Ðề: lệch số thuế GTGT giữa BCTC và tờ khai thuế
TK 1331 và 33311 phải khớp với chỉ tiêu trên tờ khai thuế: tổng phát sinh nợ TK 1331 trong tháng bằng tổng thuế gtgt phụ lục PL 01-2_GTGT: BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ MUA VÀO , số dư cuối kỳ nợ tK 1331 = chỉ tiêu [43] ở tờ khai Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau ([43] = [41] - [42])
Tổng phát sinh Có sổ cái TK 33311 = tổng thuế gtgt phụ lục PL 01-1_GTGT: BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ BÁN RA , Số dư cuối kỳ có TK 33311 = chỉ tiêu [40a] ở tờ khai Thuế GTGT phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ (nếu [40a] = [36] - [22] + [37] - [38] -[39] >0)
trường hợp kê sai khai thì phải có tờ khai điều chỉnh bổ sung, trường hợp của bạn đã có tờ khai bổ sung rồi thì bạn sửa lại số thuế trên sổ sách và báo cáo tài chính cho đúng
Nhận báo cáo thuế và hoàn thiện sổ sách ngoài giờ hành chính: Báo cáo thuế tháng, quý, năm , Báo Cáo tài chính ... Nhận hướng dẫn thực hành số sách Liên hệ Chu Đình Xinh (0906690003 or 0974974048)
