Em muốn hỏi về báo cáo tài chính ạ! Cả nhà giúp em với ạ

[Danganhtam]

Cả nhà ơi giúp em với ạ , em là dân mới vào nghề, nên còn nhiều bỡ ngỡ quá, đi làm công ty mới thành lập , lại có mình em làm kế toán nên không có ai hướng dẫn, kỳ này làm BCTC mà em chưa biết phải làm những gì ạ,
- Anh chị đi trước, giúp em với: Công ty em thành lập từ tháng 11/2010, tháng 11/2010 có phát sinh chi phí là phí cung cấp dịch vụ làm đăng ký KD và phí khắc dấu nhưng trên tờ khai thuế tháng 11/2010 không ghi gì cả, chi phí = 0 hết, Thế là trên tờ khai thuế TNDN quý 4/2010 = 0 ạ , hồi đấy em chưa vào làm nên không biết,
- Hóa đơn đỏ của 2 chi phí đó đc kê khai vào tháng 3/2011 cả nhà ạ, cho em hỏi như thế có sao không ạ , em có phải điều chỉnh lại thuế TNDN của năm 2010 không ạ ,
- Còn 1 vấn đề nữa là em muốn hỏi số dư trên bảng CĐKT ấy ạ , số đầu kỳ của các TK bằng 0 phải không ạ ?
Giúp em với ạ! Cám ơn cả nhà nhiều ạ!

 

[Muỗm08]

Ðề: Em muốn hỏi về báo cáo tài chính ạ! Cả nhà giúp em với ạ

Chào bạn,
Nếu cty bạn thành lập tháng 11/2010 thì BCTC 2010 được phép gộp vào năm 2011. Nếu năm 2010 ko có phát sinh thì số dư đầu kỳ bằng 0.

 

[Danganhtam]

Ðề: Em muốn hỏi về báo cáo tài chính ạ! Cả nhà giúp em với ạ

Nhưng năm 2010 bên mình chưa làm BCTC , hu hu mình mới làm nên bỡ ngỡ quá!

theo thông tư 28 mới ra thì hóa đơn bạn quên chưa kê khai có thể kê khai vào tháng sau cũng dc. hok vấn đề gì
công ty bạn thành lập năm 2010 à? thế thì các số dư cuối kì trên BCTC năm 2010 chính là số dư đầu kì trên BCTC năm 2011.

 

[Muỗm08]

Ðề: Em muốn hỏi về báo cáo tài chính ạ! Cả nhà giúp em với ạ

Nhưng năm 2010 bên mình chưa làm BCTC , hu hu mình mới làm nên bỡ ngỡ quá!

Như mình đã nói, bạn có thể làm gộp năm 2010 với năm 2011 (Kỳ kế toán đầu tiên hoặc cuối cùng ko quá 15 tháng là ok - Theo Khoản 4, Điều 13, Luật KT số 03)

 

[jinney]

Ðề: Em muốn hỏi về báo cáo tài chính ạ! Cả nhà giúp em với ạ

Chào bạn,
Nếu cty bạn thành lập tháng 11/2010 thì BCTC 2010 được phép gộp vào năm 2011. Nếu năm 2010 ko có phát sinh thì số dư đầu kỳ bằng 0.

Đc phép gộp nhưng có phải nộpf công văn cho bên thuế ko bạn ơi?

 

[Chuột_con]

Ðề: Em muốn hỏi về báo cáo tài chính ạ! Cả nhà giúp em với ạ

Không cần phải làm công văn đâu nhé. Cứ theo lời bạn Muỗm đi.

 

[kttonghop]

Ðề: Em muốn hỏi về báo cáo tài chính ạ! Cả nhà giúp em với ạ

Nếu các hóa đơn năm 2010 bạn ko tính vào chi phí của các tháng cuối năm 2010 thì năm 2010 đó bạn có số dư bằng với số dư vốn điều lệ của cty. VD Cty bạn đăng ký vốn điều lệ là 1 tỷ thì căn cứ vào hình thức góp vốn bằng tiền mặt hay TGNH mà định khoản Nợ 111,112/Có 411 - 1 tỷ nhé. Trên bảng CĐKT năm 2011 số dư đầu kỳ của 2 tài khoản trên là 1 tỷ.

 

[traixaydung]

Ðề: Em muốn hỏi về báo cáo tài chính ạ! Cả nhà giúp em với ạ

Năm 2010 chưa làm BCTC vậy chắc chắn 2011 làm gộp rồi

Như mình đã nói, bạn có thể làm gộp năm 2010 với năm 2011 (Kỳ kế toán đầu tiên hoặc cuối cùng ko quá 15 tháng là ok - Theo Khoản 4, Điều 13, Luật KT số 03)

 

[jinney]

Ðề: Em muốn hỏi về báo cáo tài chính ạ! Cả nhà giúp em với ạ

Nếu các hóa đơn năm 2010 bạn ko tính vào chi phí của các tháng cuối năm 2010 thì năm 2010 đó bạn có số dư bằng với số dư vốn điều lệ của cty. VD Cty bạn đăng ký vốn điều lệ là 1 tỷ thì căn cứ vào hình thức góp vốn bằng tiền mặt hay TGNH mà định khoản Nợ 111,112/Có 411 - 1 tỷ nhé. Trên bảng CĐKT năm 2011 số dư đầu kỳ của 2 tài khoản trên là 1 tỷ.

Bạn ơi, cho mình hỏi? Có nhất thiết phải là 1 tỷ ko? Vì 1 tỷ là vốn điều lệ, có thể góp vốn dần dần phải ko? Vd năm nay góp vốn 500tr, năm sau góp nốt (thời gian góp vốn đc ghi trong điều lệ cty).

 

[kttonghop]

Ðề: Em muốn hỏi về báo cáo tài chính ạ! Cả nhà giúp em với ạ

Có thể góp vốn điều lệ ko nhất thiết phải góp 1 lần, nếu góp 2 lần thì lần 1 đưa vào 111,112.. số đã góp. Phần còn lại thì xem như là chủ DN nợ lại DN và cam kết góp trong 1 thời hạn nhất định. Khoản đó là khoản phải thu của doanh nghiệp. Còn Tk 411 vẫn phải là 1 tỷ. Nhưng theo mình thì nên đưa hết 1 lần vào 111 thì sẽ thuận tiện hơn cho kế toán và chủ doanh nghiệp rất nhiều. Vì ko ai rảnh để đi kiểm tra số tiền thực tế tại quỹ của cty, và họ cũng rất ngại kiểm tra.

 

[Danganhtam]

Ðề: Em muốn hỏi về báo cáo tài chính ạ! Cả nhà giúp em với ạ

Cám ơn bạn !

Nếu các hóa đơn năm 2010 bạn ko tính vào chi phí của các tháng cuối năm 2010 thì năm 2010 đó bạn có số dư bằng với số dư vốn điều lệ của cty. VD Cty bạn đăng ký vốn điều lệ là 1 tỷ thì căn cứ vào hình thức góp vốn bằng tiền mặt hay TGNH mà định khoản Nợ 111,112/Có 411 - 1 tỷ nhé. Trên bảng CĐKT năm 2011 số dư đầu kỳ của 2 tài khoản trên là 1 tỷ.