Kê khai thuế TNDN

[mylina]

Cả nhà ơi!Cho Mình hỏi với.
Theo luật mới thì quý nào cũng kê khai thuế TNDN vào ngày cuối cùng là ngày 30 của tháng sau quý kê khai. Mình mới vào công ty làm và kế toán cũ đã nộp tiền tạm tính thuế thu nhập doanh nghiệp cho quý III rồi. Vậy mình có phải kê khai quý III nữa không. Có phải trong lúc đi kê khai đồng thời mình phải nộp tiền thuế TNDN không. Hay là kê khai và nộp thuế vào 2 thời điểm và 2 nơi khác nhau. Kê khai thuế TNDN bao gồm những thủ tục gì: có bắt buộc làm báo cáo tài chính của quý không?
Theo: NĐ24-2007/NĐ-CP:
.....
6. Các khoản chi do các nguồn kinh phí khác đài thọ như: chi phí sự nghiệp; chi trợ cấp khó khăn thường xuyên, khó khăn đột xuất.

=>Các khoản chi ko có hoá đơn do BTC ban hành (hoá đơn GTGT, hoá đơn thông thường)=>ko đc tính vào chi phí hợp lý khi xác định thuế TNDN, mà tính vào LN sau thuế.
=>Các HĐ bán lẻ chỉ đc tình vào chi phí kế toán mà thôi.Còn chi phí thuế thì không thể.!
Nếu theo nghị định trên đây thì mình phải làm báo cáo tài chính thế nào? HĐ bán lẻ chỉ được tính vào chi phí kế toán mà ko được tính vào chi phí tính thuế TNDN? Vậy chẳng lẽ phải làm 2 bảng báo cáo tài chính. 1 cái không có hóa đơn bán lẻ, còn 1 cái có.
Mình mới ra trường và chưa kê khai thuế TNDN lần nào? Mong cả nhà giúp mình với.
Thanks!

 

[ngoc_HP]

Bạn hỏi từng câu một thôi, nhìn dài dài là mọi người ngại đọc rồi, ai cũng có việc cả mà, mọi người chỉ tranh thủ lên tranh luận lúc rảnh thôi.

Cả nhà ơi!Cho Mình hỏi với.
Theo luật mới thì quý nào cũng kê khai thuế TNDN tạm tính vào ngày cuối cùng là ngày 30 của tháng sau quý kê khai.

Đó là hạn cuối cùng nộp tờ khai thuế TNDN.

Vậy mình có phải kê khai quý III nữa không. Có phải trong lúc đi kê khai đồng thời mình phải nộp tiền thuế TNDN không. Hay là kê khai và nộp thuế vào 2 thời điểm và 2 nơi khác nhau.

Theo TT60 thì bạn phải làm tờ khai tạm tính thuế TNDN quý 3. Thời điểm nộp tờ khai và thời điểm nộp tiền không nhất thiết phải là một. Tuy nhiên không được để quá hạn nộp tờ khai và nôp tiền thuế (2 thời hạn này giống nhau).

Kê khai thuế TNDN bao gồm những thủ tục gì: có bắt buộc làm báo cáo tài chính của quý không?

Chỉ khai tờ khai tạm tính theo mẫu 01A/TNDN ko phải làm BCTC quý

Theo: NĐ24-2007/NĐ-CP:
.....
6. Các khoản chi do các nguồn kinh phí khác đài thọ như: chi phí sự nghiệp; chi trợ cấp khó khăn thường xuyên, khó khăn đột xuất.

=>Các khoản chi ko có hoá đơn do BTC ban hành (hoá đơn GTGT, hoá đơn thông thường)=>ko đc tính vào chi phí hợp lý khi xác định thuế TNDN, mà tính vào LN sau thuế.
=>Các HĐ bán lẻ chỉ đc tình vào chi phí kế toán mà thôi.Còn chi phí thuế thì không thể.!
Nếu theo nghị định trên đây thì mình phải làm báo cáo tài chính thế nào? HĐ bán lẻ chỉ được tính vào chi phí kế toán mà ko được tính vào chi phí tính thuế TNDN? Vậy chẳng lẽ phải làm 2 bảng báo cáo tài chính. 1 cái không có hóa đơn bán lẻ, còn 1 cái có.
Mình mới ra trường và chưa kê khai thuế TNDN lần nào? Mong cả nhà giúp mình với.
Thanks!

Bạn hạch toán vào các tài khỏan và kết chuyển bình thường, khi nào tính thuế TNDN thì bạn giảm trừ các khỏan này đi thôi vì nó không phải là chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN (Nó vẫn là chi phí của doanh nghiệp khi tính lỗ, lãi).
Thân!

 

[mylina]

Thanks Ngoc_hp!
Nhưng kế toán cũ của công ty mình đã nộp tiền thuế TNDN của quý 3 số tiền là 560.000. Bây giờ nếu mình kê khai thuế TNDN số tiền khác thì sẽ như thế nào?

 

[ngoc_HP]

Thanks Ngoc_hp!
Nhưng kế toán cũ của công ty mình đã nộp tiền thuế TNDN của quý 3 số tiền là 560.000. Bây giờ nếu mình kê khai thuế TNDN số tiền khác thì sẽ như thế nào?

Bạn vẫn kê khai quý 3, nếu thiếu thì bạn nộp thêm, còn thừa thì để cuối năm quyết toán. Vì cuối năm vẫn phải quyết toán cả quý 1 + 2 nữa kia mà.
Thế nhé!

 

[vienvien]

Bạn vẫn kê khai quý 3, nếu thiếu thì bạn nộp thêm, còn thừa thì để cuối năm quyết toán. Vì cuối năm vẫn phải quyết toán cả quý 1 + 2 nữa kia mà.
Thế nhé!

Mà này, bạn phải chắc chắn con số khác của bạn là phải chính xác đó nha.

 

[thanhtuong81]

Bạn vẫn kê khai quý 3, nếu thiếu thì bạn nộp thêm, còn thừa thì để cuối năm quyết toán. Vì cuối năm vẫn phải quyết toán cả quý 1 + 2 nữa kia mà.
Thế nhé!

Các bạn oi! Nhân tiện hỏi về kê khai thuế TNDN quý, cho mình hỏi vậy là năm 2007 đã phải kê khai thuế TNDN theo quý rồi hả? Vì ngày 08/06/07 mình đi họp ở CC thuế thì nghe phổ biến là đầu năm 2008 mới bắt đầu QT thuế TNDN theo quý mà, Thời gian vừa qua mình có nghỉ làm 1 thời gian nên có lẻ mình chưa cập nhật cái QĐ mới chăng, bà con chỉ cho minh với.
Cảm ơn nhiều

 

[ngoc_HP]

Các bạn oi! Nhân tiện hỏi về kê khai thuế TNDN quý, cho mình hỏi vậy là năm 2007 đã phải kê khai thuế TNDN theo quý rồi hả? Vì ngày 08/06/07 mình đi họp ở CC thuế thì nghe phổ biến là đầu năm 2008 mới bắt đầu QT thuế TNDN theo quý mà, Thời gian vừa qua mình có nghỉ làm 1 thời gian nên có lẻ mình chưa cập nhật cái QĐ mới chăng, bà con chỉ cho minh với.
Cảm ơn nhiều

Đúng rồi bạn ạ! Vì theo TT60 thì áp dụng từ ký tính thuế quý 3/2007 mà.

 

[thanhtuong81]

Đúng rồi bạn ạ! Vì theo TT60 thì áp dụng từ ký tính thuế quý 3/2007 mà.

Mình cảm ơn bạn! nhưng bạn cho mình hỏi? nếu làm BC Qt thuế thì Tờ khai thuế TNDN tạm tính 01A/TNDN phải không? và chỉ ghi số liệu phát sinh của Quý III thôi phải không? hay là phải QT từ đầu năm 2007 đến hết Qúy 3, làm theo số liệu thực tế hay số tạm tính, mình mới xin đi làm lại nên đang rối vì vấn đề này, ở cty này số liệu thực tế đang có một số vướng mắc vậy mình pải làm như thế nào đây? chỉ giúp mình với
Cảm ơn nhiều nhiều!

 

[ngoc_HP]

Mình cảm ơn bạn! nhưng bạn cho mình hỏi? nếu làm BC Qt thuế thì Tờ khai thuế TNDN tạm tính 01A/TNDN phải không? và chỉ ghi số liệu phát sinh của Quý III thôi phải không? hay là phải QT từ đầu năm 2007 đến hết Qúy 3, làm theo số liệu thực tế hay số tạm tính, mình mới xin đi làm lại nên đang rối vì vấn đề này, ở cty này số liệu thực tế đang có một số vướng mắc vậy mình pải làm như thế nào đây? chỉ giúp mình với
Cảm ơn nhiều nhiều!

- Bạn làm Quý 3 thôi, bạn làm theo số liệu thực tế phát sinh.
- Số liệu thực tế của công ty bạn đang có vướng mắc như thế nào thì bạn tìm hướng giải quyết hoặc thử post lên đây để mọi người gỡ giúp.
Thân!

Mà này, bạn phải chắc chắn con số khác của bạn là phải chính xác đó nha.

hehe! Để chính xác thì các bạn phải mở thông tư 60 ra đọc, mình cũng giống như các bạn thôi nên hiểu sao nói vậy. Có thể hiểu sai lắm chứ.

 

[mylina]

Theo TT60 thì từ đầu tháng 7 năm 2007 phải kê khai thuế TNDN từng quý. Nghĩa là từ quý 3 này bạn phải kê khai theo mẫu 01/TNDN ban hành kèm theo TT60. Gọi là tạm tính nhưng kê khai theo số thực tế phát sinh của quý đó.Ngày 30 tháng 10 hết hạn đó!!

 

[cobetron2003]

Ðề: Kê khai thuế TNDN

Chào các bạn!
Mình là thành viên mới tham gia. Rất vui được làm quen với mọi người.
Mình cũng đang làm tờ khai tạm nộp của quý 3 và cũng đang có nhiều fần rắc rối quá. Mong các bạn giúp mình nhé.
Mình cũng làm theo mẫu 01A/TNDN. lỗ được chuyển trong kỳ là lỗ j vậy? (theo mình hiểu thì nó là lỗ ở quý III nhưng vẫn chưa hiểu rõ lắm). Ở quý I và II mình đã tạm nộp thuế TNDN theo tờ khai TNDN năm, hiện tại quý III mình đang lỗ vậy thì ở thuế TNDN phải nộp trong kỳ mình sẽ để số 0 có đúng không? Còn cái số đã tạm nộp cho CC thuế rồi thì để cuối năm quyết toán đúng không?

 

[trung30]

Ðề: Kê khai thuế TNDN

Chào các bạn!
Mình là thành viên mới tham gia. Rất vui được làm quen với mọi người.
Mình cũng đang làm tờ khai tạm nộp của quý 3 và cũng đang có nhiều fần rắc rối quá. Mong các bạn giúp mình nhé.
Mình cũng làm theo mẫu 01A/TNDN. lỗ được chuyển trong kỳ là lỗ j vậy? (theo mình hiểu thì nó là lỗ ở quý III nhưng vẫn chưa hiểu rõ lắm). Ở quý I và II mình đã tạm nộp thuế TNDN theo tờ khai TNDN năm, hiện tại quý III mình đang lỗ vậy thì ở thuế TNDN phải nộp trong kỳ mình sẽ để số 0 có đúng không? Còn cái số đã tạm nộp cho CC thuế rồi thì để cuối năm quyết toán đúng không?

Lỗ được chuyển trong kỳ trong tờ khai 01A/TNDN là sỗ lỗ luỹ kế từ đầu năm (hay là lỗ cuả qui I + qui II)

Còn cái số đã tạm nộp cho CC thuế rồi thì để cuối năm quyết toán đúng không - Đúng rùi.