Hạch toán thiếu TK 515 của sổ sách 2012.

[phamtheu154]

Chào cả nhà! Mọi người ơi, giúp em với
Năm 2012, em quên hạch toán 1 bút toán lãi tiền gửi ngân hàng 8 000đ, năm 2012 báo cáo tài chính đã nộp rồi. Bây giờ 2013 em nên xử lý thế nào để không phải nộp lại BCTC 2012 ạ?
Thanks !

 

[phongvan]

Ðề: Hạch toán thiếu TK 515 của sổ sách 2012.

Hi, 8.000đ thì chả ai để ý đâu bạn ạ.

 

[chudinhxinh]

Ðề: Hạch toán thiếu TK 515 của sổ sách 2012.

Tháng 1/2012 bạn làm bút toán bổ sung: để sổ phụ ngân hàng khớp với sổ cái 112, CĐPS 112
Để đảm bảo tính chính xác Hàng tháng vào ngày đầu tháng sau bạn ra ngân hàng lấy sổ phụ ngân hàng về đối chiếu và hoạch toán , sau khi làm sổ sách xong bạn xem lại sổ cái TK 112, và trên Cân đối phát sinh TK 112 = sổ phụ không để trách sai sót
Hoạch toán bổ sung Lãi tiền gửi tháng x/ năm 2012 do kế toán hoặc toán thiếu:
Nợ 112/ có 515=8 000đ

 

[phamtheu154]

Ðề: Hạch toán thiếu TK 515 của sổ sách 2012.

Tháng 1/2012 bạn làm bút toán bổ sung: để sổ phụ ngân hàng khớp với sổ cái 112, CĐPS 112
Để đảm bảo tính chính xác Hàng tháng vào ngày đầu tháng sau bạn ra ngân hàng lấy sổ phụ ngân hàng về đối chiếu và hoạch toán , sau khi làm sổ sách xong bạn xem lại sổ cái TK 112, và trên Cân đối phát sinh TK 112 = sổ phụ không để trách sai sót
Hoạch toán bổ sung Lãi tiền gửi tháng x/ năm 2012 do kế toán hoặc toán thiếu:
Nợ 112/ có 515=8 000đ

Cho em hỏi nếu thế thì e hạch toán thế này đúng không ạ:
Ngày 01/01/2013, em ghi nội dung lãi tiền gửi ngân hàng T12/2012 ( do kế toán hạch toán thiếu) : 8 000đ
Thế phần doanh thu lãi tiền gửi này em có đưa vào doanh thu cuối năm khi quyết toán thuế TNDN không a hay mình loại ra a ?
Thanks!

 

[brown_eye112]

Ðề: Hạch toán thiếu TK 515 của sổ sách 2012.

vẫn đưa vào doanh thu chứ, DT hoạt động tài chính bạn nhé

 

[chudinhxinh]

Ðề: Hạch toán thiếu TK 515 của sổ sách 2012.

Cuối tháng 1: bạn làm bút toán kết chuyên doanh thu xác định lời lỗ bình thường
Nợ 515/ có 911 = 8.000
Bạn vẫn đưa vào donh thu bình thường vì doanh thu tăng => thuế TNDN tăng => nộp thuế nhiều : họ bắt tay bạn ăn mừng nữa là, nhưng nếu bạn loại ra lại có vấn đề nha

Cho em hỏi nếu thế thì e hạch toán thế này đúng không ạ:
Ngày 01/01/2013, em ghi nội dung lãi tiền gửi ngân hàng T12/2012 ( do kế toán hạch toán thiếu) : 8 000đ
Thế phần doanh thu lãi tiền gửi này em có đưa vào doanh thu cuối năm khi quyết toán thuế TNDN không a hay mình loại ra a ?
Thanks!

 

[phamtheu154]

Ðề: Hạch toán thiếu TK 515 của sổ sách 2012.

Cuối tháng 1: bạn làm bút toán kết chuyên doanh thu xác định lời lỗ bình thường
Nợ 515/ có 911 = 8.000
Bạn vẫn đưa vào donh thu bình thường vì doanh thu tăng => thuế TNDN tăng => nộp thuế nhiều : họ bắt tay bạn ăn mừng nữa là, nhưng nếu bạn loại ra lại có vấn đề nha

Hii. Vâng. Em đã hiểu rồi a, em cám ơn Chu Đình Xinh nhiều nhé.