Giải thích Giúp em về bút toán kết chuyển thuế GTGT!

[conmuaha1]

Tình hình là em đang làm sổ sách bằng excel,nên bút toán kết chuyển tự tính chứ ko có công thức, mọi người giúp e về cái kết chuyển thuế GTGT cuối mỗi tháng ạ.ví dụ như: trong tháng thì 1331 là 10 triệu, 33311 là 25 tr
cuối tháng chúng ta có bút tóan KC N33311/ C1331 : 10 tr đúng ko ạ?e có đọc 1 vài hướng dẫn là cứ so sánh giữa 1331 và 33311 ,bên nào số nhỏ hơn thì lấy.Ví dụ trog tháng 1331 là 50 triệu, 33311 là 12 triệu thì cuối tháng là N33311 / C1331 : 12 triệu
Nhưng chị kế toán mới lại bảo ko dc lấy như vậy?mà bảo phải lấy 2 số trừ nhau.
Mong mọi người giải thích giúp em về vần đề này lại lần nữa.Em xin cám ơn ạ.

 

[Rhum]

Ðề: Giải thích Giúp em về bút toán kết chuyển thuế GTGT!

TH 1 :
TK 1331 : 10tr
TK 33311 : 25tr
Kết chuyển thuế
Nợ TK 33311 / Có TK 1331 : 10tr
==> Số thuế GTGT còn phải nộp : 15tr
Đi nộp thuế : Nợ TK 33311/Có TK 111 : 15tr
TH2 :
TK 1331 : 50tr
TK 33311 : 12tr
Kết chuyển thuế :
Nợ TK 33311/ Có TK 1331 : 12tr
==> TK 1331 còn dư 38tr, đem sang thuế đầu vào còn được khấu trừ kỳ sau

 

[conmuaha1]

Ðề: Giải thích Giúp em về bút toán kết chuyển thuế GTGT!

Nhưng chị kế toán ko chịu làm vậy như TH2 cứ là N33311/C1331 : 38 TRIỆU,nên em làm hoài ko dc.vậy là cứ số hơn thì lấy phải ko ạ

TH 1 :
TK 1331 : 10tr
TK 33311 : 25tr
Kết chuyển thuế
Nợ TK 33311 / Có TK 1331 : 10tr
==> Số thuế GTGT còn phải nộp : 15tr
Đi nộp thuế : Nợ TK 33311/Có TK 111 : 15tr
TH2 :
TK 1331 : 50tr
TK 33311 : 12tr
Kết chuyển thuế :
Nợ TK 33311/ Có TK 1331 : 12tr
==> TK 1331 còn dư 38tr, đem sang thuế đầu vào còn được khấu trừ kỳ sau

 

[Rhum]

Ðề: Giải thích Giúp em về bút toán kết chuyển thuế GTGT!

Hỏi chị kế toán của em, số đầu ra 33311 phát sinh có 12 tr, kết chuyển 38 tr có hợp lý không
Bút toán 33311/1331 : 38tr là hoàn toàn sai

 

[chudinhxinh]

Ðề: Giải thích Giúp em về bút toán kết chuyển thuế GTGT!

+Kết chuyển VAT được khấu trừ theo nguyên tắc chính sau:
Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 > phát sinh 33311 => lấy phát sinh 33311
Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 < phát sinh 33311 => lấy đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331
=> Nguyên tắc là cái nào có giá trị thấp hơn thì lấy giá trị nhỏ

TÌNH HUỐNG 1 : Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 < phát sinh 33311 => lấy đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331
-Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000tr
-Phát sinh Có trong kỳ TK 33311= 25.000.000tr
Kết chuyển thuế:
Nợ TK 33311 / Có TK 1331 =10.000.000tr => Số thuế GTGT còn phải nộp =25.000.000-10.000.000= 15.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái CÓ TK 33311 = 15.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp
Đi nộp thuế : Nợ TK 33311/Có TK 111 : 15.000.000
TÌNH HUỐNG 2: Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 > phát sinh 33311 => lấy phát sinh 33311
-Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 50.000.000
-Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 12.000.000
Số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 12.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 50.000.000-12.000.000 = 38.000.000 chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế gtgt: Là số thuế GTGT được kết chuyển kỳ sau
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0

 

[chudinhxinh]

Ðề: Giải thích Giúp em về bút toán kết chuyển thuế GTGT!

Chúc mừng công ty bạn, cái này gọi là tiềm long phục hổ, công ty bạn có nhân tài mà ko biết dùng thích sính ngoại thuê người về làm mà năng lực chuyên môn ko bằng bạn nhưng lại được trọng dụng và đãi ngộ, Người ta đàn chị bạn là đàn em ko nên tranh cãnh ma chỉ nên nói qua với riêng mình người ta hiểu ko nói trước đám đông hoặc sếp để tránh người ta quê mất mặt, hoặc nhờ người có uy tín chuyến môn hơn đúng ra phân giải trách mất hòa khí anh em đồng nghiệp, tránh trường hợp cái tôi của bạn chiến thắng cũng là lúc hai bên là địch thủ không đội trời chung

Nhưng chị kế toán ko chịu làm vậy như TH2 cứ là N33311/C1331 : 38 TRIỆU,nên em làm hoài ko dc.vậy là cứ số hơn thì lấy phải ko ạ

 

[ngaduong9x]

Các chị cho em hỏi. công ty em cuối tháng có số liệu như sau: Thuế GTGT đầu vào 306.908.561đ. Thuế GTGT đầu ra 180.786.872. Đến cuối kỳ chị kế toán định khoản 2 bút toán sau:
1. Thuế GTGT được khấu trừ N33311/C1331: 306.908.561
2. Thuế GTGT được khấu trừ N1331/33311: 126.121.689
Anh chị giải thích định khoản như trên là đúng hay sai và giải thích cho em hiểu dụng ý của chị ấy với ạ. Em cảm ơn.

 

[Cà nguyen]

Các chị cho em hỏi. công ty em cuối tháng có số liệu như sau: Thuế GTGT đầu vào 306.908.561đ. Thuế GTGT đầu ra 180.786.872. Đến cuối kỳ chị kế toán định khoản 2 bút toán sau:
1. Thuế GTGT được khấu trừ N33311/C1331: 306.908.561
2. Thuế GTGT được khấu trừ N1331/33311: 126.121.689
Anh chị giải thích định khoản như trên là đúng hay sai và giải thích cho em hiểu dụng ý của chị ấy với ạ. Em cảm ơn.

Tạm mặc định dư nợ đầu tháng của 1331 là 0.
Với PS trong tháng như trên, cuối tháng ht : N33311/C1331 : 126121689. --> Dư Nợ 1331: 306.908.561 - 126121689 chuyển kỳ sau (đối chiếu xem có bằng tờ khai thuế ko ?)