điều chỉnh hạch toán hóa đơn >20tr,không thanh toán qua ngân hàng

[leb]

Các bạn giúp mình về nghiệp vụ này với:
Tháng 7/2013 cty mình mua máy tính dùng cho văn phòng trị giá >20tr, lúc này mua nợ.Và mình đã kê khai thuế GTGt để được khấu trừ.Đến tháng 11/2013 vì do k để ý nên mình thanh toán bằng tiền mặt.(Vì nhiều rắc rối nên giờ không chuyển qua ngân hàng đc).Mình làm điều chỉnh trên tờ khai thuế GTGT giảm thuế GTGT được khấu trừ do k thanh toán qua ngân hàng.Cho mình hỏi giờ mình điều chỉnh lại nghiệp vụ như thế nào để số dư sổ 1331 khớp với số thuế còn được khấu trừ trên tờ khai thuế GTGT.Lúc mua mình hạch toán:
1. Nợ 142 : 21.000.000
Nợ 1331: 2.100.000
Có 331: 23.100.000
2.Phân bổ hằng tháng(mình phân bổ 12 tháng)
Nợ 642: 1.750.000
Có 142: 1.750.000

 

[sovilaco]

Ðề: điều chỉnh hạch toán hóa đơn >20tr,không thanh toán qua ngân hàng

thì N142/ Có 1131, Phân bổ lại thôi

 

[chudinhxinh]

Ðề: điều chỉnh hạch toán hóa đơn >20tr,không thanh toán qua ngân hàng

Điều chỉnh là:
Nợ 142/ có 331=23.100.000
Phân bổ hàng tháng :
Nợ 642/ có 142=23.100.000/12= 1.925.000

 

[hanoi_2504]

Ðề: điều chỉnh hạch toán hóa đơn >20tr,không thanh toán qua ngân hàng

ở đây là chỉ d/c số thuế k dc khấu trừ thôi
bạn nên đưa số thuế k dc khấu trừ vào chi phí de phân bổ sau khi đã d/c với cơ quan thuế
N142/C1331 - 2.100.000 đ