Tổng hợp giải đáp vấn đề kế toán phát sinh và Báo cáo tài chính

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

thechung nói:
Mình nói ở đây là việc đăng ký MST cho cán bộ nhân viên, đồng ý là có thể không đóng bảo hiểm trong trường hợp hợp đồng quy định người lao động tự đống

Cái ý ở đây định nói là phần quyết toán thuế TNCN cho cán bộ công nhân viên, nếu sau 3T thử việc mà ký hợp đồng lao động chính thức, bạn cứ dùng cmt để quyết toán thuế TNCN hay sao?
Nhấn để mở rộng...
Em hiểu ý a thechung nói rồi. vấn đề này em nghĩ tới rồi vì người lao động em chia nhỏ tiền lương để không đóng thuế TNCN. Còn lúc làm quyết toán TNCN thì em làm mẫu 05ABK-TNCN em vẫn có thể đánh cmt được. Vì người lao động chưa đến mức chịu thuế cty không cần phải quyết toán thay nên cũng chưa phải đăng ký MST. Em cam ơn anh đã tư vấn nhiều điều bổ ích.
 
Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

yeugiadinh nói:
các anh chị cho em hỏi cách lập BCTC HỢP NHẤT SAU NGÀY MUA TRONG TRƯỜNG HỢP CÔNG TY MẸ - CON thì được lập như thế nào ạ
các ảnh hưởng đến phần vốn chủ thay đổi như thế nào ạ
e cảm ơn ạ
Nhấn để mở rộng...

Chốt thời điểm mua bán, xác định và lập BCTC công ty con

=> HỢp nhất, tính lợi thế thương mại..........

Thân
 
Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

mọi ng giúp m làm phụ lục 03 -3A/TNDN với, cty mình thành lập cuối năm 2011 nên làm gộp bctc 2 năm. bây giờ m ko biết điền các chỉ tiêu trong phụ lục như thế nào. mà cty mình năm nay bị lỗ. ai biết giúp m sớm nhé. ngày kia m phải nộp rồi. thanks!
 
Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

em có số liệu trên bảng CDSPS CUỐI KÌ như sau
111: N (677.232.902)
156: N 973.544.937
3331: N 43.402.457
3334: C: 1.650.884 (năm truoc )
411: C: 500.000.000
421: N 161.936.392 lổ
tổng cuối kì nợ/có :501.650.884
mà sao khi em lên bang CDKT nó vẫn không cân vậy a.
ở cái mục lợi nhuận mình đễ âm (161.936.392) phải không a.
còn số thuế TNDN 3334 được hoàn năm của năm trước là 1.650.884 mình để ở mục nào trong bảng CDKT vay anh chị
Anh chị nào giúp em làm bảng CDKT nha a.Cám ơn anh chịnhiều nha.
em moi vào nghề nên chưa biết lắm cám ơn anh chị nhiều

---------- Post added at 07:45 ---------- Previous post was at 07:38 ----------

em có số liệu trên bảng CDSPS CUỐI KÌ như sau
111: N (677.232.902)
156: N 973.544.937
3331: N 43.402.457
3334: C: 1.650.884 (năm truoc )
411: C: 500.000.000
421: N 161.936.392 lổ
tổng cuối kì nợ/có :501.650.884
mà sao khi em lên bang CDKT nó vẫn không cân vậy a.
ở cái mục lợi nhuận mình đễ âm (161.936.392) phải không a.
còn số thuế TNDN 3334 được hoàn năm của năm trước là 1.650.884 mình để ở mục nào trong bảng CDKT vay anh chị
Anh chị nào giúp em làm bảng CDKT nha a.Cám ơn anh chịnhiều nha.
em moi vào nghề nên chưa biết lắm cám ơn anh chị nhiều
 
Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

Anh thechung và AC cho em hỏi về phần ngoại tệ. khi có sự chênh lệch tỷ giá hối đoái thì cuối mỗi tháng mình đều đánh giá rồi sau đó cuối năm khi làm BCTC mình đánh giá lại lần nữa đúng không ạ? Em chưa làm về ngoại tệ lần nào nên cũng chưa có kinh nghiệm, mong các anh chị có kinh nghiệm hướng dẫn em cách làm. Em cảm ơn!
 
Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

yenloan1511 nói:
Anh thechung và AC cho em hỏi về phần ngoại tệ. khi có sự chênh lệch tỷ giá hối đoái thì cuối mỗi tháng mình đều đánh giá rồi sau đó cuối năm khi làm BCTC mình đánh giá lại lần nữa đúng không ạ? Em chưa làm về ngoại tệ lần nào nên cũng chưa có kinh nghiệm, mong các anh chị có kinh nghiệm hướng dẫn em cách làm. Em cảm ơn!
Nhấn để mở rộng...

Thông thường sẽ đánh giá tỷ giá tại thời điểm lập BCTC bạn à, cuối tháng bạn đánh nhiều mà nhiều ngoại tệ bạn sẽ lộn ngay và khó theo dõi

Chỉ đánh thực tế tại thời điểm giao dịch và lập BCTC thôi

Thân
 
Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

thechung nói:
Chốt thời điểm mua bán, xác định và lập BCTC công ty con

=> HỢp nhất, tính lợi thế thương mại..........

Thân
Nhấn để mở rộng...

dạ phần lập BCTC hợp nhất tại ngày mua thì em biết rồi ạ. còn em chưa hiểu lập BCTC sau ngày mua, tức là công ty mẹ và công ty con vẫn hoạt động bình thường , có kết quả kinh doanh, chia cổ tức cho cổ đông,....thì các bút toán điều chỉnh có tương tự như tại ngày mua như: tách phần đầu tư của công ty mẹ ra khỏi công ty con, tách lợi ích của cổ đông thiểu số ra không ạ? hay còn bút toán nào khác không ạ
em cảm ơn nhiều :D
 
Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

yeugiadinh nói:
dạ phần lập BCTC hợp nhất tại ngày mua thì em biết rồi ạ. còn em chưa hiểu lập BCTC sau ngày mua, tức là công ty mẹ và công ty con vẫn hoạt động bình thường , có kết quả kinh doanh, chia cổ tức cho cổ đông,....thì các bút toán điều chỉnh có tương tự như tại ngày mua như: tách phần đầu tư của công ty mẹ ra khỏi công ty con, tách lợi ích của cổ đông thiểu số ra không ạ? hay còn bút toán nào khác không ạ
em cảm ơn nhiều :D
Nhấn để mở rộng...

Nếu biết về các loại bút toán bạn xem VAS 25

Còn chi tiết thì phải nhìn mới biết được
 
Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

mọi người cho em hỏi số thuế gtgt được khấu trừ trên BCTC và trên báo cáo thuế chênh lệch 1 đ có được không ạ?
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

tieuminh0609 nói:
Giờ sắp quyết toán mà e vẫn chưa đăng ký mst cá nhân thì pải lsao ạ.cần những gì để đk ạ.e cảm ơn
Nhấn để mở rộng...

vậy giờ bạn đăng ký đi còn kịp đó, bạn vào trang : tncnonline.com.vn và dowload phần mềm 2.5 về và điền đầy đủ thông tin của những người đăng ký mã số thuế rồi kết xuất ra làm 2 tờ theo chỉ dẫn của phần mềm
tờ không có chữ A3 thì nộp qua mạng cũng theo trang web : tncnonline.com.vn
tờ còn lại in ra 2 bản ký vào và nộp trực tiếp cho cơ quan thuế
đợi khoảng 1 ngày sau vào lại trang đó lấy mst thuế ra thế là xong
 
Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

cho e hỏi, cty e cty cổ phần có 4 thành viên hội đồng quản trị mà gd yêu cầu không nghi vào bảng lương. vậy giờ e làm quyết toán thuế thì những người này có ghi vào không ạ.
 
Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

tieuminh0609 nói:
cho e hỏi, cty e cty cổ phần có 4 thành viên hội đồng quản trị mà gd yêu cầu không nghi vào bảng lương. vậy giờ e làm quyết toán thuế thì những người này có ghi vào không ạ.
Nhấn để mở rộng...

Không ghi vào (theo mình hiểu là không chi cho người này, để ngoài số sách)

Do vậy lấy gì quyết toán đây
 
Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

tieuminh0609 nói:
cho e hỏi, cty e cty cổ phần có 4 thành viên hội đồng quản trị mà gd yêu cầu không nghi vào bảng lương. vậy giờ e làm quyết toán thuế thì những người này có ghi vào không ạ.
Nhấn để mở rộng...
nếu ko ghi vào vào bảng lương thì ở đâu mà làm quyết toán cho người đó chứ
 
Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

Chào cả nhà,
Em đang làm báo cáo tài chính.
Em có một thắc mắc nhỏ, khi xác định một số chi phí không hợp lý thì mình phải loại ra để làm báo cáo tài chính.
Như vậy con số lợi nhuận trên bảng báo cáo tài chính sẽ không khớp với con số trên bảng kê toán.
Vậy làm sao để quản lý 2 dữ liệu này. Vì khi làm báo cáo gửi cơ quan thuế thì con số lợi nhuận lại lấy khác đi. Ai có kinh nghiệm chỉ em với.
 
Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

huongn nói:
Chào cả nhà,
Em đang làm báo cáo tài chính.
Em có một thắc mắc nhỏ, khi xác định một số chi phí không hợp lý thì mình phải loại ra để làm báo cáo tài chính.
Như vậy con số lợi nhuận trên bảng báo cáo tài chính sẽ không khớp với con số trên bảng kê toán.
Vậy làm sao để quản lý 2 dữ liệu này. Vì khi làm báo cáo gửi cơ quan thuế thì con số lợi nhuận lại lấy khác đi. Ai có kinh nghiệm chỉ em với.
Nhấn để mở rộng...

Bạn nói ngược rồi, việc xác định chi phí không hợp lý chỉ được thực hiện khi làm QTT TNDN, chứ làm BCTC ai lại đi xác định CP hợp lý hay không hợp lý .
+ Làm BCTC nghĩa là ta đang thuần túy thực hiện công việc kế toán, và vì thế nên mọi chi phí của DN đều phải được ghi nhận.
Trong lý thuyết, ta goi đây là xác định lợi nhuận kế toán
+ Khi thực hiện việc tính thuế TNDN hàng năm (Về mặt THUẾ), ta mới xác định lại chi phí không hợp lý, để tính ra thu nhập chịu thuế = lợi nhuận kế toán - CP không hợp lý (lúc này mới gọi là loại ra đây). Và từ đó mới xác định số thuế TNDN phải nộp. Toàn bộ phần công việc này sẽ được thực hiện trên tờ khai thuế.
 
Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

Vay trc e dk cac chj pji ko hop ly o 642.toi t12 e ket chuyen het sag 811 thj co dug ko.to khai thue cua e lech 20nghjn so voi so sah nua co ah
 
Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

tieuminh0609 nói:
Vay trc e dk cac chj pji ko hop ly o 642.toi t12 e ket chuyen het sag 811 thj co dug ko.to khai thue cua e lech 20nghjn so voi so sah nua co ah
Nhấn để mở rộng...

Ai lại ghi thế, 642 là TK ghi nhận chi phí, 811 cũng là TK ghi nhận chi phí, thì sao lại kết chuyển CP này sang chi phí kia . Nếu phần đó là CP không hợp lệ thì bạn chỉ cần ghi số liệu đó vào chỉ tiêu B4 trên TK QTT TNDN là coi như loại nó ra khi tính thuế rồi.
 
Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

E đj hỏi thì có người bảo làm vậy.nếu biết hết rùi thì đã không hỏi. Lần đầu làm bctc.cái gì cũng lo ko đúng
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top