chuyển lỗ trên tờ khai thuế TNDN tạm tính như thế nào

elm chen

Member
Hội viên mới
Quý I công ty em lỗ
Quý II lãi
nhưng không muốn đóng thuế nên có ng nói chuyển lỗ quý I và năm trước sang
em không hiểu phải chuyển trên tờ khai thuế TNDN như thế nào ở chỉ tiêu
có phải "chỉ tiêu 8: số lỗ chuyển kỳ này" nhập số lỗ năm trước + lỗ quý I không
em kê khai qua mạng nhưng em thử làm trên HTKK 3.1.6 trước, điền vào chỉ tiêu 8 như em nói ở trên lúc ấn nút GHI thì hệ thống báo là SAI
 
Sửa lần cuối:

cnhaui

Member
Hội viên mới
Ðề: chuyển lỗ trên tờ khai thuế TNDN tạm tính như thế nào

Có thể do bạn chuyển số lỗ lớn hơn số lãi quý này. Bạn chỉ được chuyển số lỗ các kỳ trước tối đa bằng số lãi kỳ này thôi
 

legiaht

New Member
Hội viên mới
Ðề: chuyển lỗ trên tờ khai thuế TNDN tạm tính như thế nào

Ui, mình ko bao giờ chuyển lỗ quý trước sang quý này trên tờ khai thuế TNDN tạm tính, thía có sao ko ợ. :-((
 

elm chen

Member
Hội viên mới
Ðề: chuyển lỗ trên tờ khai thuế TNDN tạm tính như thế nào

Ui, mình ko bao giờ chuyển lỗ quý trước sang quý này trên tờ khai thuế TNDN tạm tính, thía có sao ko ợ. :-((
vừa lướt trên mạng tìm hiểu thì
Quý này lãi mới đc chuyển lỗ
còn Quý này lỗ thì không được chuyển lỗ
theo mình, quý này mà lãi nhưng không chuyển lỗ thì phải đóng thuế TNDN tạm tính thôi
 

LeNhung2012

Member
Hội viên mới
Ðề: chuyển lỗ trên tờ khai thuế TNDN tạm tính như thế nào

hồi jo mình cũng không kết chuyển lỗ trên tờ khai TNDN tạm tính, có sao ko cả nhà
 

elm chen

Member
Hội viên mới
Ðề: chuyển lỗ trên tờ khai thuế TNDN tạm tính như thế nào

hồi jo mình cũng không kết chuyển lỗ trên tờ khai TNDN tạm tính, có sao ko cả nhà
Lỗ thì hok phải chuyển
lãi thì chuyển bằng với số lãi ở quý này
theo mình chuyển lỗ mà quý đó lãi thì phải đóng thuế TNDN thôi
 

LeNhung2012

Member
Hội viên mới
Ðề: chuyển lỗ trên tờ khai thuế TNDN tạm tính như thế nào

quý trc bên mình lỗ , quý này lãi, nếu kết chuyển wa thì vẫn lỗ bạn ah
 

oanhphuong27

Member
Hội viên mới
Ðề: chuyển lỗ trên tờ khai thuế TNDN tạm tính như thế nào

Có bạn nào biết rõ về vấn đề này có thể nói rõ hơn không? TH quý 1 lỗ, quý 2 lãi, TH quý 1 lỗ, quý 2 lãi, ... thì hết chuyển như thế nào?
 

buibinh009

Em sẽ đến Ryan
Hội viên mới
Ðề: chuyển lỗ trên tờ khai thuế TNDN tạm tính như thế nào

Xem cái này nè rùi hiểu.
Thông tư Số 18/2011/TT-BTC Sửa đổi, bổ sung Thông tư số 130/2008/TT-BTC có hướng dẫn về vấn đề chuyển lỗ như sau:
toán thuế TNDN doanh nghiệp xác định số lỗ của cả năm và chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp sau năm phát sinh lỗ theo quy định nêu trên.

- Doanh nghiệp tự xác định số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo nguyên tắc nêu trên. Trường hợp trong thời gian chuyển lỗ có phát sinh tiếp số lỗ thì số lỗ phát sinh này (không bao gồm số lỗ của kỳ trước chuyển sang) sẽ được chuyển lỗ toàn bộ và liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.

-Trường hợp cơ quan có thẩm quyền kiểm tra, thanh tra quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp xác định số lỗ doanh nghiệp được chuyển khác với số lỗ do doanh nghiệp tự xác định thì số lỗ được chuyển xác định theo kết luận của cơ quan kiểm tra, thanh tra nhưng đảm bảo chuyển lỗ toàn bộ và liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ theo quy định.

- Quá thời hạn 5 năm kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ, nếu số lỗ phát sinh chưa chuyển hết thì sẽ không được chuyển vào thu nhập của các năm tiếp sau.
Ví dụ Cty có sỗ lỗ là 200tr năm 2012
Quý I/2013 Cty lời 50tr thì chuyễn lỗ 50tr
Quý II/2013 Cty lãi 100tr thì chuyển lỗ 100tr.
Quý III/2013 Cty Lỗ 50tr. ko chuyển gì cả.
Quý IV/2013 Cty Lãi 200tr thì chuyển lỗ 50tr của các năm 2012 + 50tr lỗ của Quý III/2013

Chuyển lỗ liên tục và toàn bộ rất nhiều người hiểu nhầm là chuyển toàn bộ lỗ . Ở đây các bạn phải hiểu là chuyển toàn bộ số lỗ tương ứng với số lãi chứ không phải như các năm trước là làm kế hoạch chuyển lỗ.
chuyển số lỗ = hoặc < hơn số lãi của quí 1 thôi (chuyển để bù trừ chứ không phải chuyển để dư lỗ ở kỳ kế tiếp)
:dichoi:
 

trangrom293

Let's Cheer up!
Hội viên mới
Ðề: chuyển lỗ trên tờ khai thuế TNDN tạm tính như thế nào

Bạn buibinh009 nói đúng rùi đó:duahoa:
 

tuyetthuan

New Member
Hội viên mới
Ðề: chuyển lỗ trên tờ khai thuế TNDN tạm tính như thế nào

cho em hỏi cty em chuyên về sửa chữa điều hòa trong tháng 5 có hóa đơn mua ống đồng thì kê khai vào phần chi phí phát sinh trong tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý 2 như thế nào ạ?
 

trungkien47a

Member
Hội viên mới
Ðề: chuyển lỗ trên tờ khai thuế TNDN tạm tính như thế nào

Xem cái này nè rùi hiểu.
Thông tư Số 18/2011/TT-BTC Sửa đổi, bổ sung Thông tư số 130/2008/TT-BTC có hướng dẫn về vấn đề chuyển lỗ như sau:
toán thuế TNDN doanh nghiệp xác định số lỗ của cả năm và chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp sau năm phát sinh lỗ theo quy định nêu trên.

- Doanh nghiệp tự xác định số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo nguyên tắc nêu trên. Trường hợp trong thời gian chuyển lỗ có phát sinh tiếp số lỗ thì số lỗ phát sinh này (không bao gồm số lỗ của kỳ trước chuyển sang) sẽ được chuyển lỗ toàn bộ và liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.

-Trường hợp cơ quan có thẩm quyền kiểm tra, thanh tra quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp xác định số lỗ doanh nghiệp được chuyển khác với số lỗ do doanh nghiệp tự xác định thì số lỗ được chuyển xác định theo kết luận của cơ quan kiểm tra, thanh tra nhưng đảm bảo chuyển lỗ toàn bộ và liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ theo quy định.

- Quá thời hạn 5 năm kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ, nếu số lỗ phát sinh chưa chuyển hết thì sẽ không được chuyển vào thu nhập của các năm tiếp sau.
Ví dụ Cty có sỗ lỗ là 200tr năm 2012
Quý I/2013 Cty lời 50tr thì chuyễn lỗ 50tr
Quý II/2013 Cty lãi 100tr thì chuyển lỗ 100tr.
Quý III/2013 Cty Lỗ 50tr. ko chuyển gì cả.
Quý IV/2013 Cty Lãi 200tr thì chuyển lỗ 50tr của các năm 2012 + 50tr lỗ của Quý III/2013

Chuyển lỗ liên tục và toàn bộ rất nhiều người hiểu nhầm là chuyển toàn bộ lỗ . Ở đây các bạn phải hiểu là chuyển toàn bộ số lỗ tương ứng với số lãi chứ không phải như các năm trước là làm kế hoạch chuyển lỗ.
chuyển số lỗ = hoặc < hơn số lãi của quí 1 thôi (chuyển để bù trừ chứ không phải chuyển để dư lỗ ở kỳ kế tiếp)
:dichoi:

thanks bác nhiều
 

nguyenhau.90

Member
Hội viên mới
Ðề: chuyển lỗ trên tờ khai thuế TNDN tạm tính như thế nào

cái này rất đơn giản nếu ai đã từng làm
lỗ thì được kết chuyển tối đa 5 năm thui nhé
ví dụ năm 2008 lỗ 10tr
năm 2009 lãi 5 tr
năm 2010 lỗ 10tr
năm 2011 lỗ 10tr
năm 2012 lãi 2 tr
năm 2013 lãi 20tr
cách làm: năm 2009 lãi 5tr nên được kết chuyển lỗ từ 2008 5tr vậy số lỗ 2008 còn 5tr
tiếp năm 2010 và 2011 đều lỗ ko cần kết chuyển
năm 2012 lãi 2 tr kết chuyển lỗ từ năm 2008 2tr vậy 2008 còn lỗ 3 tr
nhưng tới năm 2013 đã quá 5 năm nên 3 tr của 2008 ko được kết chuyển nữa mà sẽ kết chuyển 2010 và 2011 là 20tr nên 2013 ko phải đống thuế
kết chuyển quý như vậy
đối với khi làm quyết toán năm kết chuyển lỗ cần phải có phu lục kết chuyển đính kèm nhé
 

hongtham005

Member
Hội viên mới
Ðề: chuyển lỗ trên tờ khai thuế TNDN tạm tính như thế nào

Trường hợp của bạn chỉ được chuyển lỗ của năm trước sang tương đương số lỗ quý 2, ko đc chuyển lỗ quý 1 sang quý 2 nhé
 

trang chun

New Member
Hội viên mới
Ðề: chuyển lỗ trên tờ khai thuế TNDN tạm tính như thế nào

em đọc mà không hiểu, sao mình lời 50tr thì chuyển lỗ 50tr? a.c giúp e được không ạ?
 

nguyenhau.90

Member
Hội viên mới
Ðề: chuyển lỗ trên tờ khai thuế TNDN tạm tính như thế nào

chỉ được kết chuyển lỗ tối đa với sỗ mình lãi, vì em có kết chuyển nữa thì em vẫn lỗ số còn lại mà số còn lại đó được kết chuyển tiép mà
em đọc mà không hiểu, sao mình lời 50tr thì chuyển lỗ 50tr? a.c giúp e được không ạ?
 

thanhthao223

New Member
Hội viên mới
Ðề: chuyển lỗ trên tờ khai thuế TNDN tạm tính như thế nào

ui bây h e mới bíta cái nài...từ trước đến h e tránh nộp thuế TNCN bằng cách cho lương cao lên nhưng đến cuối năm thì e lại làm lương thấp xuống...như vậy thì có sao ko ạ?
 

nguyenhau.90

Member
Hội viên mới
Ðề: chuyển lỗ trên tờ khai thuế TNDN tạm tính như thế nào

giờ biết rùi thì sửa đi bạn, nếu bất chợt thuế gọi nên giải trình thì mới làm sao thui
ui bây h e mới bíta cái nài...từ trước đến h e tránh nộp thuế TNCN bằng cách cho lương cao lên nhưng đến cuối năm thì e lại làm lương thấp xuống...như vậy thì có sao ko ạ?


---------- Post added at 04:27 ---------- Previous post was at 04:16 ----------

bạn ui, được kết chuyển lỗ trong các quý của 1 năm nhé bạn cứ xem hướng dẫn kê khai 01a/ tndn là ok
Trường hợp của bạn chỉ được chuyển lỗ của năm trước sang tương đương số lỗ quý 2, ko đc chuyển lỗ quý 1 sang quý 2 nhé
 

ngado278

New Member
Hội viên mới
Ðề: chuyển lỗ trên tờ khai thuế TNDN tạm tính như thế nào

Ui, mình ko bao giờ chuyển lỗ quý trước sang quý này trên tờ khai thuế TNDN tạm tính, thía có sao ko ợ. :-((

Mình xem tờ khai thuế TNDN tạm tính bên cty mình, cũng k thấy chuyển lỗ quý trước sang quý sau.
Nhưng cũng chưa biết đúng sai thế nào.

---------- Post added at 10:34 ---------- Previous post was at 10:31 ----------

TT 18/2011 hết hiệu lực rồi mà bạn. bị thay thế bởi TT 123/2012 rồi

---------- Post added at 10:39 ---------- Previous post was at 10:34 ----------

TT 18/2011 hết hiệu lực rồi mà bạn. Thay thế bằng TT 123/2012 áp dụng từ ngày 10/9/2012.
 

Nhím Xù TH

♥ Hạ Trắng ♥
Hội viên mới
Ðề: chuyển lỗ trên tờ khai thuế TNDN tạm tính như thế nào

Xem cái này nè rùi hiểu.
Thông tư Số 18/2011/TT-BTC Sửa đổi, bổ sung Thông tư số 130/2008/TT-BTC có hướng dẫn về vấn đề chuyển lỗ như sau:
toán thuế TNDN doanh nghiệp xác định số lỗ của cả năm và chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp sau năm phát sinh lỗ theo quy định nêu trên.

- Doanh nghiệp tự xác định số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo nguyên tắc nêu trên. Trường hợp trong thời gian chuyển lỗ có phát sinh tiếp số lỗ thì số lỗ phát sinh này (không bao gồm số lỗ của kỳ trước chuyển sang) sẽ được chuyển lỗ toàn bộ và liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.

-Trường hợp cơ quan có thẩm quyền kiểm tra, thanh tra quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp xác định số lỗ doanh nghiệp được chuyển khác với số lỗ do doanh nghiệp tự xác định thì số lỗ được chuyển xác định theo kết luận của cơ quan kiểm tra, thanh tra nhưng đảm bảo chuyển lỗ toàn bộ và liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ theo quy định.

- Quá thời hạn 5 năm kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ, nếu số lỗ phát sinh chưa chuyển hết thì sẽ không được chuyển vào thu nhập của các năm tiếp sau.
Ví dụ Cty có sỗ lỗ là 200tr năm 2012
Quý I/2013 Cty lời 50tr thì chuyễn lỗ 50tr
Quý II/2013 Cty lãi 100tr thì chuyển lỗ 100tr.
Quý III/2013 Cty Lỗ 50tr. ko chuyển gì cả.
Quý IV/2013 Cty Lãi 200tr thì chuyển lỗ 50tr của các năm 2012 + 50tr lỗ của Quý III/2013

Chuyển lỗ liên tục và toàn bộ rất nhiều người hiểu nhầm là chuyển toàn bộ lỗ . Ở đây các bạn phải hiểu là chuyển toàn bộ số lỗ tương ứng với số lãi chứ không phải như các năm trước là làm kế hoạch chuyển lỗ.
chuyển số lỗ = hoặc < hơn số lãi của quí 1 thôi (chuyển để bù trừ chứ không phải chuyển để dư lỗ ở kỳ kế tiếp)
:dichoi:

Em nghe nói chỉ áp dụng với Doanh nghiệp vừa và nhỏ thôi chị ơiiii:bdance:
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top