Thắc mắc về tài khoản 421

[bunnybr01]

Chào mọi người!
Công ty mình kinh doanh lỗ nên kết chuyển: Nợ 421/ Có 911
Trên bảng cân đối số phát sinh, số dư của TK 421 nằm bên nợ. Phần tổng cộng cuối cùng của Cột Nợ thì vẫn cộng phần số dư trên.
Nhưng trên Bảng Cân Đối Kế Toán thì phần số dư của TK 421 sẽ ghi âm Bên Nguồn Vốn,và Bên TS thì không có.
=> Phần tổng cộng của 2 bảng không giống nhau.
Không biết như vậy có sai hay k ạ?
VD: TK 421 (Dư Nợ) : 30.681.771
Tổng Cộng (Bảng CĐSPS) : 3.002.702.700
Tổng Cộng TS (NV) (Bảng CĐKT) : 2.972.020.929
Mong mọi người giúp đỡ. Cám ơn rất nhiều.

 

[phongvan]

Ðề: Thắc mắc về tài khoản 421

Tổng cộng của bảng cdps nó có cả các psinh của các tk trung gian đầu 5,6,7,8,9 nên bạn không thể dùng nó để so sánh với tổng NV và TS trên bảng CĐKT được bạn nhé.

 

[dankeboy]

Ðề: Thắc mắc về tài khoản 421

Tổng cộng của bảng cdps nó có cả các psinh của các tk trung gian đầu 5,6,7,8,9 nên bạn không thể dùng nó để so sánh với tổng NV và TS trên bảng CĐKT được bạn nhé.

Bạn phong vân nói vậy là sai rồi, các tài khoản đầu 5,6,7,8,9 chỉ có phát sinh trong kỳ
đâu có số dư cuối kỳ đâu bạn. Khi bạn ấy so sánh giữa bảng cân đối kế toán và bảng
cân đối số phát sinh thì bạn ấy phải so sánh số dư cuối kỳ rồi, vì ở bảng cân đối kế toán
là lấy số dư cuối kỳ mà. Ở đây, trường hợp của bạn là không sai. Khi lỗ, số dư tài khoản
421 ở bên nợ, trên bảng cân đối số phát sinh nó sẽ cộng thêm số tiền của 421, còn trên
bảng cân đối kế toán, nó sẽ được ghi âm trên nguồn vốn. Nếu bạn lấy số tổng trên bảng
cân đối số phát sinh trừ đi số dư của tài khoản 421, nó sẽ bằng tổng số tài sản (hoặc nguồn
vốn )trên bảng cân đối kế toán

 

[pqhung091965]

Ðề: Thắc mắc về tài khoản 421

Thật ra cũng chẳng có gì phức tạp, Số dư Nợ trên TK 421 khi ở Bảng CDSPS thì được cộng vào bên Nợ , còn trên Bảng CDKT thì bị trừ ra ở phần nguồn vốn.

 

[phongvan]

Ðề: Thắc mắc về tài khoản 421

Bạn phong vân nói vậy là sai rồi, các tài khoản đầu 5,6,7,8,9 chỉ có phát sinh trong kỳ
đâu có số dư cuối kỳ đâu bạn. Khi bạn ấy so sánh giữa bảng cân đối kế toán và bảng
cân đối số phát sinh thì bạn ấy phải so sánh số dư cuối kỳ rồi, vì ở bảng cân đối kế toán
là lấy số dư cuối kỳ mà. Ở đây, trường hợp của bạn là không sai. Khi lỗ, số dư tài khoản
421 ở bên nợ, trên bảng cân đối số phát sinh nó sẽ cộng thêm số tiền của 421, còn trên
bảng cân đối kế toán, nó sẽ được ghi âm trên nguồn vốn. Nếu bạn lấy số tổng trên bảng
cân đối số phát sinh trừ đi số dư của tài khoản 421, nó sẽ bằng tổng số tài sản (hoặc nguồn
vốn )trên bảng cân đối kế toán

Đồng ý, nhưng đấy là khi bạn đã kết chuyển hết rồi. Kể cả khi k/c hết rồi thì thông thường cũng ko so sánh tổng cộng bảng CDPS với TS Và NV được vì nó còn có các TK lưỡng tính. Trừ khi làm trên pm và có số liệu của bảng cdps thiết kế theo kiểu không bù trừ giữa 2 bên nợ có của các TK lưỡng tính thì mới so sánh với bảng cdkt được.

 

[dankeboy]

Ðề: Thắc mắc về tài khoản 421

Đồng ý, nhưng đấy là khi bạn đã kết chuyển hết rồi. Kể cả khi k/c hết rồi thì thông thường cũng ko so sánh tổng cộng bảng CDPS với TS Và NV được vì nó còn có các TK lưỡng tính. Trừ khi làm trên pm và có số liệu của bảng cdps thiết kế theo kiểu không bù trừ giữa 2 bên nợ có của các TK lưỡng tính thì mới so sánh với bảng cdkt được.

Khị bạn đã lên bảng cân đối kế toán thì chắc chắn là bạn phải kết chuyển hết rồi, chẳng có ai lên bảng cân đối mà chưa kết chuyển
đâu bạn nhé. Còn các tk lưỡng tính không ảnh hưởng gì ở đây cả

 

[sang1501]

Ðề: Thắc mắc về tài khoản 421

Chào mọi người!
Công ty mình kinh doanh lỗ nên kết chuyển: Nợ 421/ Có 911
Trên bảng cân đối số phát sinh, số dư của TK 421 nằm bên nợ. Phần tổng cộng cuối cùng của Cột Nợ thì vẫn cộng phần số dư trên.
Nhưng trên Bảng Cân Đối Kế Toán thì phần số dư của TK 421 sẽ ghi âm Bên Nguồn Vốn,và Bên TS thì không có.
=> Phần tổng cộng của 2 bảng không giống nhau.
Không biết như vậy có sai hay k ạ?
VD: TK 421 (Dư Nợ) : 30.681.771
Tổng Cộng (Bảng CĐSPS) : 3.002.702.700
Tổng Cộng TS (NV) (Bảng CĐKT) : 2.972.020.929
Mong mọi người giúp đỡ. Cám ơn rất nhiều.

Có thật là lỗ không

 

[phongvan]

Ðề: Thắc mắc về tài khoản 421

Khị bạn đã lên bảng cân đối kế toán thì chắc chắn là bạn phải kết chuyển hết rồi, chẳng có ai lên bảng cân đối mà chưa kết chuyển
đâu bạn nhé. Còn các tk lưỡng tính không ảnh hưởng gì ở đây cả

TK lưỡng tính đương nhiên là sẽ a/h đến bảng cdkt chứ. Giả sử 331 có khách dư nợ và khách 331 dư có, thông thường trên bảng cdps nó sẽ bù trừ cả 2 bên và chỉ còn dư 1 bên dư nợ hoặc dư có, trong khi trên bảng cdkt nó nằm cả bên ts và nguồn vốn, khi đó ko thể so bảng cdps với bảng cdkt đc.

 

[bunnybr01]

Ðề: Thắc mắc về tài khoản 421

Vậy qua năm sau mình lấy số dư đầu kỳ của BCĐKT theo số dư của bảng CĐKT, còn BCĐSPS sẽ lấy của Bảng CĐSPS ạ?

---------- Post added at 10:23 ---------- Previous post was at 10:21 ----------

Có thật là lỗ không

Bạn hỏi vậy là ý gì?

 

[phongvan]

Ðề: Thắc mắc về tài khoản 421

Bạn làm trên excel hay trên pm? Nếu bạn ko đặt được công thức trên excel thì bạn lấy theo số cuối kỳ của bảng cdkt năm trước làm số đầu kỳ cho bảng cđkt năm sau cũng được. Thông thường thị người ta đặt công thức nó sẽ chạy tự động bạn ạ.

 

[Muỗm08]

Ðề: Thắc mắc về tài khoản 421

Chào mọi người!
Công ty mình kinh doanh lỗ nên kết chuyển: Nợ 421/ Có 911
Trên bảng cân đối số phát sinh, số dư của TK 421 nằm bên nợ. Phần tổng cộng cuối cùng của Cột Nợ thì vẫn cộng phần số dư trên.
Nhưng trên Bảng Cân Đối Kế Toán thì phần số dư của TK 421 sẽ ghi âm Bên Nguồn Vốn,và Bên TS thì không có.
=> Phần tổng cộng của 2 bảng không giống nhau.
Không biết như vậy có sai hay k ạ?
VD: TK 421 (Dư Nợ) : 30.681.771
Tổng Cộng (Bảng CĐSPS) : 3.002.702.700
Tổng Cộng TS (NV) (Bảng CĐKT) : 2.972.020.929
Mong mọi người giúp đỡ. Cám ơn rất nhiều.

Chào em,
Trên bảng CĐPS và CĐKT thường sẽ lệch nhau số tiền của 2 tài khoản sau:
- TK 421:
Trên CĐPS: Có dư nợ (lỗ) và dư có (lãi)
Trên CĐKT: Nếu lỗ sẽ ghi âm bên nguồn vốn, ngược lại lãi sẽ ghi dương.
- TK 214:
Trên CĐPS: Số dư của nó bên có (nghĩa là ghi dương bên có)
Trên CĐKT: Nó ghi âm bên Tài sản để trừ trực tiếp vào nguyên giá.

Vì vậy, nếu em lấy số dư cuối trên CĐPS trừ khi số tiền khấu hao, và số tiền lỗ nó sẽ được số như trên bảng CĐKT.
Em hiểu bản chất của nó chưa?

 

[huongly0710]

Ðề: Thắc mắc về tài khoản 421

TK lưỡng tính đương nhiên là sẽ a/h đến bảng cdkt chứ. Giả sử 331 có khách dư nợ và khách 331 dư có, thông thường trên bảng cdps nó sẽ bù trừ cả 2 bên và chỉ còn dư 1 bên dư nợ hoặc dư có, trong khi trên bảng cdkt nó nằm cả bên ts và nguồn vốn, khi đó ko thể so bảng cdps với bảng cdkt đc.

Trên bảng cân đối số phát sinh vẫn lập chi tiết cho 331 dư nợ và 331 dư có, 131 dư nợ và 131 dư có mà a; chỉ có trên sổ cái mới bù trừ thôi chứ.

 

[phongvan]

Ðề: Thắc mắc về tài khoản 421

Trên bảng cân đối số phát sinh vẫn lập chi tiết cho 331 dư nợ và 331 dư có, 131 dư nợ và 131 dư có mà a; chỉ có trên sổ cái mới bù trừ thôi chứ.

Tùy vào cách lập bảng cdps, ko phải ai cũng lập bảng cdps không bù trừ như vậy đâu e. Trong pm người ta cũng thiết kế 1 bảng cdps có bù trừ và 1 bảng cdps không bù trừ các tk lưỡng tính.

 

[huongly0710]

Ðề: Thắc mắc về tài khoản 421

Tùy vào cách lập bảng cdps, ko phải ai cũng lập bảng cdps không bù trừ như vậy đâu e. Trong pm người ta cũng thiết kế 1 bảng cdps có bù trừ và 1 bảng cdps không bù trừ các tk lưỡng tính.

Tại vì em nghĩ thường ta lấy số liệu từ bảng cân đối số phát sinh để lên cân đối kế toán nên làm chi tiết ra thì lên cân đối kế toán sẽ nhanh hơn, tiện hơn và đỡ nhầm lẫn.

 

[tieuminh0609]

Ðề: Thắc mắc về tài khoản 421

vậy nếu TK 421 có số dư bên Nợ nhưng em ghi âm vào bên có thì có được không ah