hỏi về khấu trừ thuế GTGT

[trieucoi]

m.n cho mình hỏi xíu nhé, nếu nhập khẩu hàng hóa về có thuế GTGT hàng nhập khẩu
định khoản Nợ tk 133
Có tk 33312
vậy cuối kì khi xác định số thuế được khấu trừ
Nợ tk 3331 tk này có cộng ở nv trên không
có tk 133 tk này có cộng ở nv trên không
thank m.n nhiều lắm

 

[trieucoi]

Ðề: hỏi về khấu trừ thuế GTGT

m.n cho mình hỏi thêm nhé thu TGNH từ hoạt động góp vốn liên doanh 250.000.000d của công ti M thì đây là lãi hay là thu hồi vốn vậy?

 

[Nemcuon]

Ðề: hỏi về khấu trừ thuế GTGT

m.n cho mình hỏi xíu nhé, nếu nhập khẩu hàng hóa về có thuế GTGT hàng nhập khẩu
định khoản Nợ tk 133
Có tk 33312
vậy cuối kì khi xác định số thuế được khấu trừ
Nợ tk 3331 tk này có cộng ở nv trên không
có tk 133 tk này có cộng ở nv trên không
thank m.n nhiều lắm

bạn hỏi có cộng ở nv trên là thế nào?
Thuế GTGT hàng NK chỉ đc kê khai và hạch toán Nợ 13312 khi đã nộp tiền thuế GTGT hàng NK rồi bạn nhé (dựa trên giấy nộp tiền vào NSNN).
Khi nộp thuế GTGT hàng NK: Nợ 33312/ Có 111,112
Kê khai và hạch toán thuế GTGT hàng NK: Nợ 13312/ Có 33312

TK 33312 sẽ ko còn số dư.
Trong tháng vừa có nhập khẩu, vừa có mua hàng trong nước nên sẽ có phát sinh thuế đầu vào của 2 đầu TK là: Nợ 13312 (ở nv trên) và Nợ 13311 (mua hàng trong nước), nên cuối tháng khi bạn kết chuyển sẽ pải kết chuyển riêng cho 2 TK này:
Nợ TK 33311
Có TK 13311
Có TK 13312

 

[trieucoi]

Ðề: hỏi về khấu trừ thuế GTGT

bạn hỏi có cộng ở nv trên là thế nào?
Thuế GTGT hàng NK chỉ đc kê khai và hạch toán Nợ 13312 khi đã nộp tiền thuế GTGT hàng NK rồi bạn nhé (dựa trên giấy nộp tiền vào NSNN).
Khi nộp thuế GTGT hàng NK: Nợ 33312/ Có 111,112
Kê khai và hạch toán thuế GTGT hàng NK: Nợ 13312/ Có 33312

TK 33312 sẽ ko còn số dư.
Trong tháng vừa có nhập khẩu, vừa có mua hàng trong nước nên sẽ có phát sinh thuế đầu vào của 2 đầu TK là: Nợ 13312 (ở nv trên) và Nợ 13311 (mua hàng trong nước), nên cuối tháng khi bạn kết chuyển sẽ pải kết chuyển riêng cho 2 TK này:
Nợ TK 33311
Có TK 13311
Có TK 13312

ý của mình muốn hỏi là khấu trừ số thuế đầu vào và thuế đầu ra
vậy 33312 không được khấu trừ vs tk 133 hả bạn?

 

[thanhhang932]

Ðề: hỏi về khấu trừ thuế GTGT

ý của mình muốn hỏi là khấu trừ số thuế đầu vào và thuế đầu ra
vậy 33312 không được khấu trừ vs tk 133 hả bạn?

Theo mình học thì thuế 33312 không được khấu trừ đâu bạn. chỉ có 133 và 33311 được khấu trừ với nhau thôi.

 

[trieucoi]

Ðề: hỏi về khấu trừ thuế GTGT

Theo mình học thì thuế 33312 không được khấu trừ đâu bạn. chỉ có 133 và 33311 được khấu trừ với nhau thôi.

vậy còn tài khoản 133 ở nv NỢ TK 133/CÓ TK 33312 có dược khấu trừ không ban?

 

[Nemcuon]

Ðề: hỏi về khấu trừ thuế GTGT

vậy còn tài khoản 133 ở nv NỢ TK 133/CÓ TK 33312 có dược khấu trừ không ban?

Tất nhiên là có rồi, nó là thuế GTGT mà. 13312 - thuế GTGT hàng NK.
Ko được khấu trừ làm sao có bút toán:
Nợ 33311
Có 13311
Có 13312

Mình post ở trên rõ ràng vậy rùi mà

 

[trieucoi]

Ðề: hỏi về khấu trừ thuế GTGT

Tất nhiên là có rồi, nó là thuế GTGT mà. 13312 - thuế GTGT hàng NK.
Ko được khấu trừ làm sao có bút toán:
Nợ 33311
Có 13311
Có 13312

Mình post ở trên rõ ràng vậy rùi mà

thank nem nhe