Quỹ tiền mặt tồn nhiều (bất bình thường)

[Congdao2009]

cả nhà ơi giúp mình với:
CTy mình là CTCP, vốn đăng ký KD là 9.5ty. Năm 2011 chị kế toán cũ đã làm BCTC và để số dư tiền mặt lên đến 14.26ty, nhưng vẫn vay ngân hàng thật 100% đến 7.5ty.
Khi góp vốn thì làm thủ tục thu đủ vốn góp 9.5ty, và khách hàng ứng trước,.... lên số dư 31/12/2011 là 14.26ty. Nhưng tiền thì không thật. và trong năm thì Cty kinh doanh nên cần vốn và đã vay NH đến 7.5ty. Như vậy tôi phải làm thế nào để giảm tiền mặt vào năm nay 2012, cho hợp lý và sát tt. Cần gấp, xin cả nhà giúp đỡ. Thank

 

[MHT]

Ðề: Quỹ tiền mặt tồn nhiều (bất bình thường)

cả nhà ơi giúp mình với:
CTy mình là CTCP, vốn đăng ký KD là 9.5ty. Năm 2011 chị kế toán cũ đã làm BCTC và để số dư tiền mặt lên đến 14.26ty, nhưng vẫn vay ngân hàng thật 100% đến 7.5ty.
Khi góp vốn thì làm thủ tục thu đủ vốn góp 9.5ty, và khách hàng ứng trước,.... lên số dư 31/12/2011 là 14.26ty. Nhưng tiền thì không thật. và trong năm thì Cty kinh doanh nên cần vốn và đã vay NH đến 7.5ty. Như vậy tôi phải làm thế nào để giảm tiền mặt vào năm nay 2012, cho hợp lý và sát tt. Cần gấp, xin cả nhà giúp đỡ. Thank

Đúng là các doanh nhân Việt nam giỏi hơn các doanh nhân các nước khác vì "toàn tay không bắt giặc".
Tôi đã thấy và xử lý 1 số cty góp vốn ảo nhưng phải mất thời gian và chưa thấy "tỷ lệ góp vốn ảo lớn như vậy" (So với vốn điều lệ).
Làm kế toán thật là khổ "vừa phải tuân thủ các quy định về kế toán, thuế vừa phải chấp hành các mệnh lệnh không đúng với Luật pháp của người điều hành công ty"..và để cân đối được 2 điều đó thật không phải dễ.

Tôi chỉ có 1 số ý kiến sau:
1. Kế toán cũ lập các bút toán góp vốn bằng Tiền mặt nhằm đối phó với ngân hàng thông qua sự chỉ đạo của Người điều hành. Bạn phải xem xét công ty bạn thuộc loại hình gì? TNHH hay Công ty cổ phần. Ai là người chấp thuận chủ trương góp vốn ảo. Người đó quyết định có văn bản gì không? Xem xét trong Điều lệ công ty có đúng thẩm quyền không?
2. Nếu góp vốn vào ngày 31/12/N thì sang năm sau nên có Kế hoạch điều chỉnh để giảm bớt Tiền mặt tại Quỹ.
3. Bạn giữ chức vụ gì trong công ty? Việc điều chỉnh Quỹ nên xin ý kiến chỉ đạo của Giám đốc. Có thể lập Tờ trình về sự việc "Quỹ Tiền mặt với số dư lớn như vậy và xin ý kiến chỉ đạo. Ngoài ra, bạn nên kiểm kê quỹ để có bằng chứng về Tiền mặt tại quỹ..
4. Nếu bạn là người mới tiếp nhận thì nên Lập Biên bản bàn giao, chốt về chứng từ, số dư các tài khoản..Theo Luật kế toán thì ai làm thồi điểm nào sẽ chịu trách nhiệm trg thời điểm đó. Tuy nhiên bạn nên có Biên bản bàn giao và các Biên bản kiểm kê quỹ, Tờ trình để chứng minh sau này bạn không liên quan đến sự việc góp vốn ảo kia.

Bạn có thể tìm trên diễn đàn này maik của tôi hoặc số điện thoại. Tôi sẽ tư vấn khi biết cụ thể.

 

[ngây ngô]

Ðề: Quỹ tiền mặt tồn nhiều (bất bình thường)

Tôi nghĩ trường hợp này của bạn chỉ liên quan đến việc hạch toán thuế. Nếu quỹ tiền mặt lớn mà còn đi vay thì tất cả các chi phí tiền vay sẽ không được tính vào chi phí hợp lý đâu.

 

[huongxuan241]

Ðề: Quỹ tiền mặt tồn nhiều (bất bình thường)

Đúng là các doanh nhân Việt nam giỏi hơn các doanh nhân các nước khác vì "toàn tay không bắt giặc".
Tôi đã thấy và xử lý 1 số cty góp vốn ảo nhưng phải mất thời gian và chưa thấy "tỷ lệ góp vốn ảo lớn như vậy" (So với vốn điều lệ).
Làm kế toán thật là khổ "vừa phải tuân thủ các quy định về kế toán, thuế vừa phải chấp hành các mệnh lệnh không đúng với Luật pháp của người điều hành công ty"..và để cân đối được 2 điều đó thật không phải dễ.

Tôi chỉ có 1 số ý kiến sau:
1. Kế toán cũ lập các bút toán góp vốn bằng Tiền mặt nhằm đối phó với ngân hàng thông qua sự chỉ đạo của Người điều hành. Bạn phải xem xét công ty bạn thuộc loại hình gì? TNHH hay Công ty cổ phần. Ai là người chấp thuận chủ trương góp vốn ảo. Người đó quyết định có văn bản gì không? Xem xét trong Điều lệ công ty có đúng thẩm quyền không?
2. Nếu góp vốn vào ngày 31/12/N thì sang năm sau nên có Kế hoạch điều chỉnh để giảm bớt Tiền mặt tại Quỹ.
3. Bạn giữ chức vụ gì trong công ty? Việc điều chỉnh Quỹ nên xin ý kiến chỉ đạo của Giám đốc. Có thể lập Tờ trình về sự việc "Quỹ Tiền mặt với số dư lớn như vậy và xin ý kiến chỉ đạo. Ngoài ra, bạn nên kiểm kê quỹ để có bằng chứng về Tiền mặt tại quỹ..
4. Nếu bạn là người mới tiếp nhận thì nên Lập Biên bản bàn giao, chốt về chứng từ, số dư các tài khoản..Theo Luật kế toán thì ai làm thồi điểm nào sẽ chịu trách nhiệm trg thời điểm đó. Tuy nhiên bạn nên có Biên bản bàn giao và các Biên bản kiểm kê quỹ, Tờ trình để chứng minh sau này bạn không liên quan đến sự việc góp vốn ảo kia.

Bạn có thể tìm trên diễn đàn này maik của tôi hoặc số điện thoại. Tôi sẽ tư vấn khi biết cụ thể.

Chào b, bên cty mình là Cty TNHH có vốn ghi trong đky kd là 1,8 tỷ, và trong điều lệ cty là góp hết bằng tiền mặt, thành ra trong sổ quỹ tiền mặt có hơn 1,7 tỷ ( nghe thấy điêu điêu) thực tế thì k fai có từng đó tiền, mà số tiền này chỉ là số ảo trên sổ sách kế toán, như vậy thì có đc k ạ, bên mình chưa fai đi vay ngân hàng gì cả

 

[MHT]

Ðề: Quỹ tiền mặt tồn nhiều (bất bình thường)

Tôi nghĩ trường hợp này của bạn chỉ liên quan đến việc hạch toán thuế. Nếu quỹ tiền mặt lớn mà còn đi vay thì tất cả các chi phí tiền vay sẽ không được tính vào chi phí hợp lý đâu.

Tùy theo loại hình công ty. Giả sử là công ty Cổ phần. Hội đồng quản trị thuê Kiểm toán độc lập và họ tiến hành kiểm kê Quỹ thì sao hả bạn?

Bạn thử đọc Luật kế toán, điều lệ công ty quy định về trách nhiệm Phòng Kế toán, chức năng nhiệm vụ của Thủ quỹ, kế toán..Giả sử tôi là cổ đông của cty tôi yêu cầu cung cấp các số liệu về kế toán. Ban giám đốc giải thích sao về trg hợp này..

Kinh nghiệm của tôi là Kế toán, thủ quỹ ko ký.

---------- Post added at 02:26 ---------- Previous post was at 02:21 ----------

Chào b, bên cty mình là Cty TNHH có vốn ghi trong đky kd là 1,8 tỷ, và trong điều lệ cty là góp hết bằng tiền mặt, thành ra trong sổ quỹ tiền mặt có hơn 1,7 tỷ ( nghe thấy điêu điêu) thực tế thì k fai có từng đó tiền, mà số tiền này chỉ là số ảo trên sổ sách kế toán, như vậy thì có đc k ạ, bên mình chưa fai đi vay ngân hàng gì cả

Thời hạn góp vốn theo Luật doanh nghiệp là 03 năm, trừ khi Điều lệ cty có quy định khác.
Được hay không thì tôi không dám nói, nhưng nếu là ng hiểu về tài chính, kế toán nhìn Báo cáo lưu chuyển tiền tệ có thể thấy đc tình hình của cty và số liệu kế toán có trung thực không.
Có nhiều cách để xử lý tiền mặt sổ sách lệch so với thực tế: có thể cho vào hoạt động đầu tư, góp vốn liên doanh, tạm ứng...
Xử lý cách nào thì cũng phải được cấp có thẩm quyền phê duyệt. Nếu cấp trên ko đồngý thì cứ để kệ thế thôi.

 

[ngây ngô]

Ðề: Quỹ tiền mặt tồn nhiều (bất bình thường)

Tùy theo loại hình công ty. Giả sử là công ty Cổ phần. Hội đồng quản trị thuê Kiểm toán độc lập và họ tiến hành kiểm kê Quỹ thì sao hả bạn?

Bạn thử đọc Luật kế toán, điều lệ công ty quy định về trách nhiệm Phòng Kế toán, chức năng nhiệm vụ của Thủ quỹ, kế toán..Giả sử tôi là cổ đông của cty tôi yêu cầu cung cấp các số liệu về kế toán. Ban giám đốc giải thích sao về trg hợp này..

Kinh nghiệm của tôi là Kế toán, thủ quỹ ko ký.

Sai thì đương nhiên là sai rồi. Khi giám đốc đưa ra quyết định là đã có cân nhắc, nếu cảm thấy không thể thuyết phục được giám đốc mà vẫn muốn bảo lưu ý kiến của mình thì chỉ có cách chuyển sang công ty khác thôi.

 

[Congdao2009]

Ðề: Quỹ tiền mặt tồn nhiều (bất bình thường)

Tất cả các ý kiến của các bạn đều có lý và ý đúng của mỗi người. Về quy định thì thế, nhưng trên thực tế là số dư cuối năm 2011 của tiền mặt là 14.26tỷ, đó chỉ là do đăng ký kinh doanh theo giấy phép mà kế toán cũ cho hết là đã nộp thôi. thực tế tiền không có đồng nào cả, mà toàn đi vay để kinh doanh.
Vấn đề đặt ra là các bạn góp ý xem có cách nào khắc phục, phương pháp hạch toán ra sao để giảm số đó vào năm nay 2012.
Còn những ý các bạn nói thế thì ai cung biết và nói được. Tôi muốn hỏi là cách làm thể nào để giảm 111 từ 14.26 xuống thấp mà vẫn hợp lý. Đấy mới là vấn đề khó??????????

 

[ngây ngô]

Ðề: Quỹ tiền mặt tồn nhiều (bất bình thường)

Tất cả các ý kiến của các bạn đều có lý và ý đúng của mỗi người. Về quy định thì thế, nhưng trên thực tế là số dư cuối năm 2011 của tiền mặt là 14.26tỷ, đó chỉ là do đăng ký kinh doanh theo giấy phép mà kế toán cũ cho hết là đã nộp thôi. thực tế tiền không có đồng nào cả, mà toàn đi vay để kinh doanh.
Vấn đề đặt ra là các bạn góp ý xem có cách nào khắc phục, phương pháp hạch toán ra sao để giảm số đó vào năm nay 2012.
Còn những ý các bạn nói thế thì ai cung biết và nói được. Tôi muốn hỏi là cách làm thể nào để giảm 111 từ 14.26 xuống thấp mà vẫn hợp lý. Đấy mới là vấn đề khó??????????

Vậy bạn làm phiếu chi tạm ứng hết cho các thành viên góp vốn Nợ 141/Có 111

 

[saobuon_90]

Ðề: Quỹ tiền mặt tồn nhiều (bất bình thường)

làm vậy có ổn không vậy bạn? số tiền tồn quỹ không phải là nhỏ

 

[ngây ngô]

Ðề: Quỹ tiền mặt tồn nhiều (bất bình thường)

làm vậy có ổn không vậy bạn? số tiền tồn quỹ không phải là nhỏ

Hì thì đây là do các thành viên góp ảo mà. Để hợp lý quỹ tiền mặt chỉ có cách vậy thôi. Sau này chi phí lãi vay sẽ ko được tính là chi phí hợp lý. Hoặc bạn có thể điều chỉnh bằng cách trả trước cho người bán hoặc cho bên nào đó vay tiền nhưng làm như vậy lại liên quan đến bên thứ 3 rất lằng nhằng.

 

[bluename]

Ðề: Quỹ tiền mặt tồn nhiều (bất bình thường)

số dư tiền mặt nhiều quá, vậy mà còn đi vay nữa, thế nào cũng bị thuế hỏi về vấn đề này...tạm ứng cho các thành viên cũng được nhưng bạn phải chú ý đến thời gian hoàn lại, rồi tạm ứng vào việc gì...bên cạnh đó bạn nên tăng dần các khoản chi phí hợp lý để giảm dần số tiền mặt tại quỹ, với số tiền mặt nhiều như vậy thì phải giảm dần dần chứ không thể giảm ngay lập tức, cố gắng điều chỉnh hợp lý trước khi thuế quyết toán bạn nhé!

 

[nhunghieu]

Ðề: Quỹ tiền mặt tồn nhiều (bất bình thường)

Bên mình cũng vậy nè, toàn góp ảo nhưng vẫn đi vay NH được ( do quan hệ tốt ) trong khi tiền mặt thì còn rất nhiều, hichic. Đành phải giảm từ từ tiền mặt xuống không biết khi quyết toán thuế thì sẽ thế nào nữa đây, chẹp chẹp

 

[huongxuan126]

Ðề: Quỹ tiền mặt tồn nhiều (bất bình thường)

Chào cả nhà,
Công ty mình cũng gặp trường hợp y chang như vậy. Tồn quỷ ảo quá nhiều, bây giờ mình phải ktra quỹ tồn time nào thì triệt tiêu ngay tại time đó nhưng bằng cách nào? Lúc đầu mình nghĩ sẽ trả tiền mặt nhưng số tiền đó k nhìu vì cty mình lag nhập khẩu nên toàn phải chuyển khoản thôi. Cách nào đây.........Cả nhà giúp mình với. Bạn Congdao2009 đã giải quyết đc vấn đề chưa, góp ý giúp mình với.

---------- Post added at 10:53 ---------- Previous post was at 10:27 ----------

Hì thì đây là do các thành viên góp ảo mà. Để hợp lý quỹ tiền mặt chỉ có cách vậy thôi. Sau này chi phí lãi vay sẽ ko được tính là chi phí hợp lý. Hoặc bạn có thể điều chỉnh bằng cách trả trước cho người bán hoặc cho bên nào đó vay tiền nhưng làm như vậy lại liên quan đến bên thứ 3 rất lằng nhằng.
Mình ví dụ làm như vậy có được không nhé.
Cty mình là công ty TNHH vốn điều lệ :12 tỷ nhưng chỉ mới góp được 6.25 tỷ. nhưng quỹ tiền mặt tồn đến hơn 14 tỷ. Cty mình vẫn phải đi vay, thì số tiền này k đc đưa vào chi phí.
Vấn đề bây giờ trước tiên mình phải góp thêm vốn điều lệ. Nhưng lại làm tiền quỹ ảo tăng lên. Vậy mình có ý kiến này bạn thấy được không nhé. MÌnh sẽ chi tạm ứng tiền mặt cho các thành viên trong công ty, sau đó các thành viên lấy chính tiền tạm ứng đó để góp vốn ?
N141/c111, n111/c411? Trả lời gấp giúp mình nhé, vì mình chuẩn bị thanh tra
Mình cảm ơn nhiều.

 

[kimbach]

Ðề: Quỹ tiền mặt tồn nhiều (bất bình thường)

làm kế toán cũng ảo lắm chứ bộ

 

[inlovemytom]

Công ty mình cũng đang rơi vào tình trạng tương tự đây.
Tồn quỹ nhiều (5 tỷ) nhưng vẫn phải đi vay ngân hàng để kinh doanh.
Nếu để tiền mặt trong quỹ nhiều trong một thời gian dài (8 tháng) thì có sao ko nhỉ???
Xử lý số quỹ đó thế nào đây?
Có ai có cách j ko? (((
Kế toán mới chưa hiểu nhiều (((

 

[meomuop_86]

Ðề: Quỹ tiền mặt tồn nhiều (bất bình thường)

hic! tình trạng chung roài! nhà mềnh còn thê thảm hơn, còn tồn nhiều hơn ấy, chả bít làm kiểu j mà cuối năm tới nơi roài mà tiền nong còn cứ ngập đầu thế này, chết mất thoai

 

[huybinh111]

Ðề: Quỹ tiền mặt tồn nhiều (bất bình thường)

nếu trong tình trạng vậy, khi bị kiểm tra thì sao hả mấy anh? trách nhiệm thuộc về ai? tương lai kế toán viên sẽ đi đâu, về đâu?
em chuẩn bị xin làm kế toán.
nghe mấy anh nói vậy cũng hơi sợ.
trong nghiệp vụ kế toán có phần: tiền thiếu, chờ xử lý, và trong các kết quả có phần trách nhiệm thuộc về kế toán viên.

 

[dangmen2307]

Ðề: Quỹ tiền mặt tồn nhiều (bất bình thường)

Mình quan tâm đến đề tài này lắm, mình mới chuyển sang một công ty TNHH làm sổ kế toán ở đây phải làm lại từ 2010 và cả BCTC nữa hichic do vốn tăng từ 2010 nhưng kế toán cũ cứ lờ lớ lơ đi làm theo vốn điều lệ chưa tăng. Giờ mình làm lại hịc lượng tiền ảo hơn 7 tỷ........ mình đã giải quyết bằng cách:
- trả tiền thue VP (ko hóa đơn. loại ra khỏi CP cuối năm)
- Trả tiền comm cho cá nhân (cũng loại ra khỏi chi phí cuối năm)
- Cho vay cá nhân (loại chí phí vay NH)
- Tạm ứng cho khách hàng ko cấn trừ công nợ (Nhưng liên quan đến tiền nong mà số tiền lớn chỉ xin dấu được các công ty có mối quan hệ tốt để phòng khi nhà thuế có hỏi chứng từ? ko biết có nhất thiêt phải thế ko?
Hiện tại mình chie "Giải ngân" được có vậy thôi, nhưng vẫn lăn tăn lắm vì TK 1388 lại dư ck quá cao? thêm nữa vẫn còn khá nhiêuf trong quỹ????
nhà " họ kế" ảo quá là ảo............
Nản nhưng mà............vẫn yêu nghề lắm
Ai còn có cách nào hay và triệt để Post lên giúp nhau với, hết năm đến nơi mất rùi........aaaaaaaaaaa......

 

[whjte.r0se]

Ðề: Quỹ tiền mặt tồn nhiều (bất bình thường)

Tùy theo loại hình công ty. Giả sử là công ty Cổ phần. Hội đồng quản trị thuê Kiểm toán độc lập và họ tiến hành kiểm kê Quỹ thì sao hả bạn?

Bạn thử đọc Luật kế toán, điều lệ công ty quy định về trách nhiệm Phòng Kế toán, chức năng nhiệm vụ của Thủ quỹ, kế toán..Giả sử tôi là cổ đông của cty tôi yêu cầu cung cấp các số liệu về kế toán. Ban giám đốc giải thích sao về trg hợp này..

Kinh nghiệm của tôi là Kế toán, thủ quỹ ko ký.

---------- Post added at 02:26 ---------- Previous post was at 02:21 ----------



Thời hạn góp vốn theo Luật doanh nghiệp là 03 năm, trừ khi Điều lệ cty có quy định khác.
Được hay không thì tôi không dám nói, nhưng nếu là ng hiểu về tài chính, kế toán nhìn Báo cáo lưu chuyển tiền tệ có thể thấy đc tình hình của cty và số liệu kế toán có trung thực không.
Có nhiều cách để xử lý tiền mặt sổ sách lệch so với thực tế: có thể cho vào hoạt động đầu tư, góp vốn liên doanh, tạm ứng...
Xử lý cách nào thì cũng phải được cấp có thẩm quyền phê duyệt. Nếu cấp trên ko đồngý thì cứ để kệ thế thôi.

cty mình cũng là Cty TNHH một thành viên, trên giấy đăng ký KD vốn điều lệ là 3 tỷ nhưng mà mình thấy có 1 phiếu thu 1 tỷ (góp vốn KD lần 1),M hỏi GD thì GD bảo mỗi năm góp 1 tỷ, như vậy hợp lý ko bạn

 

[hanhnguyen90]

Ðề: Quỹ tiền mặt tồn nhiều (bất bình thường)

Nếu tiền mặt tồn quỹ còn quá nhiều thì cứ an tâm 1 điều là chi phí lãi vay sẽ bị loại. Tốt nhất là k cho phần chi phí lãi vay vào