Ðề: Htkk 3.2.4 có gì khác với htkk 3.2.3?
THÔNG BÁO NÂNG CẤP HTKK 3.2.4
Nâng cấp ứng dụng Hỗ trợ kê khai mã vạch (HTKK) phiên bản 3.2.4, ứng dụng khai thuế qua mạng (iHTKK) phiên bản 2.3.4 hỗ trợ người nộp thuế kê khai mẫu biểu hóa đơn theo Thông tư 39/2014/TT-BTC ngày 31/03/2014 của Bộ Tài chính và nâng cấp phần mềm QTT_TNCN phiên bản 3.1.3 đáp ứng yêu cầu của NSD.
Để hỗ trợ Người nộp thuế (NNT) kê khai các mẫu biểu hóa đơn theo quy định tại Thông tư số 39/2014/TT-BTC hướng dẫn thi hành nghị định số 51/2010/NĐ-CP ngày 14/05/2010 và nghị định số 04/2014/NĐ-CP ngày 17/01/2014 của Chính phủ quy định về hóa đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ. Tổng cục Thuế đã hoàn thành nâng cấp ứng dụng HTKK phiên bản 3.2.4 và ứng dụng iHTKK phiên bản 2.3.4 với nội dung cụ thể như sau:
1. Nội dung nâng cấp ứng dụng HTKK, iHTKK:
a. Hỗ trợ kê khai các mẫu biểu hoá đơn:
- Bổ sung loại hoá đơn để hỗ trợ Người nộp thuế (NNT) có thể kê khai thêm được Hoá đơn bán hàng dự trữ quốc gia (ký hiệu mẫu 01BHDTN/NNN theo thông tư 16/2012/TT-BTC) và hoá đơn GTGT kiêm tờ khai hoàn thuế (theo thông tư 58/2012/TT/BTC và thông tư 72/2014/TT-BTC sửa đổi thông tư 58) trong các mẫu biểu: Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (mẫu số BC26/AC), Thông báo phát hành hóa đơn (mẫu số TB01/AC), Báo cáo về việc nhận in/cung cấp phần mềm tự in hóa đơn (mẫu số BC01/AC), Báo cáo mất, cháy, hỏng hóa đơn (mẫu số BC21/AC), Thông báo kết quả hủy hóa đơn (mẫu số TB03/AC), Thông báo điều chỉnh thông tin tại thông báo phát hành hóa đơn (TB04/AC).
- Hỗ trợ nhập Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (mẫu số BC26/AC) theo tháng đối với NNT thuộc quy định tại Thông tư 39/2014/TT-BTC, chương IV, điều 27.
- Hỗ trợ nhập Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (mẫu số BC26/AC) theo số lượng (tổng số) hoá đơn đối với NNT thuộc quy định tại Thông tư 39/2014/TT-BTC, chương IV, điều 27.
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (mẫu số BC26/AC) theo tháng/quý đều có thể nhập được từ ngày… đến ngày…, trong đó từ ngày có thể không phải là ngày đầu tháng áp dụng cho một số trường hợp đặc thù.
- Bổ sung chức năng kê khai riêng cho bảng kê 3.10. Bảng kê chi tiết hóa đơn chưa sử dụng của tổ chức, cá nhân chuyển địa điểm kinh doanh khác địa bàn Cơ quan Thuế quản lý (tại CQT chuyển đến, NNT chỉ phải nộp bảng kê 3.10, không phải đính kèm Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn).
b. Hỗ trợ kê khai tờ khai 02/TNDN:
- Bổ sung chức năng tải bảng kê 02-1/TNDN đính kèm tờ khai 02/TNDN
2. Nội dung nâng cấp các ứng dụng Hỗ trợ kê khai và QTT_TNCN
Một số cá nhân đã khấu trừ thuế trong năm tại tổ chức chi trả thu nhập, cuối năm cá nhân có hồ sơ được miễn thu nhập chịu thuế và thuế TNCN thuộc dự án ODA. Trường hợp này, khi quyết toán, Tổng thu nhập chịu thuế của cá nhân có thể sẽ nhỏ hơn số thuế đã khấu trừ trong năm. Vì vậy, nâng cấp ứng dụng sửa lại ràng buộc trên các bảng kê của tờ khai quyết toán 05/KK-TNCN và 09/KK-TNCN, thực hiện kiểm tra đưa ra cảnh báo vàng, nhưng vẫn cho phép ghi/in/kết xuất file trong các trường hợp kiểm tra công thức sau:
+ Bảng kê 05A/KK-TNCN: Chỉ tiêu [17]. Số thuế TNCN đã khấu trừ <= Chỉ tiêu [11]. Tổng Thu nhập chịu thuế
+ Bảng kê 05B/KK-TNCN: Chỉ tiêu [13]. Số thuế TNCN đã khấu trừ <= Chỉ tiêu [11]. Tổng Thu nhập chịu thuế
+ Bảng kê 09A/KK-TNCN: Chỉ tiêu [09]. Tổng số thuế đơn vị trả thu nhập khấu trừ trong kỳ <= Chỉ tiêu [06]. Thu nhập phát sinh tại VN.
Manh Khan
