Định khoản thuế GTGT hoàn lại.

[datyen]

Các bạn cho mình hỏi là tài khoản 133 cuối tháng có số dư không ?
Vì công ty mình là công ty xuất khẩu nên mỗi tháng mình thường
có số dư treo bên nợ tài khoản 133 ,hết quý nếu mình nhận tiền hoàn thuế
thì mình se định khoản : N 111/112
c 133
như vậy có đúng không ? Hay phải làm bút toán kết chuyển cuối tháng
mong nhận được câu trả lời từ các bạn.

 

[tiger2774]

Ðề: ĐỊNH KHOẢN THUẾ GTGT

Các bạn cho mình hỏi là tài khoản 133 cuối tháng có số dư không ?
Vì công ty mình là công ty xuất khẩu nên mỗi tháng mình thường
có số dư treo bên nợ tài khoản 133 ,hết quý nếu mình nhận tiền hoàn thuế
thì mình se định khoản : N 111/112
c 133
như vậy có đúng không ? Hay phải làm bút toán kết chuyển cuối tháng
mong nhận được câu trả lời từ các bạn.

Khi nào có quyết định hoàn thuế chính thức thì mới định khoản, còn không thì 133 vẫn có số dư bình thường.

 

[Ngom]

Ðề: Định khoản thuế GTGT hoàn lại.

Khi mua về có thuế GTGT ghi nợ 133, hết tháng để số dư nợ 133. Nếu đủ điều kiện hoàn thuế thì tại tháng cuối của kỳ hoàn đưa vào chỉ tiêu đề nghị hoàn thuế và ghi : nợ 138 (tiền hoàn thuế GTGT để đòi NN) - Có 133.
Khi nhận được tiền hoàn Nợ 112 (vì chỉ hoàn qua tài khoản) - Có 138.

 

[datyen]

Ðề: Định khoản thuế GTGT hoàn lại.

Luôn tiện cho mình hỏi là số tiền mà bên thuế khi kiểm tra bóc ra ,vì chứng từ không hợp lệ
như vậy số tiền này mình phải nộp lên cơ quan thuế .Như vậy mình phải đinh khoản như thế
nào ?(Vì số tiền này bên cty đã được hoàn rồi )
Và số tiền bị phạt thì định khoản ra sao ?
Rất mong nhận được câu trả lời .

 

[tiger2774]

Ðề: Định khoản thuế GTGT hoàn lại.

Luôn tiện cho mình hỏi là số tiền mà bên thuế khi kiểm tra bóc ra ,vì chứng từ không hợp lệ
như vậy số tiền này mình phải nộp lên cơ quan thuế .Như vậy mình phải đinh khoản như thế
nào ?(Vì số tiền này bên cty đã được hoàn rồi )
Và số tiền bị phạt thì định khoản ra sao ?
Rất mong nhận được câu trả lời .

Số tiền truy thu và phạt cho vào 811

 

[longgiathien]

Re: Ðề: Định khoản thuế GTGT hoàn lại.

Số tiền truy thu và phạt cho vào 811

liệu có ổn không?vì khi cho vào 811,sau đó cuối kỳ K/C sang 911.do đó số thuế TNDN sẽ giảm.mấy tay thuế có đồng ý không.?.mình chưa tham gia lần quyết toán thuế nào.nên kinh nghiệm cũng kém lắm.mình nghĩ cho qua 421 thì hợp lý hơn.

 

[tiger2774]

Ðề: Re: Ðề: Định khoản thuế GTGT hoàn lại.

liệu có ổn không?vì khi cho vào 811,sau đó cuối kỳ K/C sang 911.do đó số thuế TNDN sẽ giảm.mấy tay thuế có đồng ý không.?.mình chưa tham gia lần quyết toán thuế nào.nên kinh nghiệm cũng kém lắm.mình nghĩ cho qua 421 thì hợp lý hơn.

1. Bản chất tài khoản 811 là thế.
2. Làm sao mà số thuế TNDN giảm được nhỉ? Xem lại phần chi phí hợp lý theo luật thuế TNDN đi em ơi.