tờ khai thuế TNDN tạm tính mãu 01A

[Truong Oanh]

Các anh chị giúp em tờ khai thuế TNDN tạm tính mãu 01A với ạ
công ty em mới thành lập, không có doanh thu trong quý vừa rồi.
vậy chỉ tiêu doanh thu phát sinh trong kỳ em không điền vào
nhưng còn chỉ tiêu (22) là chi phí phát sinh trong kỳ. em không biết điền như thế nào, có phải chỉ cộng các hóa đơn gtgt mua vào (giá chưa thuế) rồi điền vào đó không, hay phải cộng cả chi phí lương và các chi phí lặt vặt khác, các chi phí kia chỉ có phiếu chi chứ không có hóa đơn đỏ thì có được tính vào đó không ạ. bên em chỉ có hóa đơn điện thoại, mua bánh trung thu thôi, chi phí chi lương cho cộng tác viên có được tính không. Các anh chị hiểu về tờ khai này vào giúp em với ạ, em không biết phải hiểu nó như thế nào mới đúng. sổ sách thì cty em chư kê hết TSCĐ nên em cũng chưa làm sổ sách gì cả

 

[maiht288]

Ðề: tờ khai thuế TNDN tạm tính mãu 01A

Các anh chị giúp em tờ khai thuế TNDN tạm tính mãu 01A với ạ
công ty em mới thành lập, không có doanh thu trong quý vừa rồi.
vậy chỉ tiêu doanh thu phát sinh trong kỳ em không điền vào
nhưng còn chỉ tiêu (22) là chi phí phát sinh trong kỳ. em không biết điền như thế nào, có phải chỉ cộng các hóa đơn gtgt mua vào (giá chưa thuế) rồi điền vào đó không, hay phải cộng cả chi phí lương và các chi phí lặt vặt khác, các chi phí kia chỉ có phiếu chi chứ không có hóa đơn đỏ thì có được tính vào đó không ạ. bên em chỉ có hóa đơn điện thoại, mua bánh trung thu thôi, chi phí chi lương cho cộng tác viên có được tính không. Các anh chị hiểu về tờ khai này vào giúp em với ạ, em không biết phải hiểu nó như thế nào mới đúng. sổ sách thì cty em chư kê hết TSCĐ nên em cũng chưa làm sổ sách gì cả

chi phí để tính thuế TNDN tạm tính bao gồm các khoản sau:
- Chi phí mua vào chưa thuế (chi phí hợp lý, có chứng từ hóa đơn...)
- Chi phí lương nhân viên trong quý
- Chi phí khấu hao TSCĐ trong quý
- Chi phí phân bổ CCDC trong quý

 

[chudinhxinh]

Ðề: tờ khai thuế TNDN tạm tính mãu 01A

THUẾ TNDN TẠM TÍNH
Cuối tháng làm kết chuyển doanh thu chi phí phát sinh trong kỳ để tính lời lỗ 4212
Bước 1: Xác định Doanh thu trong tháng: Nợ 511,515,711/ Có 911
Chi phí trong tháng : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811
Lấy Doanh thu – chi phí > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 – Tổng phát sinh Nợ 911 > 0
Lãi: Nợ 911/ có 4212
Lấy Doanh thu – chi phí < 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 – Tổng phát sinh Nợ 911 < 0
Lỗ: Nợ 4212/ có 911

Cuối Quý : sau 3 tháng
-Xác định Doanh thu 03 tháng: Nợ 511,515,711/ Có 911= Chỉ tiêu 21 mẫu 01A/TNDN
-Chi phí 03 tháng : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811= Chỉ tiêu 22 mẫu 01A/TNDN
Lấy Tổng Doanh thu 3 tháng – Tổng chi phí 3 tháng > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 3 tháng – Tổng phát sinh Nợ 911 3 tháng > 0
Lãi: Thì làm thêm bút toán xác định thuế TNDN tạm tính
Nợ 8211/ có 3334
Kết chuyển: Nợ 911/ có 8211
Nộp thuế TNDN tạm tính: Nợ 3334/ có 111,112


Lấy Tổng Doanh thu 3 tháng – Tổng chi phí 3 tháng > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 3 tháng – Tổng phát sinh Nợ 911 3 tháng < 0
Lỗ: ko làm thêm bút toán xác định thuế TNDN nữa mà làm như bước trên xác định lãi lỗ tháng là OK: Lãi: Nợ 911/ có 4212
Lỗ: Nợ 4212/ có 911



CÁCH LÀM NHANH
Bước 2: Theo tinh chất lũy kế của 4212 nếu sau 3 tháng = quý mà 4212 có số dư CÓ tức quý đó có lãi
Thì làm thêm bút toán xác định thuế TNDN tạm tính
Nợ 8211/ có 3334
Kết chuyển: Nợ 911/ có 8211
Nộp thuế TNDN tạm tính: Nợ 3334/ có 111,112
Nếu trong quý = 3 tháng lũy kế Dư Nợ 4212 tức đang lỗ thì chỉ làm đến bước 1 là xong, các quý đều lỗ thì cũng chỉ làm đến bước 1
=> Báo cáo Thuế TNDN tạm tính quý : vì là tạm tính nên ko cần chính xác lắm chỉ cần tương đối hiện nay võ lâm thường dùng là cộng tổng doanh thu 3 tháng điền vào cột doanh thu sau đó điền vào cột chi phí > hơn một chút là xong còn việc lời lỗ để cuối năm doanh nghiệp cân đối lại và làm quyết toán sau và nộp cùng hai cái tờ khai trên
Chi có tờ khai quyết toán thuế năm mới là kết quả cuối cùng còn quý chỉ làm tạm tính mà thôi ko cần chính xác lắm

Các anh chị giúp em tờ khai thuế TNDN tạm tính mãu 01A với ạ
công ty em mới thành lập, không có doanh thu trong quý vừa rồi.
vậy chỉ tiêu doanh thu phát sinh trong kỳ em không điền vào
nhưng còn chỉ tiêu (22) là chi phí phát sinh trong kỳ. em không biết điền như thế nào, có phải chỉ cộng các hóa đơn gtgt mua vào (giá chưa thuế) rồi điền vào đó không, hay phải cộng cả chi phí lương và các chi phí lặt vặt khác, các chi phí kia chỉ có phiếu chi chứ không có hóa đơn đỏ thì có được tính vào đó không ạ. bên em chỉ có hóa đơn điện thoại, mua bánh trung thu thôi, chi phí chi lương cho cộng tác viên có được tính không. Các anh chị hiểu về tờ khai này vào giúp em với ạ, em không biết phải hiểu nó như thế nào mới đúng. sổ sách thì cty em chư kê hết TSCĐ nên em cũng chưa làm sổ sách gì cả

 

[Truong Oanh]

Ðề: tờ khai thuế TNDN tạm tính mãu 01A

Anh Chu Đình Xinh ơi, anh có nick Skype không ạ. Anh cho em được không, anh có dạy làm *************** không ạ
ah, quên nữa, cảm ơn anh về bài này, cực kỳ dễ hiểu luôn