lương trung bình 5% để đảm bảo giữ chân nhân viên trong thị trường cạnh tranh.
| Phòng ban | Số lượng nhân sự hiện tại | Số lượng nhân sự bổ sung | Lương trung bình (triệu VND) | Tăng lương (%) | Tổng lương năm trước (tỷ VND) | Tổng lương dự kiến (tỷ VND) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dịch vụ tư vấn | 40 | 4 | 20 | 5% | 9.6 | 10.08 |
| Phát triển phần mềm | 30 | 3 | 30 | 5% | 10.8 | 11.61 |
| Marketing và Bán hàng | 20 | 3 | 15 | 5% | 3.6 | 3.99 |
| Quản trị và Hỗ trợ | 10 | 0 | 12 | 5% | 1.44 | 1.51 |
| Tổng | 100 | 10 | 25.44 | 27.19 |
- Tổng ngân sách tiền lương: 27.19 tỷ VND (tăng 7% so với năm trước).
Kịch bản 3: Kịch bản xấu nhất (Worst-case)
- Mục tiêu: Doanh thu chỉ tăng trưởng 5%.
- Nhân sự bổ sung: Không tuyển dụng thêm nhân sự. Giảm 5 nhân viên ở các phòng ban ít hoạt động hơn, bao gồm: 2 nhân sự tư vấn, 2 nhân sự marketing và 1 nhân sự quản trị.
- Tăng lương: Không tăng lương, giữ nguyên mức lương như năm trước để giảm áp lực chi phí.
| Phòng ban | Số lượng nhân sự hiện tại | Số lượng nhân sự giảm | Lương trung bình (triệu VND) | Tăng lương (%) | Tổng lương năm trước (tỷ VND) | Tổng lương dự kiến (tỷ VND) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dịch vụ tư vấn | 40 | -2 | 20 | 0% | 9.6 | 9.12 |
| Phát triển phần mềm | 30 | 0 | 30 | 0% | 10.8 | 10.8 |
| Marketing và Bán hàng | 20 | -2 | 15 | 0% | 3.6 | 3.24 |
| Quản trị và Hỗ trợ | 10 | -1 | 12 | 0% | 1.44 | 1.32 |
| Tổng | 100 | -5 | 25.44 | 24.48 |
- Tổng ngân sách tiền lương: 24.48 tỷ VND (giảm 4% so với năm trước).
Kết luận và đề xuất
- Kịch bản tốt nhất sẽ giúp công ty phát triển nhanh chóng nhưng đi kèm với việc tăng chi phí nhân sự đáng kể. Điều này phù hợp khi chúng ta kỳ vọng tăng trưởng mạnh mẽ và có nhiều cơ hội mới trên thị trường.
- Kịch bản bình thường là phương án an toàn, giữ mức tăng trưởng ổn định mà không phải mở rộng quá nhiều nhân sự. Đây là phương án lý tưởng nếu công ty muốn duy trì tính ổn định mà vẫn giữ chân được nhân tài.
- Kịch bản xấu nhất sẽ là phương án bảo vệ công ty trong trường hợp kinh tế gặp khó khăn, giúp tối ưu hóa chi phí nhân sự mà không gây quá nhiều tổn thất.
Hiểu giúp chúng ta khác biệt và làm tốt hơn.
Dễ dàng hơn nữa các bạn có thể tham gia các khoá học của CLEVERCFO:
Khóa CFO: https://clevercfo.com/khoa-hoc-cfo
Khóa kế toán trưởng: https://clevercfo.com/ke-toan-truong
Khóa online: http://clevercfo.com/online
