thanh toán trái phiếu khi đáo hạn

[ht lyly]

giúp e định khoản nghiệp vụ này với ạ:
thanh toán trái phiếu đến hạn mệnh giá 5tr,giá mua 5,05tr kỳ hạn 12 tháng lãi 1%/tháng, thu bằng tiền mặt,lãi trái phiếu thanh toán khi đáo hạn

 

[thombap]

Ðề: thanh toán trái phiếu khi đáo hạn

Mua trái phiếu: Nợ 121 : 5.050.000
Có 111,112,331... : 5.050.000
+ Cuối kì nhận lãi: Nợ 111: 5.000.000 x 0.12
Có 515: 5.000.000 x 0.12

 

[ht lyly]

Ðề: thanh toán trái phiếu khi đáo hạn

Mua trái phiếu: Nợ 121 : 5.050.000
Có 111,112,331... : 5.050.000
+ Cuối kì nhận lãi: Nợ 111: 5.000.000 x 0.12
Có 515: 5.000.000 x 0.12

nhầm rồi ạ
đây là nghiệp vụ thanh toán trái phiếu khi đến hạn chứ có phải mua trái phiếu đâu mà hạch toán như vậy ạ?

 

[thombap]

Ðề: thanh toán trái phiếu khi đáo hạn

nghĩa là DN mình phát hành trái phiếu hả

 

[ht lyly]

Ðề: thanh toán trái phiếu khi đáo hạn

nghĩa là DN mình phát hành trái phiếu hả

tức là dn mình mua trái phiếu xong đến khi mà nó đáo hạn thì thanh toán đi áy ạ

 

[huongly0710]

Ðề: thanh toán trái phiếu khi đáo hạn

Chị nghĩ thế này nhưng không chắc lắm. Học cũng lâu rồi. Nếu đáo hạn được thanh toán bằng mệnh giá thì chắc là đúng:
Nợ TK 111 5tr
Nợ TK 635 0,5tr
Có TK 121 5,05tr

Hạch toán lãi:
Nợ TK 111 5tr*12*1%
Nợ TK 138 5tr*11*1%
Có TK 515 5tr*1%

 

[ht lyly]

Ðề: thanh toán trái phiếu khi đáo hạn

Chị nghĩ thế này nhưng không chắc lắm. Học cũng lâu rồi. Nếu đáo hạn được thanh toán bằng mệnh giá thì chắc là đúng:
Nợ TK 111 5tr
Nợ TK 635 0,5tr
Có TK 121 5,05tr

Hạch toán lãi:
Nợ TK 111 5tr*12*1%
Nợ TK 138 5tr*11*1%
Có TK 515 5tr*1%

trong giáo trình có đoạn này ạ
Thu hồi hoặc thanh toán chứng khoán đầu tư ngắn hạn đã đáo hạn, ghi:
Nợ các TK 111, 112 hoặc 131
Có TK 121 - Đầu tư chứng khoán ngắn hạn (Giá vốn)
Có TK 515 - Doanh thu hoạt động tài chính.

 

[thombap]

Ðề: thanh toán trái phiếu khi đáo hạn

ở đây chỉ có giá mua thôi bạn. Khi trái phiếu đáo hạn mình còn bán đi nữa cơ mà, mà cái này giá bán như nào? hay DN phát hành họ thu mua lại?
Nợ 111: 5.000.000
Nợ 635: 50.000
Có 121:5.050.000
hehe góp ý thêm

 

[ht lyly]

Ðề: thanh toán trái phiếu khi đáo hạn

đây là ví dụ cụ thể ạ
1.rút tiền gửi ngân hàng mua lại 20 trái phiếu của công ty A đã đầu tư được 10 tháng: mệnh giá ghi trên trái phiếu 10trđ/tp,thời hạn thanh toán 12 tháng,lãi suất 9,6%/năm công ty mua lại với giá 10,8trđ/tp
2.thanh toán 20 trái phiếu đáo hạn đã mua lại của công ty A ở nghiệp vụ trên bằng tiền gửi ngân hàng

 

[thombap]

Ðề: thanh toán trái phiếu khi đáo hạn

Đây nhé: Khi bạn mua trái phiếu thì định khoản
Nợ 121: (giá mua+ chi phí mua) => giá gốc
Có 111,112,331
+) Khi nhận được lãi
Nợ 111,112,121(dùng tiền lãi đầu tư tiếp)
Có 515
+) Thanh lý, nhượng bán
-Giá bán > giá gốc
Nợ 111,112,131 ( giá bán)
Co121
có 515
-Giá bán < giá gốc( thây bằng 635)

 

[ht lyly]

Ðề: thanh toán trái phiếu khi đáo hạn

Đây nhé: Khi bạn mua trái phiếu thì định khoản
Nợ 121: (giá mua+ chi phí mua) => giá gốc
Có 111,112,331
+) Khi nhận được lãi
Nợ 111,112,121(dùng tiền lãi đầu tư tiếp)
Có 515
+) Thanh lý, nhượng bán
-Giá bán > giá gốc
Nợ 111,112,131 ( giá bán)
Co121
có 515
-Giá bán < giá gốc( thây bằng 635)

n vấn đề là ng ta thanh toán khi đáo hạn chứ đâu có bán
hay hạch toán khi đáo hạn giống như là mình hạch toán khi bán ạ?

 

[thombap]

Ðề: thanh toán trái phiếu khi đáo hạn

cũng chưa thông lắm, thôi chờ tiền bối nào am hiểu mấy khoản này vào giải đáp vậy