Khoá sổ?

ito_tian

New Member
Hội viên mới
Ðề: Khoá sổ?

Khóa sổ kế toán thì mình chỉ biết ở làm trên phần mềm kế toán thôi.
 
C

Cỏ may

Guest
Ðề: Khoá sổ?

Mọi người cho mình hỏi: Khi thực hiện khoá sổ kế toán nghĩa là mình phải thực hiện những công việc gì?

Chốt số liệu, ko đưa phát sinh vào năm đã khoá sổ nữa để làm quyết toán.
Nếu làm phần mềm thì thực hiện động tác Khoá sổ để kết chuyển số dư qua kỳ kế toán mới.
 

Thích Đủ Thứ

Member
Hội viên mới
Ðề: Khoá sổ?

Chốt số liệu, ko đưa phát sinh vào năm đã khoá sổ nữa để làm quyết toán.
Nếu làm phần mềm thì thực hiện động tác Khoá sổ để kết chuyển số dư qua kỳ kế toán mới.

Hình như bạn nói hơi chung chung. Nếu như vậy theo mình hiểu thì Khoá sổ tức là bạn thực hiện các bút toán phần bổ, trích trước, kết chuyển, xác định kết quả. Đảm bảo không chỉnh sửa số liệu gì nữa. Còn gì nữa không vậy?
Ngày xưa học trong trường các thầy cô chỉ nói phải Khoá sổ mà chả dậy khoá thế nào, khoá thì phải làm gì. Chán quá.
 

Smily

Member
Hội viên mới
Ðề: Khoá sổ?

theo mình nghĩ nếu làm bằng tay thì khoá sô có nghĩa là tổng cộng số liệu ở các cột lại.phân bổ kết chuyển rồi cho vào tủ khoá lại,tuyệt đối ko ghi hay sửa j cả.
còn trên phần mềm thì làm bút toán kết chuyển để chuyển số dư sang năm sau.
 
C

Cỏ may

Guest
Ðề: Khoá sổ?

Hình như bạn nói hơi chung chung. Nếu như vậy theo mình hiểu thì Khoá sổ tức là bạn thực hiện các bút toán phần bổ, trích trước, kết chuyển, xác định kết quả. Đảm bảo không chỉnh sửa số liệu gì nữa. Còn gì nữa không vậy?
Ngày xưa học trong trường các thầy cô chỉ nói phải Khoá sổ mà chả dậy khoá thế nào, khoá thì phải làm gì. Chán quá.

Chung chung mà đầy đủ đấy, đi làm rồi mới biết chẳng gì khác ngoài nội dung mình đã nói.
 

vananhcoi

New Member
Hội viên mới
Ðề: Khoá sổ?

minh cũng muốn biết các bút toán khoá sổ kế toán. Có bác nào chỉ giùm minh với.
 

thanh236

Member
Hội viên mới
Ðề: Khoá sổ?

đúng đó khoá sổ là thực hiện tổng hợp số liệu trên các sổ chi tiết, kết chuyển và xác định kết quả
 

chudinhxinh

Member
Hội viên mới
Ðề: Khoá sổ?

Mở sổ, ghi sổ, khóa sổ kế toán
1. Sổ kế toán phải mở vào đầu kỳ kế toán năm, đối với đơn vị kế toán mới thành lập, sổ kế toán phải mở từ ngày thành lập.
Kết chuyển số dư cừa cuối kỳ trước sang đầu kỳ này: tức là lấy số dư cuối kỳ trước nhập vào đầu kỳ này trên : sổ cái, CĐPS

2. Đơn vị kế toán phải căn cứ vào chứng từ kế toán để ghi sổ kế toán.
Hàng ngày, tháng căn cứ chứng từ, hóa đơn làm căn cứ ghí sổ kế toán: lập các phiếu thu – chi – hoạch toán, phân bổ, định khoản …

3. Sau khi khóa sổ kế toán trên máy vi tính phải in sổ kế toán ra giấy và đóng thành quyển riêng cho từng kỳ kế toán năm. Ký tá đóng dấu đầy đủ , Chốt số liệu, ko đưa phát sinh vào năm đã khoá sổ nữa để làm quyết toán. Khi đã khóa sổ thi ko được nhập thêm hay chỉnh sửa số liệu gì thêm nữa
Khoá sổ là kết chuyển số liệu về doanh thu, chi phí, rút vốn, đưa số liệu chi phí đưa số dư các tài khoản này về số 0. xác định lãi lỗ và nghĩa vụ thuế với nhà nước
Khóa sổ theo tháng, năm, quý:

-Khoá sổ tài khoản doanh thu:

Nợ TK “Doanh thu = 511,515,711

Có TK “Xác định kết quả = 911
-Khoá sổ tài khoản chi phí:

Nợ TK “Xác định kết quả - 911

Có TK “Chi phí – 632,635,641,642

Khoá sổ tài khoản xác định kết quả:

Sau khi khoá sổ các tài khoản doanh thu và các tài khoản chi phí, kế toán xác định kết quả kinh doanh lãi lỗ trong kỳ
Nếu lãi:

Nợ TK 911
Có TK 4212
Xác định nghĩa vụ thuế:
Nợ 8211/ có 3334
Nộp: Nợ 3334/ có 111,112

Nếu lỗ kế toán kết chuyển ngược lại.

Nợ TK 4212
Có TK 911

Trong năm bạn làm sổ sách bình thường: tháng quý năm và bạn làm ra báo cáo tài chính lúc đó chính là khóa sổ năm, khi đã nộp báo cáo tài chính cho thuế rồi thì bạn ko còn được chỉnh sửa thêm bớt nghiệp vụ kế toán nữa, nếu có sai sót hay thiếu sót dẫn đến làm lại bạn phải có công văn giải trình với thuế về việc thay đổi đó, còn nếu ko số liệu để lên báo cáo tài chính gọi là khóa sổ ko được thêm bớt tự ý sữa chữa, còn khi bạn chưa làm nộp báo cáo tài chính thì bạn được chỉnh sửa thêm bớt nghiệp vụ do thiếu sót hay bỏ quên tùy ý bất kể lúc nào khi bạn phát hiện ra
 

Hienxuli

New Member
Hội viên mới
Ðề: Khoá sổ?

Mình cúng đang muốn biết về vấn đề này, mong các bạn chia sẻ :)
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top