Mọi người cho mình hỏi, bên công ty mình có trường hợp xuất hóa đơn đầu ra nhưng không có chi phí đầu vào cho hóa đơn đó do nhân viên bên mình quên không lấy hóa đơn đầu vào và bây giờ cũng không thể lấy lại được nữa. Vậy theo mọi người khi bị thuế kiểm tra công ty mình sẽ bị phạt như thế nào và có cách nào khác để cứu chữa trường hợp trên của mình không? Thanks mọi người.
Không có hóa đơn đầu vào nhưng đã xuất hóa đơn đầu ra?
- Thread starter fighting
- Ngày gửi
Ðề: Không có hóa đơn đầu vào nhưng đã xuất hóa đơn đầu ra?
Cách 01:
Thủ tục trong tháng phát sinh hóa đơn đầu ra đó: tìm cái hóa đơn nào liên quan sản phẩm đó rùi làm như sau gọi là phương pháp kéo lui ngày
Thủ tục phải có trước ngày xuất hóa đơn: Làm phiếu giao hàng hoặc phiếu xuất kho của bên bán + phô tô tờ hóa đơn lấy sau (tháng 7) kẹp vào + phiếu hoạch toán + phiếu nhập kho + phô tô hợp đồng , thanh lý nếu có
Nợ 152/ có 331*
Xuất kho: Nợ 621,154*/ có 152 căn cứ giá xuất kho là: Làm phiếu giao hàng hoặc phiếu xuất kho của bên bán + phô tô tờ hóa đơn lấy sau kẹp vào + phiếu hoạch toán + phiếu nhập kho + phô tô hợp đồng , thanh lý nếu có
Kết chuyển giá thành: Nợ 154/ có 621
+ Xuất hóa đơn bán ra bình thường:
Nợ 111,112,131/ có 511,33311
Giá vốn : Nợ 632/ có 154
Cách 02: mua hóa đơn lẻ theo số lượng như trên và nhập kho tính giá thành bình thường
= > ghi chú: thận trọng khi dùng cách này vì với cách này thì bạn phải cân đối thuế thu thu nhập doanh nghiệp sao cho chi phí như quản lý: văn phòng phẩm, điện, nước, lương quản lý.....sao cho tổng tiền chi phí quản lý này = với số tiền của hóa đơn lẻ này để tránh phải đóng thuế TNDN của năm tài chính
THÔNG TƯ Số: 123/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 7 năm 2012
Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP
ngày 11/12/2008, Nghị định số 122/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011
của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều
của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
1. Trừ các khoản chi nêu tại Khoản 2 Điều này, doanh nghiệp được trừ mọi khoản chi nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau:
a) Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp;
b) Khoản chi có đủ hoá đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật.
Vậy:
Theo Luật thuế TNDN thì các khoản chi phí có chứng từ chi được phản ánh trong hệ thống sổ sách kế toán của cơ sở kinh doanh, những chứng từ chi không đảm bảo tính hợp pháp theo chế độ quy định thì không được tính vào chi phí hợp lý để xác định thu nhập chịu thuế.
Các trường hợp thường gặp phải là:
1. Các khoản thực chi nhưng không có hoá đơn chứng từ theo quy định.
2. Các khoản chi phí phát sinh trong năm và liên quan đến việc tạo ra doanh thu chịu thuế trong năm có hoá đơn nhưng hoá đơn không hợp pháp.
= > Hóa đơn hợp lệ là hóa đơn : VAT ( hóa đơn tự in có đăng ký và là đủ các thủ tục: thông báo phát hành hóa đơn với cơ quan thuế và được cơ quan thuế chấp thuận cho lưu hành , có hợp đồng, mẫu hóa đơn và thanh lý với nhà in hóa đơn……. và đã được cơ quan thuế duyệt hoặc mua hóa đơn thông thường do cơ quan thuế cấp phát)
=> Những chi phí theo các này không do Bộ tài chính phát hành, hoặc cho phép DN tự in hay đi in, và những hđ đặc thù, Mà họ tự mua trôi nỗi trên thị trường rồi ghi vào ,dù giá thanh toán lớn hay nhỏ hơn >= 200.000 đ đều ko được bên thuế chấp nhận => Không hợp lệ do đó chỉ xem nó là chi phí kế toán còn với thuế khi quyết toán thuế TNDN cuối năm phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.7 : các khoản ko được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 25%
Cách 01:
Thủ tục trong tháng phát sinh hóa đơn đầu ra đó: tìm cái hóa đơn nào liên quan sản phẩm đó rùi làm như sau gọi là phương pháp kéo lui ngày
Thủ tục phải có trước ngày xuất hóa đơn: Làm phiếu giao hàng hoặc phiếu xuất kho của bên bán + phô tô tờ hóa đơn lấy sau (tháng 7) kẹp vào + phiếu hoạch toán + phiếu nhập kho + phô tô hợp đồng , thanh lý nếu có
Nợ 152/ có 331*
Xuất kho: Nợ 621,154*/ có 152 căn cứ giá xuất kho là: Làm phiếu giao hàng hoặc phiếu xuất kho của bên bán + phô tô tờ hóa đơn lấy sau kẹp vào + phiếu hoạch toán + phiếu nhập kho + phô tô hợp đồng , thanh lý nếu có
Kết chuyển giá thành: Nợ 154/ có 621
+ Xuất hóa đơn bán ra bình thường:
Nợ 111,112,131/ có 511,33311
Giá vốn : Nợ 632/ có 154
Cách 02: mua hóa đơn lẻ theo số lượng như trên và nhập kho tính giá thành bình thường
= > ghi chú: thận trọng khi dùng cách này vì với cách này thì bạn phải cân đối thuế thu thu nhập doanh nghiệp sao cho chi phí như quản lý: văn phòng phẩm, điện, nước, lương quản lý.....sao cho tổng tiền chi phí quản lý này = với số tiền của hóa đơn lẻ này để tránh phải đóng thuế TNDN của năm tài chính
THÔNG TƯ Số: 123/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 7 năm 2012
Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP
ngày 11/12/2008, Nghị định số 122/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011
của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều
của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
1. Trừ các khoản chi nêu tại Khoản 2 Điều này, doanh nghiệp được trừ mọi khoản chi nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau:
a) Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp;
b) Khoản chi có đủ hoá đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật.
Vậy:
Theo Luật thuế TNDN thì các khoản chi phí có chứng từ chi được phản ánh trong hệ thống sổ sách kế toán của cơ sở kinh doanh, những chứng từ chi không đảm bảo tính hợp pháp theo chế độ quy định thì không được tính vào chi phí hợp lý để xác định thu nhập chịu thuế.
Các trường hợp thường gặp phải là:
1. Các khoản thực chi nhưng không có hoá đơn chứng từ theo quy định.
2. Các khoản chi phí phát sinh trong năm và liên quan đến việc tạo ra doanh thu chịu thuế trong năm có hoá đơn nhưng hoá đơn không hợp pháp.
= > Hóa đơn hợp lệ là hóa đơn : VAT ( hóa đơn tự in có đăng ký và là đủ các thủ tục: thông báo phát hành hóa đơn với cơ quan thuế và được cơ quan thuế chấp thuận cho lưu hành , có hợp đồng, mẫu hóa đơn và thanh lý với nhà in hóa đơn……. và đã được cơ quan thuế duyệt hoặc mua hóa đơn thông thường do cơ quan thuế cấp phát)
=> Những chi phí theo các này không do Bộ tài chính phát hành, hoặc cho phép DN tự in hay đi in, và những hđ đặc thù, Mà họ tự mua trôi nỗi trên thị trường rồi ghi vào ,dù giá thanh toán lớn hay nhỏ hơn >= 200.000 đ đều ko được bên thuế chấp nhận => Không hợp lệ do đó chỉ xem nó là chi phí kế toán còn với thuế khi quyết toán thuế TNDN cuối năm phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.7 : các khoản ko được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 25%
Ðề: Không có hóa đơn đầu vào nhưng đã xuất hóa đơn đầu ra?
CÔNG TY CỔ PHẦN IN HÀ NỘI
Khai trương văn phòng giao dịch tại số 475 Nguyễn Khang - Cầu Giấy - Hà Nội với nhiều ưu đãi cho khách hàng đặt in hóa đơn VAT và các sản phẩm in trên giấy khác.
Quý khách hàng có nhu cầu xin liên hệ ngay để có nhiều ưu đãi nhất !
Liên hệ:
VPGD: Số 475 Nguyễn Khang - Cầu Giấy - Hà Nội
ĐT: 04.6293 5552 - Hotline: 0973 228 498 - 0942 325 317
Email: hoadonhanoi@gmail.com
Website: inhoadonhanoi.net
Ngoài ra Công ty, cá nhân nào có nhu cầu in các sản phẩm như: Catalogue, tờ rơi, kẹp file, phong bì, Phiếu thu-chi, hộp sản phẩm, tem-nhãn ... thì cứ alo mình nhé.
Cảm ơn mọi người !
CÔNG TY CỔ PHẦN IN HÀ NỘI
Khai trương văn phòng giao dịch tại số 475 Nguyễn Khang - Cầu Giấy - Hà Nội với nhiều ưu đãi cho khách hàng đặt in hóa đơn VAT và các sản phẩm in trên giấy khác.
Quý khách hàng có nhu cầu xin liên hệ ngay để có nhiều ưu đãi nhất !
Liên hệ:
VPGD: Số 475 Nguyễn Khang - Cầu Giấy - Hà Nội
ĐT: 04.6293 5552 - Hotline: 0973 228 498 - 0942 325 317
Email: hoadonhanoi@gmail.com
Website: inhoadonhanoi.net
Ngoài ra Công ty, cá nhân nào có nhu cầu in các sản phẩm như: Catalogue, tờ rơi, kẹp file, phong bì, Phiếu thu-chi, hộp sản phẩm, tem-nhãn ... thì cứ alo mình nhé.
Cảm ơn mọi người !
anh chudinhxinh có nhiều kinh nghiệm cho em hỏi vấn đề này với ak. Công ty em là công ty xây dựng
thầu lại công trình cho bên A, nhưng chỉ thi công một số hạng mục nhỏ còn lại giao cho bên B làm tất cả.
- Bên em xuất hóa đơn cho bên A ngày 18/9/2015 nhưng bên B lại xuất hóa đơn cho bên em ngày 30/9/2015 (không có khối lượng nghiệm thu, bên em xuất giá trị khống thôi ak)
- Vậy trường hợp này bên công ty em phải xử lý như thế nào? vì theo em được biết phải có khối lượng nghiệm thu của bên B thì bên em mới làm được thanh toán với bên A (3 công ty đều kê khai thuế theo quý ak). Mong anh (chị) nào có kinh nghiệm xử lý giúp em vụ này ak.
thầu lại công trình cho bên A, nhưng chỉ thi công một số hạng mục nhỏ còn lại giao cho bên B làm tất cả.
- Bên em xuất hóa đơn cho bên A ngày 18/9/2015 nhưng bên B lại xuất hóa đơn cho bên em ngày 30/9/2015 (không có khối lượng nghiệm thu, bên em xuất giá trị khống thôi ak)
- Vậy trường hợp này bên công ty em phải xử lý như thế nào? vì theo em được biết phải có khối lượng nghiệm thu của bên B thì bên em mới làm được thanh toán với bên A (3 công ty đều kê khai thuế theo quý ak). Mong anh (chị) nào có kinh nghiệm xử lý giúp em vụ này ak.
Cái này bên xây dựng vẫn được, coi như doanh thu nhận trước.
Bạn xem lại hợp đồng chỉnh lại phần ĐIỀU KHOẢN THANH TOAN và thêm phần xuất hóa đơn GTGT theo mức độ hoàn thành công trình là ok. Thân chào!
Cho mình hỏi ngoài vấn đề này một chút,,,, lương quản lý, kỹ sư tham gia nhiều công trình trong vòng 1 tháng thì mình làm thế nào để chia lương cho mỗi công trình khi tính chi phí từng công trình vậy?
Anh (chị ) nào biết tư vấn giúp em ak.
Anh (chị ) nào biết tư vấn giúp em ak.
Mọi người giup em với!
Em có ông anh nhờ làm báo cáo quyết toán năm 2016.
Mãi gần tới sát ngày mới alo nhờ làm.
Kiểm tra 1 loạt chứng từ thì thấy vấn đề sau:
Tháng 1 : xuất 1 loạt hóa đơn đầu ra mặt hàng phân bón. Nhưng không hề có 1 hóa đơn đầu vào nào cả....Chết mất...
Giờ sang năm 2017 rồi thì kiếm đâu ra hóa đơn đầu vào tháng 1/2016 bây giờ. Đã thế xuất mấy tờ hóa đơn lận.
Anh chị nào có cao kiến gì không giúp em với ạ!
P/s: Đến khổ với ông anh này mất thôi...K giúp cũng không được...Mà giúp thì k biết làm sao để làm báo cáo đây
Em có ông anh nhờ làm báo cáo quyết toán năm 2016.
Mãi gần tới sát ngày mới alo nhờ làm.
Kiểm tra 1 loạt chứng từ thì thấy vấn đề sau:
Tháng 1 : xuất 1 loạt hóa đơn đầu ra mặt hàng phân bón. Nhưng không hề có 1 hóa đơn đầu vào nào cả....Chết mất...
Giờ sang năm 2017 rồi thì kiếm đâu ra hóa đơn đầu vào tháng 1/2016 bây giờ. Đã thế xuất mấy tờ hóa đơn lận.
Anh chị nào có cao kiến gì không giúp em với ạ!
P/s: Đến khổ với ông anh này mất thôi...K giúp cũng không được...Mà giúp thì k biết làm sao để làm báo cáo đây
Trị giá nhiều không bạn
EM hóng với ạ, em có vài V. đề mong muốn đc các cao nhân chỉ giáo:
- Công ty em mới nhận các mặt hàng sắt thép đều bán với số lượng nhiều hơn đầu vào. Hỏi GĐ trả lời là: mua tại nhà máy khi cân trọng lượng khác với khi bán ra theo barem thực tế, nhưng như vậy là mua vào 10kg bán ra 11kg rồi, 1 kg ấy coi như ko có hóa đơn đầu vào, mà giờ thì ko thể mua HĐ đầu vào của những T2, t3/2017 đc nữa, tổng tiền nó cũng tầm 20-30trđ.
- Mua theo kg bán ra theo m và m2
Giúp em xử lý với ạ, em cám cám ơn!
- Công ty em mới nhận các mặt hàng sắt thép đều bán với số lượng nhiều hơn đầu vào. Hỏi GĐ trả lời là: mua tại nhà máy khi cân trọng lượng khác với khi bán ra theo barem thực tế, nhưng như vậy là mua vào 10kg bán ra 11kg rồi, 1 kg ấy coi như ko có hóa đơn đầu vào, mà giờ thì ko thể mua HĐ đầu vào của những T2, t3/2017 đc nữa, tổng tiền nó cũng tầm 20-30trđ.
- Mua theo kg bán ra theo m và m2
Giúp em xử lý với ạ, em cám cám ơn!
em hóng với
em có vấn đề mong mọi người chỉ giáo ạ.
Cty e là cty bán vé máy bay. t8 bên e có xuất đầu ra cho khách số lượng vé là 6 mà có 1 vé quên không lấy hóa đơn đầu vào. Bây giờ phải xử lý thế nào ạ
Cty e là cty bán vé máy bay. t8 bên e có xuất đầu ra cho khách số lượng vé là 6 mà có 1 vé quên không lấy hóa đơn đầu vào. Bây giờ phải xử lý thế nào ạ
CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG
Liên hệ: 090.6969.247
KÊNH YOUTUBE DKT
Cách làm file Excel quản lý lãi vay
Đăng ký kênh nhé cả nhà
SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ
Liên hệ: 090.6969.247