thuế GTGT đầu vào

[loc lich]

cả nhà ơi giúp minh dinh khoản mấy nghiệp vụ này được ko? tiền nộp phạt chậm thuế thì minh định khoản vào TK ? tháng 12 năm 2009 thì mình có 1 hóa đơn mua hàng ,minh chi 2 lần tiền mặt thi bây giờ mình muốn hạch toán lại thì định khoản như thế nào vậy dể cho bảng cân khớp với báo cáo tài chính.

 

[syndra]

Ðề: thuế GTGT đầu vào

cả nhà ơi giúp minh dinh khoản mấy nghiệp vụ này được ko? tiền nộp phạt chậm thuế thì minh định khoản vào TK ? tháng 12 năm 2009 thì mình có 1 hóa đơn mua hàng ,minh chi 2 lần tiền mặt thi bây giờ mình muốn hạch toán lại thì định khoản như thế nào vậy dể cho bảng cân khớp với báo cáo tài chính.

NGhiệp vụ đầu tiên (Nộp phạt chậm thuế) bạn hạch toán như sau: Nợ 1388/có 111 hoặc 112
Lưu ý: Cuối năm lập phiếu thu các khoản đã treo vào 1388 (Nợ 111/có 1388) nếu giá trị quá nhiều bạn nên thu theo thời điểm giãn cách ra để tránh lộ liễu quá nha.
CÒn chi 2 lần tiền trả nhà CC thì bạn hạch toán ngựoc lại là ok: lập phiếu thu: ghi Nợ 111/có 331 (Diễn giải là: Nhà CC trả lại tiền do trả thừa) vì khi bạn trả cho họ bạn đã ghi 2 lần là: Nợ 331/có 111. Bạn hiểu ý mình chứ

 

[hanhnguyen90]

Ðề: thuế GTGT đầu vào

NGhiệp vụ đầu tiên (Nộp phạt chậm thuế) bạn hạch toán như sau: Nợ 1388/có 111 hoặc 112
Lưu ý: Cuối năm lập phiếu thu các khoản đã treo vào 1388 (Nợ 111/có 1388) nếu giá trị quá nhiều bạn nên thu theo thời điểm giãn cách ra để tránh lộ liễu quá nha.
CÒn chi 2 lần tiền trả nhà CC thì bạn hạch toán ngựoc lại là ok: lập phiếu thu: ghi Nợ 111/có 331 (Diễn giải là: Nhà CC trả lại tiền do trả thừa) vì khi bạn trả cho họ bạn đã ghi 2 lần là: Nợ 331/có 111. Bạn hiểu ý mình chứ

Mình nghĩ nghiệp vụ đầu nếu khi có thông báo phạt hay xác định số tiền phạt. Bạn hạch toán:
Nợ 811 / Có 1388 . Khi đi nộp Nợ 1388 / Có 1111
Nếu nộp ngay thì Nợ 811 / Có 111
Chi phí này cuối năm làm BCTC thì bỏ ra nhé. Không thì làm luôn bút toán Nợ 421/Có 811 luôn bạn ah

 

[loc lich]

Ðề: thuế GTGT đầu vào

cảm ơn các bác nha

 

[huynhdaknong]

Ðề: thuế GTGT đầu vào

cả nhà ơi giúp minh dinh khoản mấy nghiệp vụ này được ko? tiền nộp phạt chậm thuế thì minh định khoản vào TK ? tháng 12 năm 2009 thì mình có 1 hóa đơn mua hàng ,minh chi 2 lần tiền mặt thi bây giờ mình muốn hạch toán lại thì định khoản như thế nào vậy dể cho bảng cân khớp với báo cáo tài chính.

Các khoản tiền phạt vi phạm thuế, giao thông, kế toán....đếu đưa vào TK 811 (trừ vi phạm hợp đồng kinh tế).
Nếu ban đầu bạn hạch toán qua 331 sau đó taả nợ thì đk:
Nợ TK: 111, có TK31
Nếu bạn nhập trùng 2 lần thì phải điều chỉnh tồn kho và thuế GTGT:
Nợ 111, có TK 156;133

 

[MHT]

Ðề: thuế GTGT đầu vào

cả nhà ơi giúp minh dinh khoản mấy nghiệp vụ này được ko? tiền nộp phạt chậm thuế thì minh định khoản vào TK ? tháng 12 năm 2009 thì mình có 1 hóa đơn mua hàng ,minh chi 2 lần tiền mặt thi bây giờ mình muốn hạch toán lại thì định khoản như thế nào vậy dể cho bảng cân khớp với báo cáo tài chính.

1. CP phạt hạch toán
1.1 N 811/ C 111,112. Link: NiceAccounting: H? th?ng ti kho?n - 811. Chi ph khc.
Loại ra khi Quyết toán thuế TNDN
1.2 Thoe kinh nghiệm kt thì mọi ng ht luôn vào 421 cho tiện: N 4212/ C 111,112

2. Điều chỉnh sai sót
- Trường hợp này điều chỉnh luôn ở năm phát hiện sai sót. K cần điều chỉnh hồi tố
Điều chỉnh tăng tiền mặt, tăng phải trả người bán
N 111/ C 331

Vấn đề này phải tìm xem nguyên nhân là gì mà hạch toán vậy? Có lệch giữa sổ kt chi tiết Tiền mặt và Sổ quỹ k? Vấn đề này nên có Tờ trình KTT, Giám đốc về điều chỉnh sai sót. Vì NV này dễ bị nghi ngờ về sự gian lận trong kt.

 

[loc lich]

Ðề: thuế GTGT đầu vào

cho mình hỏi ý đầu nộp phạt thì có phải qua TK 138 nữa ko hay hạch toán thẳng vào TK 811: Nợ 811 có 112 như vậy đúng ko các bác

 

[MHT]

Ðề: thuế GTGT đầu vào

cho mình hỏi ý đầu nộp phạt thì có phải qua TK 138 nữa ko hay hạch toán thẳng vào TK 811: Nợ 811 có 112 như vậy đúng ko các bác

Qua 138 để phải thu của ai?
Nếu mà là trách nhiệm của kế toán và phải thu của kế toán thì có thể cho qua 138
Khi nộp phạt: N 138/ C 111,112
Khi thu được tiền của đ/ tg bị phạt ( kt chẳng hạn) : N 111,112/ C 138

 

[vinhxaco]

Ðề: thuế GTGT đầu vào

1. CP phạt hạch toán
1.1 N 811/ C 111,112. Link: NiceAccounting: H? th?ng t�i kho?n - 811. Chi ph� kh�c.
Loại ra khi Quyết toán thuế TNDN
1.2 Thoe kinh nghiệm kt thì mọi ng ht luôn vào 421 cho tiện: N 4212/ C 111,112

2. Điều chỉnh sai sót
- Trường hợp này điều chỉnh luôn ở năm phát hiện sai sót. K cần điều chỉnh hồi tố
Điều chỉnh tăng tiền mặt, tăng phải trả người bán
N 111/ C 331

Vấn đề này phải tìm xem nguyên nhân là gì mà hạch toán vậy? Có lệch giữa sổ kt chi tiết Tiền mặt và Sổ quỹ k? Vấn đề này nên có Tờ trình KTT, Giám đốc về điều chỉnh sai sót. Vì NV này dễ bị nghi ngờ về sự gian lận trong kt.

rất cảm ơn bác MHT về ý kiến của mình nhưng em thấy ve nghiệp vụ nọp phat tiền chậm thuế thì cho vao 821 chứ ah NiceAccounting: H? th?ng ti kho?n - 821. Chi ph thu? thu nh?p doanh nghi?p. mong bác cho ý kiến

 

[kethahuong]

Ðề: thuế GTGT đầu vào

rất cảm ơn bác MHT về ý kiến của mình nhưng em thấy ve nghiệp vụ nọp phat tiền chậm thuế thì cho vao 821 chứ ah NiceAccounting: H? th?ng t�i kho?n - 821. Chi ph� thu? thu nh?p doanh nghi?p. mong bác cho ý kiến

Em đang nhầm lẫn đó nha.

1. Anh gửi đường link để cho chủ Topic hiểu cách hạch toán thôi. Tài khoản 821 ngoài trường hợp hạch toán thuế TNDN tạm tính: N 8212/ C 3334 thì chỉ dùng khi quyết toán thuế bị truy thu số tiền thuế TNDN các năm trước. Khi đó kt hạch toán tăng số thuế TNDN phải nộp: Điểu chỉnh tăng thuế TNDN phải nộp năm theo BB kiểm tra thuế.....: N 821/ C 3334. Khi nộp HT N 3334/ C 111,112

2. Các trường hợp nộp phạt vi phạm hành chính trg lĩnh vực thuế đều cho vào TK 811 ( hoặc 421 đối với 1 số kt có kinh nghiệm và ko muốn loại khi qtoan thuế TNDN ở TK 811)

3. Trường hợp Chủ Topic hỏi là nộp chậm thuế GTGT ( tiền phạt): thì cho vào 811
( Cái này khi nộp tiền thuế GTGT: N 3331/ C 111,112. Tiền phạt nộp chậm: N 811/ C 111,112)

 

[vinhxaco]

Ðề: thuế GTGT đầu vào

ok thanhk anh em lại hiểu nhầm chủ để của chủ topic

 

[phuongkt-90]

Ðề: thuế GTGT đầu vào

rất cảm ơn bác MHT về ý kiến của mình nhưng em thấy ve nghiệp vụ nọp phat tiền chậm thuế thì cho vao 821 chứ ah NiceAccounting: H? th?ng t�i kho?n - 821. Chi ph� thu? thu nh?p doanh nghi?p. mong bác cho ý kiến

821 là tài khoản Chi phí thuế TNDN. Nó được dùng là tài khảon để ghi nhận chi phí thuế TNDN sau khi mình đã tính ra số thuế TNDN phải nộp hoặc còn lại của kì trước. Còn ở đây là khoản phạt vì nộp chậm thuế. Nó là 1 khoản chi phí bất thường, không thường xuyên nên cho vào 811 a nhé!

 

[loc lich]

Ðề: thuế GTGT đầu vào

em cảm ơn các bác nhiều! cho em hỏi 1 vấn đề nữa là năm 2010 e có 1 hd 22.000.000d cả VAT mà đơn vị e ko CK mà trả bằng tiền mặt , tháng 09/2012 thì e bóc và đi nộp thuế GTGT đầu vào là 2.000.000d , vậy thì số tiền 2.000.000d nay e hạch toán vào 333.9 đúng ko các bác?

 

[phuongkt-90]

Ðề: thuế GTGT đầu vào

Cái này là thuế đầu vào. Do DN ko Chuyển khoản mà ko đc khấu trừ thì sao bạn lại cho vào 333.9.TK này chỉ phản ánh số phải nộp, đã nộp và còn phải nộp về các khoản phí, lệ phí, các khoản phải nộp khác cho Nhà nước ngoài các khoản đã ghi vào các tài khoản từ 3331 đến 3338. Tài khoản này còn phản ánh các khoản Nhà nước trợ cấp cho doanh nghiệp (nếu có) như các khoản trợ cấp, trợ giá.
Ở đây, cái số thuế GTGT đầu vào đáng lẽ đc khấu trừ mà lại ko đc khấu trừ do DN ko thanh toán bằng Chuyển Khoản sẽ đc cho vào CP của DN. Và cái này sẽ ko đc tính vào CPHL khi tính thuế TNDN!

 

[syndra]

Ðề: thuế GTGT đầu vào

Qua 138 để phải thu của ai?
Nếu mà là trách nhiệm của kế toán và phải thu của kế toán thì có thể cho qua 138
Khi nộp phạt: N 138/ C 111,112
Khi thu được tiền của đ/ tg bị phạt ( kt chẳng hạn) : N 111,112/ C 138

Theo mình cho vào 1388 hợp lý hơn
TK 811 là chi phí khác: KHoản nộp phạt về thuế không phải là 1 khoản chi phí khác
Lý do đưa vào 1388: Hạch toán đơn giản, khi nộp phạt thì DN nói chính xác hơn là chủ DN phải chịu trách nhiệm trả tiền phạt đấy, vì đứng tên kinh doanh mà
khi nộp thì lấy tiền của DN ra nộp, lúc này có thể hiểu là DN bỏ tiền ra chi tra hộ khoản phạt đấy và thu lại của giám đốc thôi
Bản chất của 138: Là các khoản phải thu khác, trừ các khoản phải thu từ khách hàng...như tiền vi phạm giao thông,vi phạm về thuế...
Theo thiển ý của mình là vậy, hình như mình vẫn còn non và xanh thì phải

---------- Post added at 08:46 ---------- Previous post was at 08:44 ----------

Với lại chủ top đang hạch toán nội bộ hay thuế vậy