Kết chuyển lãi lổ

[phuoctuyen19122306]

Cho em hỏi.
Cty em thành lập 2013 lỗ 30.000.000, năm 2014 lãi 100.000.000, vậy e có dc chuyễn lỗ từ năm 2013 qua ko, nếu được chuyển lỗ thì tiền lãi cuối năm 2014 là 70.000.000, e đóng thuế TNDN 20% là 14.000.000. Trong kỳ quý 01 e có nộp thếu TNDN tạm tính là 4.000.000, giờ chỉ cấn nộp thêm 10.000.000 thôi phải ko. Em cảm ơn

 

[chudinhxinh]

+Đầu năm 2014: kết chuyển lỗ năm rồi

Nợ TK 4211/ có TK 4212=30.000.000

+Năm 2014 lãi 100.000.000

+Khi quyết toán thuế TNDN năm 2014 nhấn thêm phụ lục chuyển lỗ 03-2A phụ lục chuyển lỗ từ hoạt động sản xuất kinh doanh số lỗ được chuyển = 30.000.000 của năm 2013 = chỉ tiêu [C3] lỗ từ năm trước chuyển sang của tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2014

+ Nhật ký chung ngày 31/12/2014

Chi phí thuế TNDN năm 2014

Nợ 8211/ có 3334=14.000.000

Bạn đã nộp 4.000.000 vậy còn nộp thêm 10.000.000 là đủ

 

[phuoctuyen19122306]

Anh ơi cho em hỏi công ty khi nào lãi thì mới làm phụ lục chuyển lỗ 03-2A, còn lỗ thì không cần làm phụ lục phải không anh.
Trong truồng hợp cty e:
năm 2008 lỗ 35.397.659
năm 2009 lãi 2.336.626
năm 2010 lỗ 298.199.799
năm 2011 lỗ 191.582.289
năm 2012 lỗ 245.497.840
năm 2013 lỗ 133.151.199
năm 2014 lãi 256.341.782
Em làm như vậy anh xem có đúng không.
Năm 2009 lãi 2.336.626 nên được K/C lỗ từ 2008 là 2.336.626 , vậy năm 2008 còn lỗ 33.061.033
Đến năm 2014 lãi 256.341.782, mình chỉ được K/C từ năm 2010 là 256.341.782.
Như vậy mình không nộp thuế TNDN 2014 phải không anh
Em cảm ơn

 

[phuoctuyen19122306]

Anh ơi cho em hỏi công ty khi nào lãi thì mới làm phụ lục chuyển lỗ 03-2A, còn lỗ thì không cần làm phụ lục phải không anh.
Trong truồng hợp cty e:
năm 2008 lỗ 35.397.659
năm 2009 lãi 2.336.626
năm 2010 lỗ 298.199.799
năm 2011 lỗ 191.582.289
năm 2012 lỗ 245.497.840
năm 2013 lỗ 133.151.199
năm 2014 lãi 256.341.782
Em làm như vậy anh xem có đúng không.
Năm 2009 lãi 2.336.626 nên được K/C lỗ từ 2008 là 2.336.626 , vậy năm 2008 còn lỗ 33.061.033
Đến năm 2014 lãi 256.341.782, mình chỉ được K/C từ năm 2010 là 256.341.782.
Như vậy mình không nộp thuế TNDN 2014 phải không anh
Em cảm ơn