Thuế TNDN cho dn mới thành lập

nhatvietphat

New Member
Hội viên mới
cty em mới thành lập thang 04/2014. chuyên về sữa chữa máy móc
DT=111.460.000
CP=117.337.296
Thuế TNDN tính theo biểu mẫu nào?
Ghi trên tờ khai như thế nào?
Thuế xuất bao nhiêu phần trăm?
Có được giảm thuế TNDN KO?
GIÚP EM VỚI!!!!
 
Ðề: Thuế TNDN cho dn mới thành lập

cty em mới thành lập thang 04/2014. chuyên về sữa chữa máy móc
DT=111.460.000
CP=117.337.296
Thuế TNDN tính theo biểu mẫu nào?
Ghi trên tờ khai như thế nào?
Thuế xuất bao nhiêu phần trăm?
Có được giảm thuế TNDN KO?
GIÚP EM VỚI!!!!

mẫu 01A/TNDN
 
Ðề: Thuế TNDN cho dn mới thành lập

Hàng tháng:
Bước 1:
Xác định Doanh thu: Nợ 511,515,711/ Có 911
Chi phí : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811
Lấy Doanh thu – chi phí > 0
Lãi: Nợ 911/ có 4212
Lấy Doanh thu – chi phí < 0
Lỗ: Nợ 4212/ có 911
Cuối Quý: sau 3 tháng
Bước 2: Theo tinh chất lũy kế của 4212 nếu sau 3 tháng = quý mà 4212 có số dư CÓ tức quý đó có lãi
Hoặc:
-Lấy Tổng Doanh thu 3 tháng – Tổng chi phí 3 tháng > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 3 tháng – Tổng phát sinh Nợ 911 3 tháng > 0 => phát sinh thuế TNDN tạm tính quý phải đóng:
-Thì làm thêm bút toán xác định thuế TNDN tạm tính
Nợ 8211/ có 3334
Kết chuyển:
Nợ 911/ có 8211
Nộp thuế TNDN tạm tính:
Nợ 3334/ có 111,112
TNDN tạm tính quý: mẫu 01A/TNDN
1378301_1433519146875469_791895883_n.jpg

Cuối Quý : sau 3 tháng
-Xác định Doanh thu 03 tháng: Nợ 511,515,711/ Có 911= Chỉ tiêu 21=111.460.000 mẫu 01A/TNDN
-Chi phí 03 tháng : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811= 22=117.337.296 Chỉ tiêu mẫu 01A/TNDN
Lấy Tổng Doanh thu 3 tháng – Tổng chi phí 3 tháng > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 3 tháng – Tổng phát sinh Nợ 911 3 tháng > 0 => phát sinh thuế TNDN tạm tính quý phải đóng:
Kết quả: Tổng Doanh thu 3 tháng – Tổng chi phí 3 tháng =111.460.000-117.337.296< 0 => ko phát sinh thuế TNDN tạm tính


Thuế suất phổ thông công ty bạn là 22%, nếu cuối năm tổng doanh thu cả năm công ty bạn < 20 tỷ thì thuế suất thuế TNDN là 20%
 
Ðề: Thuế TNDN cho dn mới thành lập

em cám ơn rất nhiều!!!!!
vậy bên em là DN mới thành lập có được miễn giảm thuế ko ah?
 
Ðề: Thuế TNDN cho dn mới thành lập

ko có doanh thu bán hàng chỉ có lãi từ tiền gửi ngân hàng
lấy số tiền đó trừ tổng cp hả mọi người
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top