Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

[letmyha]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

Ví dụ em hỏi bác, hồ sơ khai thuế GTGT kỳ 03/2008, em nộp vào ngày 01/04/2008 được không ah? Ở đây không có khái niệm ngày, mà chỉ có khái niệm kỳ kê khai mà thôi.

Câu trả lời và cả cái ví dụ của anh hay đấy huynh!

Hahaha để khấu trừa được 1 đồng tiền thuế mà phải đóng phạt gấp n lần tiền thuế đó theo quy định thì....

 

[muontennguoi]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

Hoá đơn tháng 3 mà mãi tháng 12 mới nhớ ra là chưa khai và khai vào tháng 12

Bác lạc đề ở đoạn em bôi đậm rồi.Hóa đơn đầu vào phát sinh tháng 3, nguyên tắc phải kê khai ở kỳ thuế tháng 3. Còn thời hạn nộp thì bác muốn nộp thời điểm thì tùy bác, thích thì cứ để sang năm nộp cũng được

Ở đây nói là khai vào tháng 12 và thuế GTGT không khấu trừ mà tính luôn vào chi phí.

Tất nhiên sẽ có trường hợp đặc biệt, DN phải giải trình được về tính hợp lý của nó. TCT sẽ là nơi quyết định cho phép DN được khấu trừ hay không.

Cái này phải nối tiếp luôn với đoạn trên.
Nếu tờ khai tháng 3 mà sang năm mới đi nộp thì thuế có được khấu trừ không?
- TCT quyết định chứ không phải là đương nhiên được khấu trừ đâu nha.

Ví dụ em hỏi bác, hồ sơ khai thuế GTGT kỳ 03/2008, em nộp vào ngày 01/04/2008 được không ah? Ở đây không có khái niệm ngày, mà chỉ có khái niệm kỳ kê khai mà thôi.

Đã trong TT nói về "thời điểm" mà bảo là không phải khái niệm về ngày?
Dĩ nhiên ngày kê khai phải hiểu là ngày cuối cùng của hạn kê khai.
(Không phải là nói cụ thể cá biệt ngày thực tế nộp tờ khai tháng 3 của cty đó - là ngày 1/4/08).
Vì sau ngày đó thì xem xét tiếp: trễ nhiều hay trễ ít.

Nhắc lại: Thông tư người ta nói về cách xử lý các tình huống chứ không phải là hướng dẫn cách ghi các chỉ tiêu của tờ khai (hình thức thủ tục).
TT60 mới là cái hướng dẫn cách khai.
TT32 là nói về vi phạm như thế nào thì vẫn cho khấu trừ, vi phạm thế nào thì không cho khấu trừ.

 

[muontennguoi]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

Câu trả lời và cả cái ví dụ của anh hay đấy huynh!

Hahaha để khấu trừa được 1 đồng tiền thuế mà phải đóng phạt gấp n lần tiền thuế đó theo quy định thì....

Ai nói phạt n lần?
Trốn mới phạt 1-5 lần tiền thuế. Đằng này người ta nộp thừa mờ !!! Let xem lại nào.
Nộp tờ khai trễ: phạt hành chánh hành vi nộp tờ khai trễ.
Tiền thuế, theo Hổ và Let được hoàn hay không?

 

[tiger2774]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

Ở đây nói là khai vào tháng 12 và thuế GTGT không khấu trừ mà tính luôn vào chi phí.

Công nhận bác Mướn này dẻo lưỡi thật, hậu sinh khâm phục

Cái này phải nối tiếp luôn với đoạn trên.
Nếu tờ khai tháng 3 mà sang năm mới đi nộp thì thuế có được khấu trừ không?
- TCT quyết định chứ không phải là đương nhiên được khấu trừ đâu nha.

Chổ này quy định TCT quyết định thế bác???

Đã trong TT nói về "thời điểm" mà bảo là không phải khái niệm về ngày?
Dĩ nhiên ngày kê khai phải hiểu là ngày cuối cùng của hạn kê khai.
(Không phải là nói cụ thể cá biệt ngày thực tế nộp tờ khai tháng 3 của cty đó).
Vì sau ngày đó thì xem xét tiếp: trễ nhiều hay trễ ít.

Nhắc lại: Thông tư người ta nói về cách xử lý các tình huống chứ không phải là hướng dẫn cách ghi các chỉ tiêu của tờ khai (hình thức thủ tục).
TT60 mới là cái hướng dẫn cách khai.
TT32 là nói về vi phạm như thế nào thì vẫn cho khấu trừ, vi phạm thế nào thì không cho khấu trừ.

Cái ngày mà bác nói chỉ là cái ngày bác vác hồ sơ đi nộp cơ quan thuế mà thôi, nó chẳng ảnh hưởng gì đến khấu trừ cả.

Còn vấn đề trễ hồ sơ khai thuế là 1 chuyện khác, không đánh đồng với khấu trừ thuế.

Công nhận bác Mướn nhà ta lan man thật, bẻ câu chuyện topic đi vòng vòng luôn. Nhưng bác quên mất em cũng là tay đua siêu hạng đó nhé. Bác bẻ cở nào đi chăng nữa rồi cũng phải về lối mòn cũ mà thôi.

Chốt lại, quy định về thời hạn 3 tháng là dành cho kỳ kê khai, chứ không dành cho 1 ngày nhất định nào đó. Bác muốn phản biện thì nhớ cho em đoạn văn kèm theo nhé.

 

[tiger2774]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

Ai nói phạt n lần?
Trốn mới phạt 1-5 lần tiền thuế.

Phạt từ 1 đến 3 lần nhé

Nộp tờ khai trễ: phạt hành chánh hành vi nộp tờ khai trễ.
Tiền thuế, theo Hổ và Let được hoàn hay không?

Tiền thuế GTGT được khấu trừ ở tờ khai trễ ah?

 

[hanhchi]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

Hóa đơn đầu vào phát sinh tháng 3/08, chưa kê khai thuế thì kê khai vào tờ khai tháng 6/08 là thời hạn cuối cùng?

 

[muontennguoi]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

Công nhận bác Mướn này dẻo lưỡi thật, hậu sinh khâm phục

Hổ tự xử đi.
Đọc lại đoạn đó nha.
- Khai đúng hạn: được khấu trừ.
- Khai vào tờ khai 3 tháng sau đó (vẫn đúng hạn của tờ khai ấy): được khấu trừ.
- Khai vào tờ khai tháng thứ 4 trở đi: không khấu trừ.
Có phải là TT32 cấu trúc như vậy không?

Chổ này quy định TCT quyết định thế bác???

Chỗ nào quy định DN tự quyết định thế?
Xem lại TT32 nha. Cái đoạn nãy giờ đang nói ấy.

Cái ngày mà bác nói chỉ là cái ngày bác vác hồ sơ đi nộp cơ quan thuế mà thôi, nó chẳng ảnh hưởng gì đến khấu trừ cả.

Còn vấn đề trễ hồ sơ khai thuế là 1 chuyện khác, không đánh đồng với khấu trừ thuế..

Hờ hờ ... hết ý...
Chừng nào rảnh thì nộp?
Vậy Nhà nước quy định thời hạn làm gì? Mà thậm chí, quy định phải kê khai để làm gì?
Chừng nào tôi sắp xuống lỗ thi tôi mới đi nộp. Còn bây giờ không được nói là tôi không kê khai. (??????????)

Công nhận bác Mướn nhà ta lan man thật, bẻ câu chuyện topic đi vòng vòng luôn. Nhưng bác quên mất em cũng là tay đua siêu hạng đó nhé. Bác bẻ cở nào đi chăng nữa rồi cũng phải về lối mòn cũ mà thôi.

Chốt lại, quy định về thời hạn 3 tháng là dành cho kỳ kê khai, chứ không dành cho 1 ngày nhất định nào đó. Bác muốn phản biện thì nhớ cho em đoạn văn kèm theo nhé.

Rồi. Chốt thì chốt.
Chốt lại, hoá đơn tháng 3 khai vào tờ khai tháng 6 vẫn được khấu trừ (nộp đúng hạn tờ khai tháng 6).

Văn bản: TT32, đoạn trích ở trên.

 

[letmyha]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

Ai nói phạt n lần?
Trốn mới phạt 1-5 lần tiền thuế. Đằng này người ta nộp thừa mờ !!! Let xem lại nào.
Nộp tờ khai trễ: phạt hành chánh hành vi nộp tờ khai trễ.
Tiền thuế, theo Hổ và Let được hoàn hay không?

Em dùng cụm từ n lần tiền thuế là để nói đến số tiền bị phạt + phạt vi phạm hành chánh về việc không kê khai và nộp tờ khai thuế đúng vị định (nếu có) đấy anh àh. Thế mà cũng bắt bẻ để rồi bị lão kia bắt bẻ lại.

Về việc kê khai trễ, như anh Đức đã cho ví dụ thì... với hóa đơn phát sinh của tháng 3 mà kỳ kê khai của tháng đó kế toán quên, kỳ kê khai tháng 4 cũng quên đến kỳ kê khai tháng 5, hạn chót kê khai và nộp là ngày 20/6 nhưng trước đó kế toán nghỉ và đến thời điểm này không có ai làm để kê khai thuế cho tháng 5 và giám đốc cũng không biết về vấn đề này hoặc quên, sang tháng 7 cơ quan thuế có công văn thông báo về việc cty chưa nộp tờ khai thuế tháng 5, cty lập tức kiếm người vào làm gấp ==> Kế toán tiến hành lập 2 tờ khai cho cả 2 tháng 5 và 6 và nộp trong tháng 7 ==> cơ quan thuế có văn bản phạt DN vi phạm về việc nộp tờ khai chậm, chậm bao nhiêu ngày tính đến thời điểm DN đi nộp tờ khai ==> ra quyết định xử phạt! Nếu kỳ kê khai thuế tháng 6 DN vẫn nộp trễ thì ==> xử phạt tiếp. Còn tiền thuế phải nộp (nếu có) DN phải tiến hành nộp gấp + số ngày phạt nộp chậm (nếu có).

Sau khi đã đóng tiền phạt vi phạm + phạt nộp chậm (nếu có) thì sau nay nếu DN có muốn hoàn thuế thì hóa đơn trên vẫn được cho khấu trừ nếu hóa đơn đó sau khi thuế kiểm tra thấy hợp lệ, hợp pháp. Còn về việc kê khai trễ là DN đã bị cơ quan thuế phạt rồi nên không có lý do gì mà cơ quan thuế lại không cho DN hoàn thuế cả.

Mà để được hoàn thuế thì DN phải làm thủ tục gì và như thế nào thì... tự biết hen. hehehe

P/s: anh MTN và huynh spam bài nhiều quá! Cãi nhau đến chóng hết cả mặt mà quay đi quay lại cũng có bao nhiêu đó thôi! Chán mấy cụ già lẩm cẩm!

 

[nguyetque]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

TT3207BTC ngày 9/4/2007 nêu"Trường hợp hoá đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh".
Vì vậy hóa đơn này vẫn kê vào t6, sang t7 thì ko kê đc nữa

 

[King Tiger]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

Hổ tự xử đi.
Đọc lại đoạn đó nha.
- Khai đúng hạn: được khấu trừ.
- Khai vào tờ khai 3 tháng sau đó (vẫn đúng hạn của tờ khai ấy): được khấu trừ.
- Khai vào tờ khai tháng thứ 4 trở đi: không khấu trừ.
Có phải là TT32 cấu trúc như vậy không?

[/FONT]

3 tháng kể từ tháng phát sinh. Chứ không phải là 3 tháng tiếp theo tháng phát sinh.=> vì thế cứ đếm kỳ kê khai tháng phát sinh là 1, tiếp theo là 2, 3, tới 4 thì chui vào chi phí.

Chỗ nào quy định DN tự quyết định thế?
Xem lại TT32 nha. Cái đoạn nãy giờ đang nói ấy.


Hờ hờ ... hết ý...
Chừng nào rảnh thì nộp?
Vậy Nhà nước quy định thời hạn làm gì? Mà thậm chí, quy định phải kê khai để làm gì?
Chừng nào tôi sắp xuống lỗ thi tôi mới đi nộp. Còn bây giờ không được nói là tôi không kê khai. (??????????)

Nộp trễ tờ khai thì bị phạt, tất nhiên. Nhưng không có liên quan gì đến số thuế được khấu trừ.

Rồi. Chốt thì chốt.
Chốt lại, hoá đơn tháng 3 khai vào tờ khai tháng 6 vẫn được khấu trừ (nộp đúng hạn tờ khai tháng 6).

Văn bản: TT32, đoạn trích ở trên.

Chốt lại lần nữa, cái này hình như gọi là tái phỏm í. Hóa đơn tháng 3, kê khai vào kỳ kê khai tháng 5 là hết hạn. Văn bản: Luật thuế GTGT, Nghị định 158, Thông tư 32.

c) Thuế đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó;

Thuế đầu vào được khấu trừ phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó. Thời gian kê khai chậm nhất là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai thuế của tháng phát sinh. Hóa đơn giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào quá thời hạn 03 tháng, cơ sở kinh doanh không được kê khai khấu trừ mà phải tính vào giá trị hàng hóa, dịch vụ, nguyên giá tài sản cố định hoặc chi phí kinh doanh.

Trường hợp hoá đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh.

 

[letmyha]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

Rồi. Chốt thì chốt.
Chốt lại, hoá đơn tháng 3 khai vào tờ khai tháng 6 vẫn được khấu trừ (nộp đúng hạn tờ khai tháng 6).

Văn bản: TT32, đoạn trích ở trên.

Làm gì có việc hóa đơn của tháng 3 được kê khai và khấu trừ ở tờ khai thuế tháng 6 được huynh???

Cứ cho cụm từ 3 tháng ở trong TT 32 này là 3 kỳ đi thì.... hóa đơn đó chỉ được phép kê khai vài khấu trừ tối đa là 3 kỳ kể từ thời điểm kê khai của kỳ phát sinh. Kỳ phát sinh của tháng 3 là kỳ 3 ==> 3 kỳ trong phạm vi được phép kê khai là kỳ 3, kỳ 4 và kỳ 6. Ở đây BTC dùng cụm từ kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh chứ không dùng cụm từ sau thời điểm kê khai của tháng phát sinh nên không được kê khai khấu trừ vào tờ khai của tháng sáu (tức là đến tháng 7 mới kê khai và nộp).

 

[muontennguoi]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

Ai lẩm cẩm vậy ta??

Đọc sách: nên đọc Mục lục trước. Có nên không?
Đọc văn bản: đọc cấu trúc trước. Có nên không?

(Chú ý: 1 văn bản QPPL nằm trong hệ thống VB QPPL).

TT32: quy định về mức thuế GTGT.
TT60: cách kê khai thuế.

Rồi, bây giờ thống nhất mấy cái chung đó chưa?

Chưa thống nhất thì làm sao đi vào chi tiết được.

Ngày xưa quy định tờ khai hàng tháng là ngày 10 tháng sau.
Bây giờ là ngày 20 tháng sau.
Vậy là rõ tại sao TT32 không ghi hẳn là ngày nào mà lại ghi là "thời điểm kê khai".

Tiếp đến nè:
Đã quy định ngày hạn chót phải nộp tờ khai, vậy nếu nộp sau ngày đó thì sao?
Hiển nhiên TT32 quy định về số thuế phải nộp, được khấu trừ, được hoàn trong truờng hợp ấy. Và chia ra 2 mức: trong vòng 3 tháng và quá 3 tháng.
Nhắc lại cho nhớ là: TT32 là văn bản quy định về số thuế phải nộp, được khấu trừ, được hoàn.

Con số 3 tháng: Sao không ghi 90 ngày như thường thấy ở các Luật khác?
Bởi vì các tháng có số ngày không bằng nhau, mà quy định là khai chung với tờ khai tháng thứ 3, và như vậy thì tính chung ngày với ngày nộp của tờ khai tháng thứ 3.

Mệt các bác quá.
Tớ tạm ngưng để lo xử mấy con virus cho tuanvietin đây.
Lỡ mà tớ không chơi lại mấy con virus đó thì các pác đừng nghĩ là tớ sai mà không vào đây nữa nhé.
Si du ờ ghen.

 

[LVS]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

Trong TT60 nói là 3 tháng
Cụ thể ra thì 3 tháng HĐ thì cái HĐ của bạn vẫn kê ngon vào T6.
Nhưng nếu hiểu kê trong 3 tháng kê khai thì HĐ của bạn coi như đứt.
Cty Tớ vừa TT tHuế, vẫn kê có sao đâu.
Vậy là được hiểu theo TH 1 rùi.

 

[tiger2774]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

Ai lẩm cẩm vậy ta??

Bác lại tự khen bác rồi

Đọc sách: nên đọc Mục lục trước. Có nên không?
Đọc văn bản: đọc cấu trúc trước. Có nên không?

(Chú ý: 1 văn bản QPPL nằm trong hệ thống VB QPPL).

TT32: quy định về mức thuế GTGT.
TT60: cách kê khai thuế.

Rồi, bây giờ thống nhất mấy cái chung đó chưa?

Chưa thống nhất thì làm sao đi vào chi tiết được.

Bác nói với em mấy cái này làm gì nhỉ???

Ngày xưa quy định tờ khai hàng tháng là ngày 10 tháng sau.
Bây giờ là ngày 20 tháng sau.
Vậy là rõ tại sao TT32 không ghi hẳn là ngày nào mà lại ghi là "thời điểm kê khai".

Bác sai tè le rồi. Ai quy định như bác nói nhỉ? Em nhớ rõ ràng là không có quy định ấy nhé

Tiếp đến nè:
Đã quy định ngày hạn chót phải nộp tờ khai, vậy nếu nộp sau ngày đó thì sao?

Nộp sau ngày quy định là trễ hạn. Xử theo Nghị định 98

Hiển nhiên TT32 quy định về số thuế phải nộp, được khấu trừ, được hoàn trong truờng hợp ấy. Và chia ra 2 mức: trong vòng 3 tháng và quá 3 tháng.
Nhắc lại cho nhớ là: TT32 là văn bản quy định về số thuế phải nộp, được khấu trừ, được hoàn.

Thông tư 32 là thông tư hướng dẫn quy định chi tiết tại Nghị định 158 (chuyên về sắc thuế GTGT) mới là chính xác.

Con số 3 tháng: Sao không ghi 90 ngày như thường thấy ở các Luật khác?
Bởi vì các tháng có số ngày không bằng nhau, mà quy định là khai chung với tờ khai tháng thứ 3, và như vậy thì tính chung ngày với ngày nộp của tờ khai tháng thứ 3.

Vì kỳ kê khai tính theo tháng. Chẳng lẽ bác nghĩ có tờ khai thuế kỳ ngày 5, ngày 10 gì sao chứ???

Mệt các bác quá.
Tớ tạm ngưng để lo xử mấy con virus cho tuanvietin đây.
Lỡ mà tớ không chơi lại mấy con virus đó thì các pác đừng nghĩ là tớ sai mà không vào đây nữa nhé.
Si du ờ ghen.

Bác sai là chắc rồi, còn tranh luận là còn sai tiếp tục, hehe