Ðề: Cho em hỏi về cách kết chuyển lỗ, lãi
TH1:
Năm 2006 công ty lỗ =150triệu
Năm 2007 công ty lỗ =100triệu
Lỗ lũy kế = 250 triệu
Giả sử năm 2008 lãi =500 triệu
=> Số lỗ tối đa được kết chuyển = 250 triệu
Vậy khi quyết toán thuế TNDN cuối năm sau khi đã nhập vào phụ lục: 03-1A/TNDN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Nhấn thêm phụ lục : 03-2A/TNDN CHUYỂN LỖ TỪ HĐKD
Năm 2006 :
Số phát sinh lỗ = 150 triệu
Số lỗ chuyển trong kỳ tính thuế này = 150 triệu
Năm 2007 :
Số phát sinh lỗ = 100 triệu
Số lỗ chuyển trong kỳ tính thuế này = 100 triệu
= > sau khi bạn điền song thì số liệu này tự động chạy sang tờ khai quyết toán thuế năm 2008 chỉ tiêu [C3]= 250 triệu lỗ từ các năm trước chuyển sang
= > bạn còn lãi 3334 = 500 triệu – 250 triệu = 250 triệu x 25%= 62,500,000
TH2:
Năm 2006 công ty lỗ = 150triệu
Năm 2007 công ty lỗ =100triệu
Lỗ lũy kế = 250 triệu
Giả sử năm 2008 lãi =120 triệu
=> Số lỗ tối đa được kết chuyển = 120 triệu
Vậy khi quyết toán thuế TNDN cuối năm sau khi đã nhập vào phụ lục: 03-1A/TNDN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Nhấn thêm phụ lục : 03-2A/TNDN CHUYỂN LỖ TỪ HĐKD
Năm 2006 :
Số phát sinh lỗ = 150 triệu
Số lỗ chuyển trong kỳ tính thuế này = 120 triệu
Số lỗ còn được chuyển sang kỳ tính thuế sau = 150 – 120 = 30 triệu
Năm 2007 :
Số phát sinh lỗ = 100 triệu
Số lỗ chuyển trong kỳ tính thuế này = 0
Số lỗ còn được chuyển sang kỳ tính thuế sau = 100 triệu
= > sau khi bạn điền song thì số liệu này tự động chạy sang tờ khai quyết toán thuế năm 2008 chỉ tiêu [C3]= 120 triệu lỗ từ các năm trước chuyển sang
= > bạn còn lỗ = 250 triệu – 120 triệu = - 130 triệu = > 3334 = 0 ko phải nộp gì cả
= > tương tự cho các năm bạn cứ thế mà làm thôi bạn ( không có việc gì khó đào núi và lấp bể, ko làm được thì thuê, thuê ko được thì bỏ không làm nữa thế thôi)
8 ---------- Previous post was at 10
