QUYẾT TOÁN THUẾ CUỐI NĂM

[songphihodiep]

Cả nhà cho e hoi tý ak?
Công ty e cuối năm 2015 bị thanh tra thuế của năm 2013&2014 bị phạt như sau:
1,Truy thu thuế chênh lệch:
- Thuế GTGT: 5.032.043đ
-Thuế Tài Nguyên: 12.507.200đ
-Phí Bảo vệ môi trường: 1.337.500đ
2,Bị Phạt:
- Xử phạt vì hành vi kê khai sai: 3.188.848đ
- Số tiền chậm nộp tiền thuế: 4.132.609đ
Mong mọi người hạch toán giùm e với ak.
Cảm on mọi người!

 

[chudinhxinh]

Việc truy thu thuế có nhiều hứơng giải quyết:

+Đối với DNTN & Công ty TNHH MTV:

+ Nếu năm trước đố cty đang LÃI đang dư Có TK 4211 thì :

Nợ 4211/ có 3334=tiền truy thuế TNDN

Nợ 4211/ có 3339=tiền phạt

Nợ 4211/ có 33311=tiền truy thuế GTGT

Khi nộp:

Nợ TK 3334,3339,33311/ Có TK 111,112.

 

[chudinhxinh]

+ Nếu năm trước đó đang LỖ Nợ TK 4211 thì

Nợ 811/ có 3334=tiền truy thuế TNDN

Nợ 811/ có 3339=tiền phạt

Nợ 811/ có 3339=tiền truy thuế GTGT

-Kết Chuyển Nợ 911/ có 811 và tính vào lợi nhuận chưa phân phối năm nay 4212 cuối năm khi quyết toán thuế TNDN năm xuât toán khoản này vào B4 của tờ khai quyết toán thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế

 

[chudinhxinh]

+Đối với công ty TNHH 2 TV trở lên, cổ phần…

- Biên bản hợp hồi đồng thành viên về việc quyết định xử lý kết quả thanh tra

- Nếu chấp nhận tính vào lợi nhuận năm trước:

+ Nếu năm trước đố cty đang LÃI đang dư Có TK 4211 thì Nợ 4211/ có 3339,3334=5 tỷ làm giảm lợi nhuận chưa phân phối năm trước đó

- Nếu ko chấp nhận tính vào lợi nhuận năm trước mà để chia chác cổ tức:

Nợ 811/ có 3339,3334,33311 , KC Nợ 911/ có 811 và tính vào lợi nhuận chưa phân phối năm nay 4212 cuối năm khi quyết toán thuế TNDN năm xuât toán khoản này vào B4 của tờ khai quyết toán thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế

 

[songphihodiep]

A xinh e hoi ti nua ak. Khi e làm quyết toán thuế tndn loại các khoản cp ko hop lý ra phần B4 roi. Nhung cty e dang thuoc miễn thuế TNDN.nên khi e làm trên bảng báo cáo kqkd có cần pải điền pần thuế pải nộp ko ak?