Nhờ mọi nười giúp đỡ

[Thông Nguyễn]

Đang làm bái báo cáo thực tế nghế nghiệp, nói chung là mù tịt về khoản thuế má này. Ở 2 ô màu đỏ (chi phí thuế TNDN hiện hành) cô giáo bắt giải thích. Nhờ moị người giúp đỡ giải thích giúp em, gấp lắm rồi ạ
View attachment 14081

 

[ht lyly]

Ðề: Nhờ mọi nười giúp đỡ

đính kèm này làm sao ý
em tải về mà k đc

 

[Thông Nguyễn]

Ðề: Nhờ mọi nười giúp đỡ

Đây ạ View attachment 14082

 

[van nam 273]

Ðề: Nhờ mọi nười giúp đỡ

Cho mình hỏi thuế suất bao nhiêu % vậy bạn?

 

[phongvan]

Ðề: Nhờ mọi nười giúp đỡ

năm 2012: Thu nhập trc thuế 39.235.222 * tỷ lệ thuế TNDN là bao nhiêu để ra thuế TNDN là 29.579.469? rồi lại còn ra đc LNST là 409.655.753
năm 2011: Thu nhập trc thuế 342.836.249 * tỷ lệ thuế TNDN là bao nhiêu để ra thuế TNDN là 35.711.300?

chắc bạn copy paste số liệu ở đâu vào mà ko để ý rồi hoặc là DN Này có ưu đãi đặc biệt j đó về thuế???.

 

[buibinh009]

Ðề: Nhờ mọi nười giúp đỡ

Bạn muón giải thích về tiêu chí nào? Giải thích tại sao ra 2 con số màu đỏ í hay sao? Hay muốn so sánh thuế tndn hiện hành??? Chưa hiểu câu hỏi của bạn.

 

[Thông Nguyễn]

Ðề: Nhờ mọi nười giúp đỡ

cảm ơn mọi người đã giúp đỡ. Đúng là bài này mình mình lấy số liệu của một cty rồi đưa vào bài báo cái này. Đưa cô xem thì cô khoanh tròn 2 ô màu đỏ và bắt giải thích. Mình thì mù tịt về khoản này nên nhờ mọi người giúp đỡ ạ, hix.

 

[no1.hunter]

Ðề: Nhờ mọi nười giúp đỡ

năm 2011 có thể có thể DN được ưu đãi về thuế nên số thuế phải nộp ít
Nhưng năm 2012 làm sao mà LNTT<<<LNST được vô lý quá

 

[huychuc]

Ðề: Nhờ mọi nười giúp đỡ

Nhờ bạn nào giúp mình với:

DN ABC thành lập trong năm 2008 và có những nghiệp vụ phát sinh như sau :
- Cổ đông góp vốn bằng tiền : 100 triệu đồng
- Mua sắm TSCĐ trị giá 60 triệu, trả ngay 40 tr, còn nợ 20 triệu
- Vay dài hạn 50 triệu
- Nhập hàng 200 triệu, trả ngay 40 triệu, còn nợ 160 triệu
- Doanh thu bán hàng 210 triệu, KH trả ngay 150 triệu, còn nợ 60 triệu
- Giá vốn hàng bán 165 triệu
- Khấu hao 6 triệu, chi phí trả lãi vay dài hạn : 5 triệu
- Chi lương và chi phí quản lý khác : 14riệu
- Thuế TN phải trả : 5 triệ
- Chi cổ tức : 10 triệu
Lâp bảng tổng kết tài sản của DN ABC vào ngày 31/12/2008

 

[Thông Nguyễn]

Ðề: Nhờ mọi nười giúp đỡ

View attachment 14083
Mình sửa lại cái bảng báo cáo rồi. NHờ mọi người xem lại giúp mình với. Thanks all.

 

[ht lyly]

Ðề: Nhờ mọi nười giúp đỡ

^^ có thể là do số liệu k hợp lý nên cô bắt bạn giải thích

 

[buibinh009]

Ðề: Nhờ mọi nười giúp đỡ

E xem lại đi số liệu của e k chuẩn nên lợi nhuận TT và thuế TNDN bị sai rùi. Năm 2012 nếu dn có giảm thuế tn dn thì cũng k có cách nào tính cho ra 2 con số màu đỏ í. Cách tổ nhất hãy tính lại thuế tndn bằng cách lấy lntrc thuế x 25% .? Rùi điều chỉnh lại 2 con số màu đỏ ây. Đam bảo cô giáo k hỏi nữa. Vì nó sai nên cô khoanh tròn lại bảo e giải thích.

 

[no1.hunter]

Ðề: Nhờ mọi nười giúp đỡ

Đầu tiên bạn xác định thu nhập tính thuế = thuế TNDN/thuế suất
Sau đó bạn lấy LNTT-thu nhập tính thuế= thu nhập không chịu thuế
Bạn sẽ lý giải ở LNTT thì chỉ có khoản tiền này (thu nhập tính thuế) là chịu thuế TNDN
Bạn tham khảo điều 8 thông tư 123/2012/TT-BTC thu nhập miễn thuế nhé

Mọi người cùng đóng góp ý kiến nhé
P/S: bạn cũng có thể tham khảo cách buibinh009 là tính lại số thuế TNDN= LNTT*25%