Giúp tớ hạch toán bút toán này với!

[hoa291109]

CHÀO CÁC BẠN!
CHO MÌNH HỎI BÚT TOÁN NÀY HẠCH TOÁN NHƯ THẾ NÀO? HÀNG QUÝ TỚ CÓ KÊ KHAI THUẾ TNDN TẠM TÍNH VÀ CÓ 2 QUÝ PHÁT SINH PHẢI NỘP VÀ CTY ĐÃ NỘP THUẾ BẰNG TIỀN MẶT NHƯNG GIỜ ĐẾN CUỐI NĂM QUYẾT TOÁN THÌ CTY LẠI BỊ LỖ VẬY TỚ NÊN HẠCH TOÁN THẾ NÀO????
THANKS CÁC BẠN!

---------- Post added at 09:04 ---------- Previous post was at 08:59 ----------

Không ai giúp tớ trả lời câu hỏi này ak? Hichic

 

[huongly0710]

Ðề: Giúp tớ hạch toán bút toán này với!

Hàng quý khi bạn tính số thuế TNDN tạm tính thì bạn vẫn hạch toán bình thường: Nợ TK 821/Có TK 3334.
Khi mang tiền thuế đi nộp thì bạn hạch toán: Nợ TK 3334/Có TK 111/112.
Cuối năm quyết toán lỗ, tức là số thuế bạn tạm nộp > số phải nộp nên bạn lập bút toán: Nợ TK3334/Có TK 821 phần bạn đã nộp.

 

[hoa291109]

Ðề: Giúp tớ hạch toán bút toán này với!

Thế là dư nợ tài khoản 3334 hả bạn?

 

[kieuphuong12]

Ðề: Giúp tớ hạch toán bút toán này với!

Dư có tài khoản 3334 chứ, là số tiền đã nộp thừa để khấu trừ kỳ sau

 

[hoa291109]

Ðề: Giúp tớ hạch toán bút toán này với!

Phát sinh quý và tớ đã nộp phát sinh quý đến giờ quyết toán lại lỗ thì hạch toán thế nào vậy bạn? Mà sao lại dư có vậy bạn! theo bạn kieuphuong 12 là dư nợ.

 

[huongly0710]

Ðề: Giúp tớ hạch toán bút toán này với!

Số mình đã nộp > số phải nộp thì đương nhiên là dư nợ rồi.
Lên bảng cân đối kế toán thì đưa vào chỉ tiêu số 152-Thuế và các khoản phải thu Nhà nước đối với DN áp dụng QĐ 48/2006/QĐ-BTC, đưa vào chỉ tiêu số 154-Thuế và các khoản phải thu Nhà nước đối với DN áp dụng QĐ 15/2006/QĐ-BTC.

Cuối năm quyết toán lỗ thì bạn hạch toán như trên mình nói đó.

 

[NgoThiDiep]

Ðề: Giúp tớ hạch toán bút toán này với!

Dư có tài khoản 3334 chứ, là số tiền đã nộp thừa để khấu trừ kỳ sau

Sai rồi bạn ơi, cuối năm quyết toán lỗ rồi thì phải dư Nợ 3334 chứ bạn!

 

[phamhuong87]

Ðề: Giúp tớ hạch toán bút toán này với!

Hàng quý khi bạn tính số thuế TNDN tạm tính thì bạn vẫn hạch toán bình thường: Nợ TK 821/Có TK 3334.
Khi mang tiền thuế đi nộp thì bạn hạch toán: Nợ TK 3334/Có TK 111/112.
Cuối năm quyết toán lỗ, tức là số thuế bạn tạm nộp > số phải nộp nên bạn lập bút toán: Nợ TK3334/Có TK 821 phần bạn đã nộp.

Như bạn là đúng rồi
Dư nợ TK 3334 nhé. Số thuế nộp thừa