Những vướng mắc thường gặp trong công việc kế toán?

[trangdaothi]

Mình có đọc đc 1 trường hợp ntnay trên facebook, mình cũng muốn học hỏi nên đăng lên đây tham khảo ý kiến mọi người, nguyên văn như sau:
"Các Bạn ơi, cho tớ hỏi, tớ mới làm kế toán ở DN sản xuất, toàn đưa nguyên vật liệu đi thuê gia công, nhưng chẳng lập phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ. Tớ hỏi Kế toán trưởng, thì chị ý bảo: đây không phải là hóa đơn, nên không quan trọng, không cần lập. Tớ thấy cứ thế nào ý? Không biết có sao không các cậu nhỉ?"

 

[Trần thuỳ linh]

Mình có đọc đc 1 trường hợp ntnay trên facebook, mình cũng muốn học hỏi nên đăng lên đây tham khảo ý kiến mọi người, nguyên văn như sau:
"Các Bạn ơi, cho tớ hỏi, tớ mới làm kế toán ở DN sản xuất, toàn đưa nguyên vật liệu đi thuê gia công, nhưng chẳng lập phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ. Tớ hỏi Kế toán trưởng, thì chị ý bảo: đây không phải là hóa đơn, nên không quan trọng, không cần lập. Tớ thấy cứ thế nào ý? Không biết có sao không các cậu nhỉ?"

theo mình thì cần lập nhé, k phải cứ hđơn mới là quan trọng, nó là chứng từ chứng minh cho nghiệp vụ đó, cần phải lập, và ko thể đánh giá nó k quan trọng đc

 

[nhớ nhà]

em xin chào cả nhà cho e xin hỏi chút ạ? giấy nhận nợ với ngân hàng là vay 250tr trả tiền hàng thì hạch toán sao ạ vì e ko thấy trong sao kê thể hiện có vay 250tr ạ? Help me

 

[hanguyeenn456]

hi mọi người, cả nhà dạo này có bận k ạ?

 

[trangdaothi]

theo mình thì cần lập nhé, k phải cứ hđơn mới là quan trọng, nó là chứng từ chứng minh cho nghiệp vụ đó, cần phải lập, và ko thể đánh giá nó k quan trọng đc

Mình cảm ơn nhé, híc, bây giờ mình phải lập bù hết ak

 

[KetoanHongTrangEDUBELIFE]

Mình có đọc đc 1 trường hợp ntnay trên facebook, mình cũng muốn học hỏi nên đăng lên đây tham khảo ý kiến mọi người, nguyên văn như sau:
"Các Bạn ơi, cho tớ hỏi, tớ mới làm kế toán ở DN sản xuất, toàn đưa nguyên vật liệu đi thuê gia công, nhưng chẳng lập phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ. Tớ hỏi Kế toán trưởng, thì chị ý bảo: đây không phải là hóa đơn, nên không quan trọng, không cần lập. Tớ thấy cứ thế nào ý? Không biết có sao không các cậu nhỉ?"

Chào bạn, tôi xin gợi ý về tình huống của bạn như sau nhé:

1. Tại sao cần lập viết phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ

Căn cứ tiết b, mục 2.6Căn cứ PL 04 Thông tư 39/2014/TT-BTC “b) Sử dụng Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ kèm theo Lệnh điều động nội bộ; Sử dụng Phiếu xuất kho hàng gửi bán đại lý theo quy định đối với hàng hóa xuất cho cơ sở làm đại lý kèm theo Lệnh điều động nội bộ.”

Vậy, theo quy định tại văn bản trên, DN phải lập Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ kèm theo Lệnh điều động nội bộ theo quy định để phản ánh quá trình hàng được xuất ra khỏi kho. Đây là chứng từ gốc quan trọng, bắc buộc theo quy định pháp luật, là cơ sở hạch toán nghiệp vụ xuất hàng gửi gia công.

Ngoài ra, chứng từ này là cơ sở pháp lý để hàng có đủ điều kiện vận chuyển trên đường bộ. Phổ biến nhất hiện này là trong trường hợp các cơ quan chức năng yêu cầu giải trình nguồn gốc hàng hóa khí vận chuyển trên đường. Cơ quan quản lý nhà nước sẽ yếu cầu về hóa đơn, chứng từ gốc lô hàng gửi gia công, Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ…DN nhận vận chuyển lô hàng gửi gia công của DN em cần xuất trình giấy tờ trên khi đi đường…( Điều 21 Nghị định 185/2013/NĐ-CP)

2. Điều gì xảy ra nếu DN không lập phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ theo quy định:

Vì “phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ” không phải là hóa đơn, do đó DN không bị phạt theo quy định xử phạt hành chính về hóa đơn. Tuy nhiên, DN đang có thể vi phạm hành chính trong lĩnh vực kế toán, cụ thể là công tác lưu trữ chứng từ

Cụ thể, Căn cứ điểm d Điều 7 Nghị định 105/2013/NĐ-CP ngày 16/9/2013 của Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực kế toán, kiểm toán độc lập “. Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng đối với một trong các hành vi sau đây:….. d) Không lập chứng từ kế toán khi nghiệp vụ kinh tế, tài chính phát sinh”

3. Hướng giải quyết

Vậy, không có lý do gì mà “ngại” lập Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ bạn nhé!

 

[Mỹ Duyên 9x]

em xin chào cả nhà cho e xin hỏi chút ạ? giấy nhận nợ với ngân hàng là vay 250tr trả tiền hàng thì hạch toán sao ạ vì e ko thấy trong sao kê thể hiện có vay 250tr ạ? Help me

Bạn post lên fb "kế toán thực hành *********" ấy, cô ********** lên đó hỗ trợ nghiệp vụ thường xuyên hơn là trên này bạn ạ nên sẽ được nhanh hơn đấy

 

[VHung kt]

Chào cả nhà, Đơt 30/4 vừa rồi, Doanh nghiệp em mua nhiều quà tặng cho nhân viên. Không biết só tiền mua quà này có tính vào chi phí được trừ không ạ? Thuế GTGT đầu vào có được khấu trừ không ạ?

 

[trangdaothi]

Chào bạn, tôi xin gợi ý về tình huống của bạn như sau nhé:

1. Tại sao cần lập viết phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ

Căn cứ tiết b, mục 2.6Căn cứ PL 04 Thông tư 39/2014/TT-BTC “b) Sử dụng Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ kèm theo Lệnh điều động nội bộ; Sử dụng Phiếu xuất kho hàng gửi bán đại lý theo quy định đối với hàng hóa xuất cho cơ sở làm đại lý kèm theo Lệnh điều động nội bộ.”

Vậy, theo quy định tại văn bản trên, DN phải lập Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ kèm theo Lệnh điều động nội bộ theo quy định để phản ánh quá trình hàng được xuất ra khỏi kho. Đây là chứng từ gốc quan trọng, bắc buộc theo quy định pháp luật, là cơ sở hạch toán nghiệp vụ xuất hàng gửi gia công.

Ngoài ra, chứng từ này là cơ sở pháp lý để hàng có đủ điều kiện vận chuyển trên đường bộ. Phổ biến nhất hiện này là trong trường hợp các cơ quan chức năng yêu cầu giải trình nguồn gốc hàng hóa khí vận chuyển trên đường. Cơ quan quản lý nhà nước sẽ yếu cầu về hóa đơn, chứng từ gốc lô hàng gửi gia công, Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ…DN nhận vận chuyển lô hàng gửi gia công của DN em cần xuất trình giấy tờ trên khi đi đường…( Điều 21 Nghị định 185/2013/NĐ-CP)

2. Điều gì xảy ra nếu DN không lập phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ theo quy định:

Vì “phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ” không phải là hóa đơn, do đó DN không bị phạt theo quy định xử phạt hành chính về hóa đơn. Tuy nhiên, DN đang có thể vi phạm hành chính trong lĩnh vực kế toán, cụ thể là công tác lưu trữ chứng từ

Cụ thể, Căn cứ điểm d Điều 7 Nghị định 105/2013/NĐ-CP ngày 16/9/2013 của Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực kế toán, kiểm toán độc lập “. Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng đối với một trong các hành vi sau đây:….. d) Không lập chứng từ kế toán khi nghiệp vụ kinh tế, tài chính phát sinh”

3. Hướng giải quyết

Vậy, không có lý do gì mà “ngại” lập Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ bạn nhé!

dạ, em cảm ơn cô nhiều ạ!

 

[Phương Thảo92]

Chào cả nhà, Đơt 30/4 vừa rồi, Doanh nghiệp em mua nhiều quà tặng cho nhân viên. Không biết só tiền mua quà này có tính vào chi phí được trừ không ạ? Thuế GTGT đầu vào có được khấu trừ không ạ?

Chi quỹ phúc lợi là xong

 

[Hương Lan 1409]

Help help!!! Chị nào từng quyết toán thuế cho em ít kinh nghiệm với ạ. Em xin cảm ơn & hậu tạ

 

[Thuylinh1992]

Chi quỹ phúc lợi là xong

Vậy thì bạn ấy đã không phải lên đây nhờ trợ giúp chế ơi. thường công ty phải tương đối quy mô chút mới có cái quỹ này, chứ phần đa là DN vừa & nhỏ, lo làm ăn có lãi đã là mừng, lấy đâu ra quỹ phúc lợi khen thưởng hả chế!

 

[Để gió cuốn di]

Anh chị cho em hỏi công ty em dự định tháng 10 sẽ mở thêm văn phòng giao dịch ở Tp HCM thì có phải đăng ký với cq thuế & nộp thuế môn bài không ạ? Em cảm ơn

 

[Quách Hương]

Em nhờ trang của mình nhé, em mới vào diễn đàn của mình nên chưa biết vào đâu để đăng hỏi, em đang làm lại BCTC các năm 2009-2016, em có phải làm tờ khai bổ sung thuế TNDN các năm k ạ. Vì năm 2010 thuế vào quyết toán các năm 2007-2009 của em và đưa ra biên bản loại bỏ hóa đơn dẫn đến giảm chi phí, tăng số thuế GTGT, tăng thuế TNDN phải nộp. Tuy nhiên, do các kế toán trước đã không ghi nhận biên bản điều chỉnh thuế vào năm 2010 và cũng không làm lại BCTC 2009 (không biết có biên bản thuế này). Cho nên khi em vào em lục lại thấy có biên bản thuế này nên em làm điểu chỉnh lại. Mọi người hướng dẫn em với ạ.

 

[Quách Hương]

Anh chị cho em hỏi công ty em dự định tháng 10 sẽ mở thêm văn phòng giao dịch ở Tp HCM thì có phải đăng ký với cq thuế & nộp thuế môn bài không ạ? Em cảm ơn

Em tìm hiểu thì văn phòng giao dịch nếu hoạt động sx kinh doanh thì phải nộp thuế môn bài, còn k hđ sx kinh doanh thì k phải nộp

 

[Mybeloved]

Chào cả nhà, Đơt 30/4 vừa rồi, Doanh nghiệp em mua nhiều quà tặng cho nhân viên. Không biết só tiền mua quà này có tính vào chi phí được trừ không ạ? Thuế GTGT đầu vào có được khấu trừ không ạ?

Mua nhiều hay ít mình nghĩ nó cũng phải phù hợp. DT, LN mà ít, DN quy mô nhỏ mà mua cả đống quà tặng Nv nhiều quá thì hay nghi ngờ. Với cả quy chế cty quy định ntnao nữa.

 

[Mybeloved]

Mình có đọc được câu hỏi này của 1 bạn kế toán trên fb. Mình up lên đây nhờ mn tư vấn, vì cty mình cũng thi thoảng có trường hợp tương tự như thế này:
"Sếp em vừa đưa về gần 10 cái hóa đơn điện thoại và yêu cầu kế toán kê khai khấu trừ thuế. Em hơi lo vì không biết số hóa đơn này có thể là chi phí được trừ không? Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ không? Mọi người cho em ý kiến với (các hóa đơn này đều đứng tên công ty ạ)"
Ai biết support giúp mình với nhé. Cảm ơn mọi người nhiều!

 

[Mybeloved]

Có ai reply em TH trên ko ạ

 

[KetoanHongTrangEDUBELIFE]

Mình có đọc được câu hỏi này của 1 bạn kế toán trên fb. Mình up lên đây nhờ mn tư vấn, vì cty mình cũng thi thoảng có trường hợp tương tự như thế này:
"Sếp em vừa đưa về gần 10 cái hóa đơn điện thoại và yêu cầu kế toán kê khai khấu trừ thuế. Em hơi lo vì không biết số hóa đơn này có thể là chi phí được trừ không? Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ không? Mọi người cho em ý kiến với (các hóa đơn này đều đứng tên công ty ạ)"
Ai biết support giúp mình với nhé. Cảm ơn mọi người nhiều!

Chào em, cám ơn em đã chia sẻ. Tình huống của em rất bổ ích với các bạn chưa có nhiều điều kiện
trải nghiệm với công tác kế toán trong thực tiễn. Tôi xin gợi ý thế này nhé:
1/ Quý rồi bên em có các hóa đơn điện thoại. Khoảng 6 cái mang tên công ty. Hóa đơn này em kê
khai khấu trừ vat có được không ạ. Hay chỉ được trừ vào chi phí thôi ạ.
Chi phí cước điện thoại là một trong khoản chi phí hoạt động thường xuyên của các DN. Để chi phí
này là chi phí được trừ, em cần xem xét xem chi phí này đã thỏa mãn 3 điều kiện của chi phí được
trừ được quy định tại Điều 6 Thông tư 78/2014/TT-BTC; Điều 4 Thông tư 96/2015/TT-BTC và điều
kiện, nguyên tắc khấu trừ thuế GTGT theo quy định tại Thông tư 219/2013/TT-BTC; Thông tư
39/2014-TT- BTC; Thông tư 26/2015/TT-BTC chưa, em nhé. Cụ thể:
ĐK1: Chi phí điện thoại này có thực tế phụ vụ hoạt động SXKD không? (Phòng ban nào sủ dụng?
Sử dụng phục vụ hoạt động gì: bán hàng, quản lý hay sản xuất..?, mức chi trong quý này có ổn định
như các quý trước không?..)
ĐK2: Hóa đơn cước viễn thông hợp lệ theo quy định của Nhà nước (như em đã chia sẻ, 6 cái mang
tên công ty.)
ĐK3: Thanh toán không dùng tiền mặt đối với khoản chi từ 20 trđ trở lên (thường hóa đơn điện thoại
chi phí nhỏ, thanh toán bằng tiền mặt, dưới 20 trđ)
Như vậy, đối với trường hợp của em cần quan tâm nhất đến điều kiện 1, em nhé!

 

[Mybeloved]

Chào em, cám ơn em đã chia sẻ. Tình huống của em rất bổ ích với các bạn chưa có nhiều điều kiện
trải nghiệm với công tác kế toán trong thực tiễn. Tôi xin gợi ý thế này nhé:
1/ Quý rồi bên em có các hóa đơn điện thoại. Khoảng 6 cái mang tên công ty. Hóa đơn này em kê
khai khấu trừ vat có được không ạ. Hay chỉ được trừ vào chi phí thôi ạ.
Chi phí cước điện thoại là một trong khoản chi phí hoạt động thường xuyên của các DN. Để chi phí
này là chi phí được trừ, em cần xem xét xem chi phí này đã thỏa mãn 3 điều kiện của chi phí được
trừ được quy định tại Điều 6 Thông tư 78/2014/TT-BTC; Điều 4 Thông tư 96/2015/TT-BTC và điều
kiện, nguyên tắc khấu trừ thuế GTGT theo quy định tại Thông tư 219/2013/TT-BTC; Thông tư
39/2014-TT- BTC; Thông tư 26/2015/TT-BTC chưa, em nhé. Cụ thể:
ĐK1: Chi phí điện thoại này có thực tế phụ vụ hoạt động SXKD không? (Phòng ban nào sủ dụng?
Sử dụng phục vụ hoạt động gì: bán hàng, quản lý hay sản xuất..?, mức chi trong quý này có ổn định
như các quý trước không?..)
ĐK2: Hóa đơn cước viễn thông hợp lệ theo quy định của Nhà nước (như em đã chia sẻ, 6 cái mang
tên công ty.)
ĐK3: Thanh toán không dùng tiền mặt đối với khoản chi từ 20 trđ trở lên (thường hóa đơn điện thoại
chi phí nhỏ, thanh toán bằng tiền mặt, dưới 20 trđ)
Như vậy, đối với trường hợp của em cần quan tâm nhất đến điều kiện 1, em nhé!

Em cảm ơn c nhiều nhé, hqua e có inbox hỏi c là bạn này có khoảng 6-7 cái hóa đơn như thế mà k biết xử lý ntnao, hic. bạn ý cũng đăng lên fb các thứ hỏi nhiều ng lắm rồi. Cám ơn c nhé, e có cách xử lý ntnay, ít nữa DN e có măc phải e còn biết xử lý,