Khấu trừ Thuế GTGT

[maiht288]

Mọi người cho em hỏi: cuối tháng kết chuyển Thuế GTGT là:
Nợ TK 33311: Số thuế GTGT Đầu ra
Có TK 1331:
Thế còn Thuế của TSCĐ thì ntn ạ? Trong Tháng mình mua 1 TSCĐ VAT là 10tr, thì mình có phải kết chuyển Nợ 33311:
Có 1332:
ko các bác????

 

[tiger_51209]

Ðề: Khấu trừ Thuế GTGT

mình dùng TK cấp 1 thôi. 133 và 3331 khỏi phải chia với tách phức tạp ra

 

[SocvaSao]

Ðề: Khấu trừ Thuế GTGT

Mình cũng đồng ý với bạn tiger, chỉ dùng tài khoản cấp 1 thôi: 133 và 3331.

---------- Post added at 11:05 ---------- Previous post was at 10:57 ----------

Mình cũng đồng ý với bạn tiger, chỉ dùng tài khoản cấp 1 thôi: 133 và 3331.

 

[Nhím Xù TH]

Ðề: Khấu trừ Thuế GTGT

Mình cũng chỉ dùng TK cấp 1. Thuế của TSCĐ cũng là thuế hàng hóa, dịch vụ mua vào, ko phân biệt gì cả. Trong phần mềm hỗ trợ tự kết chuyển. Hoặc bạn làm tay thì kết chuyển theo số nhỏ:
ĐK 133 + TK 133 > PS 3332 ---> Số thuế K/c trong kỳ: 3331
ĐK 133 + TK 133 < PS 3332 ---> Số thuế K/c trong kỳ: ĐK 133 + TK 133

 

[maiht288]

Ðề: Khấu trừ Thuế GTGT

Gộp chung vào có sao ko các bác, em sợ ko đúng nguyên tắc , Thuế hạch sách ạ

 

[phongvan]

Ðề: Khấu trừ Thuế GTGT

thuế giá trị gia tăng của tscđ mua trong nước cũng giống như thuế gtgt của các hàng hóa khác
cuối kỳ cũng k/c nợ
33311
có 1332

trong trường hợp không khấu trừ hết thì chuyển sang kỳ sau khấu trừ tiếp

 

[maiht288]

Ðề: Khấu trừ Thuế GTGT

Công ty em tháng 1 mua 1 TSCĐ VAT= 22tr, Tháng 1 VAT đầu ra = 16tr, VAT đầu vào 3tr + 22tr (của TSCĐ) = 25tr
Sang tháng 2, Phát sinh VAT đầu ra = 8tr, VAT đầu vào = 10tr
em thì muốn hạch toán như sau:
Tháng 1:
Nợ 33311: 16tr
Có 1331: 16tr
Tháng 2:
Nợ 33311: 8tr
Có 1331: 8tr
nhưng trong phần mềm thì lại hạch toán là:
Tháng 1:
Nợ 33311: 16tr
Có 1332: 16tr
Tháng 2:
Nợ 33311: 8tr
Có 1331: 2tr
Có 1332: 6tr (VAT khấu trừ của TSCĐ từ tháng 1 chuyển sang)
Hạch toán tn đúng hả các Bác ạ?

 

[maiht288]

Ðề: Khấu trừ Thuế GTGT

help me! các bác giúp em với ạ?

 

[gautruc89]

Ðề: Khấu trừ Thuế GTGT

mình nghĩ hạch toán bình thường thôi không cần tách ra thế
tháng 2:
Nợ 3331: 8 triệu
Có 1331: 8 tr.