Cần giúp đỡ về câu hỏi phỏng vấn

[hammer35]

Chào các bác, hôm nay e đi phỏng vấn kế toán tổng hợp ở một cty thương mại-sản xuất, chị ktt có hỏi em mấy tình huống để so sánh giữa chế độ kt và chính sách thuế tndn, e post cho có bác tham khảo, ai có kinh nghiệm xin chỉ giáo cho các a e với

1. Công ty mua hàng hóa dvụ có giá trị < 200.000đ (mua hoa quả, đi taxi,...) nên kế toán k' lấy được hđ tài chính ( chỉ có hđ bán lẻ hoặc biên lai taxi), thì có được chấp nhận theo chế độ kế toán và chính sách thuế hiện hành k'? cách xử lý trên BCTC và tờ khai QT thuế TNDN?

2. Cty đã mua vật tư, hàng hóa với giá 3 tỷ đ sử dụng vào SXKD đúng định mức quy định nhưng lại lấy phải hđ bất hợp pháp. Xử lý về kế toán và thuế ntn?

3. Qua kiểm kê cuối năm 2012, cty phát hiện bị hao hụt, mất mát HTK với giá trị 3 tỷ đ (k' xác định được nguyên nhân) dẫn đến kết luận của HĐ QT/ HĐ TV là phải đưa vào chi phí tổn thất vì k' thu hồi đc tiền bồi thường. Kế toán cty đã hạch toán vào cp khác (TK 811). Việc hạch toán trên của DN có đúng k? cách xử lý ntn?

4. Cty năm 2012 có xây dựng định mức tiêu hao để phục vụ cho hđ SX và do qlý k' cẩn thận đã để bị vượt định ức tiêu hao vật tư là 1% tương đương với giá trị vật tư tăng lên là 1 tỷ đồng. Là kế toán, anh/chị xử lý tình huống trên ntn?

Nhờ các bác giải thích giúp e với, e đi phỏng vấn cũng nhiều nhưng chưa gặp trường hợp nào bị xoáy sâu thế này. Thế là e bó tay ra về. Cứ kiểu hỏi cung thế này chắc iem seven nghiệp dài dài mất thôi

 

[chudinhxinh]

Ðề: Cần giúp đỡ về câu hỏi phỏng vấn

1. Công ty mua hàng hóa dvụ có giá trị < 200.000đ (mua hoa quả, đi taxi,...) nên kế toán k' lấy được hđ tài chính ( chỉ có hđ bán lẻ hoặc biên lai taxi), thì có được chấp nhận theo chế độ kế toán và chính sách thuế hiện hành k'? cách xử lý trên BCTC và tờ khai QT thuế TNDN?
= > ko là chi phí hợp lý vì
THÔNG TƯ Số: 123/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 7 năm 2012
Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP
ngày 11/12/2008, Nghị định số 122/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011
của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều
của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
1. Trừ các khoản chi nêu tại Khoản 2 Điều này, doanh nghiệp được trừ mọi khoản chi nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau:
a) Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp;
b) Khoản chi có đủ hoá đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật.
= > những khoản chi ko có hóa đơn thì ko được xem là chi phí khi thanh kiểm tra quyết toán thuế bị xuất toán ra ngoài hết vì ko có hóa đơn chứng từ, tài liệu làm căn cứ chứng mình nghiệp vụ đó thực sự phát sinh = > đó là chi phí khống doanh nghiệp đưa vào => tất cả các khoản này bị xuất toán + phạt vi phạm hành chính chế độ sổ sách kế toán
Các khoản này nếu có tài liệu nhưng ko đủ tiêu chuẩn về chuẩn mực là hóa đơn chứng từ hợp lệ : hóa đơn lẻ, phiếu giao nhận, …………nếu căn cứ các chứng từ này mà đưa vào rồi thì kế toán cuối năm khi quyết toán thuế TNDN nhập vào chỉ tiêu [B4] các khoản chi phí không được trừ khi tính thuế thu nhập => làm tăng doanh thu tính thuế x 25% thuế TNDN

 

[dankeboy]

Ðề: Cần giúp đỡ về câu hỏi phỏng vấn

Trường hợp của bạn mình xin trả lời như sau
Trường hợp 1:
+ Hạch toán kế toán: Doanh nghiệp căn cứ vào hóa đơn bán lẻ, biên lai hạch toán vào tài khoản 642 và trình bày trong BCTC
+ Quyết toán thuế TNDN: Hàng hóa dịch vụ của cá nhân kinh doanh, tổ chức kinh doanh nên phải có hóa đơn tài chính (TH này của bạn không có hóa đơn tài chính, vi phạm điều kiện 2 mục 2.1 điều 6 của TT123 ngày 27/07/2012 ==>Bị xuất toán khi quyết toán thuế TNDN)
==> Xử lý: Chi phí kế toán và chi phí thuế có chênh lệch ==> Điều chỉnh trên dòng B4 tờ khai quyết toán thuế TNDN
Trường hợp 2
+ Về chế độ kế toán: Chỉ cần cung cấp hợp đồng kinh tế, biên bản giao hàng, thậm chí là hóa đơn không chuẩn là được phép hạch toán và trình bày trong BCTC
+ Về chính sách thuế: Do doanh nghiệp nhận phải hóa đơn bất hợp pháp ==> Doanh nghiệp bị xuất toán toàn bộ giá trị đó
==> Xử lý: Chi phí kế toán và chi phí thuế có chênh lệch ==> Điều chỉnh trên dòng B4 tờ khai quyết toán thuế TNDN
Trường hợp 3
+ Về chế độ kế toán: Trường hợp kiểm kê bị hụt hàng ở trên, kế toán hạch toán vào 811 là sai chuẩn mực 02 mà kế toán phải hoạch toán vào 632, và trình bày trong BCTC
+ Về chính sách thuế: Do bị hao hụt, mất mát không xác định được nguyên nhân nên theo TT123 ngày 27/07/2012 sẽ bị xuất toán
==> Xử lý: Chi phí kế toán và chi phí thuế có chênh lệch ==> Điều chỉnh trên dòng B4 tờ khai quyết toán thuế TNDN
Trường hợp 4:
+ Về chế độ kế toán: Doanh nghiệp hạch toán chi phí vượt định mức vào TK 632 (theo chuẩn mực 02) và trình bày trong BCTC
+ Về chính sách thuế: Do DN để vượt định mức tiêu hao nên vi phạm vào 1 trong 31 khoản chi không được trừ từ mục 2.1 đến 2.31 của điều 6 thông tư 123 ban hành ngày 27/07/2012 ==> Không được chấp nhận là chi phí được trừ khi quết toán thuế TNDN
==> Xử lý: Chi phí kế toán và chi phí thuế có chênh lệch ==> Điều chỉnh trên dòng B4 tờ khai quyết toán thuế TNDN

Đó là câu trả lời của mình, hy vọng sẽ giúp ích cho bạn, lần sau gặp phải những câu hỏi tương tự như vậy, bạn sẽ tự tin hơn

 

[chudinhxinh]

Ðề: Cần giúp đỡ về câu hỏi phỏng vấn

2. Cty đã mua vật tư, hàng hóa với giá 3 tỷ đ sử dụng vào SXKD đúng định mức quy định nhưng lại lấy phải hđ bất hợp pháp. Xử lý về kế toán và thuế ntn?

Háo đơn bất hợp pháp bị phạt theo pháp luật : Mua bán hóa đơn và vi phạm hành chính
Tại khoản 8 Điều 3 Nghị định số 51/2010/NĐ-CP ngày 14/5/2010 của Chính phủ về hóa đơn quy định: "Sử dụng hóa đơn bất hợp pháp là việc sử dụng hóa đơn giả, hóa đơn chưa có giá trị sử dụng, hết giá trị sử dụng; hoặc sử dụng hóa đơn của tổ chức, cá nhân khác (trừ hóa đơn do cơ quan thuế phát hành) để lập khi bán hàng hóa, dịch vụ, để hạch toán kế toán, khai thuế, thanh toán vốn ngân sách."
Tại khoản 7, Điều 33 Nghị định số 51/2010/NĐ-CP nêu trên quy định: "Phạt tiền từ 12.000.000 đồng đến 60.000.000 đồng đối với hành vi lập hóa đơn bất hợp pháp"

= > đẻ hợp pháp nếu chưa kê khai thuế thì bỏ hóa đơn đó đi vào sọt rác, và đi mua hóa đơn hợp pháp về thay thế
= > Nếu đã kê khai thuế GTGT thì làm điều chỉnh hóa đơn và lập biên bản hủy hóa đơn yêu cầu bên kia xuất hóa đơn thay thế khác hợp pháp hoặc nếu công ty đó là công ty ma ko có thực thì đi mua hóa đơn hợp pháp ở công ty khác thế vào
không được kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào của các hóa đơn khống (hóa đơn không kèm hàng hóa), trường hợp đã khấu trừ (hoặc đã hoàn thuế) thì xử lý truy thu, truy hoàn số thuế GTGT đã khấu trừ theo chế độ quy định, đồng thời xử phạt về hành vi trốn thuế theo quy định tại Điều 11 Nghị định số 100/2004/NĐ-CP ngày 25/02/2004 của Chính phủ quy định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế. cơ quan thuế thực hiện loại trừ doanh thu loại trừ chi phí khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN

---------- Post added at 09:57 ---------- Previous post was at 09:53 ----------

3. Qua kiểm kê cuối năm 2012, cty phát hiện bị hao hụt, mất mát HTK với giá trị 3 tỷ đ (k' xác định được nguyên nhân) dẫn đến kết luận của HĐ QT/ HĐ TV là phải đưa vào chi phí tổn thất vì k' thu hồi đc tiền bồi thường. Kế toán cty đã hạch toán vào cp khác (TK 811). Việc hạch toán trên của DN có đúng k? cách xử lý ntn?

+ Đưa cả vào 811 là sai vì phải tách ra 2 phần
-Phần hao hụt trong định mức được đưa vào giá vốn 632
-Phần ngoài định mức cho vào 811 cuối năm khi quyết toán thuế TNDN nhập vào chỉ tiêu [B4] các khoản chi phí không được trừ khi tính thuế thu nhập => làm tăng doanh thu tính thuế x 25% thuế TNDN

---------- Post added at 09:59 ---------- Previous post was at 09:57 ----------

4. Cty năm 2012 có xây dựng định mức tiêu hao để phục vụ cho hđ SX và do qlý k' cẩn thận đã để bị vượt định ức tiêu hao vật tư là 1% tương đương với giá trị vật tư tăng lên là 1 tỷ đồng. Là kế toán, anh/chị xử lý tình huống trên ntn?

-Phần hao hụt trong định mức được đưa vào giá vốn 632 là chi phí hợp lý
-Phần ngoài định mức cuối năm khi quyết toán thuế TNDN nhập vào chỉ tiêu [B4] các khoản chi phí không được trừ khi tính thuế thu nhập => làm tăng doanh thu tính thuế x 25% thuế TNDN

 

[chudinhxinh]

Ðề: Cần giúp đỡ về câu hỏi phỏng vấn

Nếu người ta đề cập đến thuế TNDN: thì bạn lôi cái này ra tụng kinh BẠN ĐỌC CÁI NÀY SẼ CÓ ÍCH CHO BẠN

Câu hỏi đi phỏng vấn xin việc (mới)
Chào các bác, chả là e chưa có nhiều kinh nghiệm mấy, ngày xưa e đi làm về bên kho, làm bảo hiểm và lương. Giờ mới nghỉ việc đang muốn xin làm về mảng nội bộ, thuế và mong được lên báo cáo tài chính nũa mà đi xin việc khó quá.
Hôm nay e đi phỏng vấn kế toán tổng hợp ở một cty thương mại chuyên buôn bán linh kiện máy tính. ông giám đốc hỏi em(e bost cho có bác tham khảo, ai có kinh nghiệm xin chuyền cho các a e với)

1. Trong tháng hóa đơn mua vào ít hơn hóa đơn bán ra, và cty ko muốn phải nộp thuế thì phải cần mua thêm những hóa đơn gì để làm giảm số thuế GTGT phải nộp?
Em trả lời mua hóa đơn tiếp khách ăn uống. Nhưng chỉ được trừ có 10% trên tổng số chi phí hóa đơn tiếp khách phải thanh toán. Cái này e cũng ko rõ lắm.
Theo các bác thì có thể mua thêm hóa đơn gì nữa ak?? ai có kinh nghiệm xin chỉ giáo e với ạ???

2. Khi mua hàng với hóa đơn giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp. Vậy khi bán hàng hóa này thì mình xuất hóa đơn này được k, xuất như thế nào, có phải nộp thuế k? xuất hóa đơn như vậy thì công ty có lợi và hại như thế nào??

3. Công ty e làm ngày xưa ít đi mua hóa đơn ngoài lắm cơ. làm e chẳng rõ lắm về vấn đề này. Công ty các bác có hay đi mua hóa đơn thế này ko ak?

Nhờ các bác giải thích giúp e với, e đi phỏng vấn cũng nhiều nhưng chưa gặp trường hợp nào bị xoáy sâu thế này. Thế là e bó tay ra về. Lại thất nghiệp dài dài hixx


1. Trong tháng hóa đơn mua vào ít hơn hóa đơn bán ra, và cty ko muốn phải nộp thuế thì phải cần mua thêm những hóa đơn gì để làm giảm số thuế GTGT phải nộp?
Thứ nhất: Là công ty linh kiện máy tính đương nhiên mua luôn đầu vào linh kiện máy tính của các đơn vị công ty khác mà họ dư hóa đơn hoặc bán cho thường dân ko lấy hóa đơn do đó là khoản hóa đơn dư họ bán lại cho bạn khoảng 2%-7% và bạn ăn phần chênh lêch kia= 10%-5%=5%
Có nghĩa công ty B bán cho bạn 5% hóa đơn đó: giá trị 10 triệu x 5% = 500.000 nghìn bạn trả họ 500 .000 còn 500.000 kia dĩ nhiên công ty bạn bỏ vào túi hợp pháp mà đến cả ÔNG NỘI của thuế cũng ko sờ gáy bạn được
Thứ hai: mua hóa đơn tiếp khách tức hóa đơn ăn uống dĩ nhiên dao động từ 2%-7%
Thứ ba: nếu công ty có xe hơi bảo xếp mua hóa đơn xăng thường hóa đơn giá rất rẻ
……………..còn rất nhiều sau này bạn tự khám phá
Tư vấn ông ta rằng việc giảm số thuế GTGT phải nộp? một là đi mua hóa đơn đầu vào thuộc ngành nghề của mình đã đăng ký lợi 1: là được đưa vào chi phí hợp lý giảm 25% thuế TNDN, lợi 2: giảm được số thuế đầu ra VAT phải đóng = phần trăm chênh lệch như trên đã nói, hoặc bảo ông ta đi xin vì ông ta ra ngoài xã hội giao lưu làm ăn rộng nhậu nhẹt linh đình , tết lễ quà cáp hậu hĩnh đối tác dĩ nhiên đây là lúc ông ta đòi lại do đó bảo ông ta mở miệng ra xin hóa đơn chô cung cấp đầu vào ( THẢ CON SĂN XẮT BẮT CON CÁ SỘP LÀ NÓ ĐÓ BẠN)
CHÚ Ý: hàng tháng đến 26 bạn tập hợp hết hóa đơn rồi kê khai tạm lên HTKK 3.1.6 nếu phát hiện thấy ô [40]: Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ ([40]=[40a]-[40b]) thì báo cáo ngay cho ông ta lo liệu một đi lấy hai đi xin miễn sao ông ta lấy đủ hóa đơn để lấp số thuế kia để ko phải đóng thuế với máy tính gọi là PHẦN MỀM DIỆT VI RÚT, CHIẾN TRANH LÀ HỆ THỐNG PHÒNG THỦ , với Doanh nghiệp KẾ TOÁN LÀ LÁ CHẮN THUẾ TỐT NHẤT CÓ LỢI CHO HỌ thì họ mới thuế bạn còn ko bạn sẽ bị đào thải
Bạn báo ngày 26 trước 4 ngày của kết thúc tháng để ông ta có thời gian lo liệu lấy hóa đơn và để khi liên hệ bên kia họ còn trừ hóa đơn lại cho bạn chứ bạn để qua tháng hoặc ngặt ngày thì sôi hỏng bỏng không hệ thống quản trị và báo động đỏ của bạn vô nghĩa mặc dù đã cảnh báo nhưng vẫn ko tránh được việc nộp thuế
Bạn làm tốt khâu này bạn đã được 30% công lực

+ Em trả lời mua hóa đơn tiếp khách ăn uống. Nhưng chỉ được trừ có 10% trên tổng số chi phí hóa đơn tiếp khách phải thanh toán. Cái này e cũng ko rõ lắm.
Cái câu này của bạn nó đang lạc hướng rồi nha bạn: cái câu này là bạn đang đê cập vấn đề sau
19. Phần chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới;chi tiếp tân, khánh tiết, hội nghị; chi hỗ trợ tiếp thị, chi hỗ trợ chi phí, chiết khấu thanh toán; chi báo biếu, báo tặng của cơ quan báo chí liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh vượt quá 10% tổng số chi được trừ; đối với doanh nghiệp thành lập mới là phần chi vượt quá 15% trong ba năm đầu, kể từ khi được thành lập. Tổng số chi được trừ không bao gồm các khoản chi khống chế quy định tại điểm này; đối với hoạt động thương mại, tổng số chi được trừ không bao gồm giá mua của hàng hoá bán ra;
Mức giới hạn 15% trong 3 năm đầu chỉ áp dụng đối với doanh nghiệp mới thành lập được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh kể từ ngày 01/01/2009, không áp dụng đối với doanh nghiệp được thành lập mới do hợp nhất, chia, tách, sáp nhập, chuyển đổi hình thức doanh nghiệp, chuyển đổi sở hữu.
2. Khi mua hàng với hóa đơn giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp. Vậy khi bán hàng hóa này thì mình xuất hóa đơn này được k, xuất như thế nào, có phải nộp thuế k? xuất hóa đơn như vậy thì công ty có lợi và hại như thế nào??
Nếu là hóa đơn giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp bạn được đưa vào chi phí hợp lý giảm 25% thuế TNDN và xuất bán ra 10% như bình thường và dĩ nhiên bạn phải đóng 10% này thế nên thiên hạ cố sống cố chết đua nhau lấy hóa đơn vat là vậy
Ví dụ mua con chíp : 10.000 vat 1.000 tổng = 11.000
Bán ra : 12.000 , vat = 1.200 tổng = 13.200
Thuế gtgt phải nộp = 1.200-1.000= 200 đồng bạn được lợi 1.000 ko phải đóng
Còn nếu là hóa đơn đầu vào trực tiếp thì : bạn phải đóng = 1.200-0= 1.200 bạn bị thiệt 1.200
Hóa đơn trực tiếp thì bạn được đưa vào chi phí hợp lý và được giảm 25% thuế TNDN
Hóa đơn vat bạn bạn được đưa vào chi phí hợp lý và được giảm 25% thuế TNDN và được lợi 10% or 5% tùy theo thuế xuất = được lợi 35%

3. Công ty e làm ngày xưa ít đi mua hóa đơn ngoài lắm cơ. làm e chẳng rõ lắm về vấn đề này. Công ty các bác có hay đi mua hóa đơn thế này ko ak?
Vấn đề này đã tồn tại từ thời khủng long tiền sử rồi bạn mà đến bây giờ bàn mới hỏi, chỉ có công ty nhà nước thì mới làm thật ăn thật vì lời lỗ nhà nước chịu người công chức vẫn hưởng lương như thường và họ cũng chẳng bị mất việc
Còn đối với doanh nghiệp lợi nhuận là yếu tố sống còn để tồn tại và phát triển, ko làm vậy lấy lương đâu mà trả cho bạn , lây tiền đâu mà lễ 30/4 -1/5 -2/9 rồi tiền thưởng tết cho bạn

+Còn một vấn đề nữa là thuế TNDN ông ta hoặc bạn vẫn chưa đề cập:
Với thuế tndn thì lương là con át chủ bài là thứ lá chắn bảo vệ tốt nhất để giảm 25% thuế TNDN phải đóng, chỉ cần có hợp đồng lao động + bảng lương + chấm công là được đưa vào chi phí hơp lý để giảm 25% thuế TNDN ngon lành
Nhưng việc đưa lương vào thì lại là vấn đề phụ thuộc vào cái đầu nóng lạnh của bạn: nếu đưa lương vào thì lại phải đóng bảo hiểm lại còn chết hơn là ko đưa vào mỗi tháng đóng 30 mấy phần trăm các giám đốc nhăn mày nhăn mặt lại ấy chứ nên các công ty cô gắng tránh né khoản này
Câu hỏi là làm sao để vẫn đưa lương vào mà ko phải đóng bảo hiểm và thuế TNCN
Thuế TNCN thì có nhiều cách cho lương mỗi tháng <=4 triệu, nếu đưa cao bạn cho thêm gia cảnh phụ thuộc mỗi người cũng 1.600.000 rồi đó bạn
Do đó để ko đóng bảo hiểm chỉ còn cách làm hợp đồng lao động thời vụ nhưng làm thời vụ lại phải đóng thuế TNCN để tránh lại làm BẢNG KÊ 23 cám kết năm < 48 triệu nếu có người phụ thuộc thì tằng lên…….
CÁC CÁCH KHÁC BẠN THAM KHẢO:
NGUYÊN VĂN CỦA MỘT NGƯỜI KO NHỚ TÊN XIN ĐƯỢC PHÁC HỌA LẠI
Cách chính đạo:
1. Đối với daonh nghiệp sản xuất:
- Tăng định mức nguyên vật liệu là cái quyết định nhiều nhất.
- Tăng lương cho nhân viên
- Lưu ý vấn đề chuyển lỗ của các năm trước
- Nắm được thông tư miễn giảm thuế
- Khấu hao nhanh tài sản cố định
-142,242 rút ngắn ở mức thời gian thấp nhất
- Đó là những cái thông dụng và hiệu quả nhanh nhất nhưng đúng luật thuế
2. Đối với doanh nghiệp thương mại:
- Tăng giá vốn hàng bán bằng cách chỉnh nhập xuất tồn sao cho phù hợp
- Tăng lương cho nhân viên
- Lưu ý vấn đề chuyển lỗ của các năm trước
- Nắm được thông tư miễn giảm thuế
- Khấu hao nhanh tài sản cố định
-142,242 rút ngắn ở mức thời gian thấp nhất
3. Đối với doanh nghiệp vận tải:
-Định mức xăng dầu ( xăng dầu có thể nhiều hơn một chút nhưng cao nhất chỉ khoản 75% doanh thu thôi, coìn nếu để tỷ lệ cao thì chấp nhậ rủi ro)
- Tăng lương cho nhân viên
- Lưu ý vấn đề chuyển lỗ của các năm trước
- Nắm được thông tư miễn giảm thuế
- Khấu hao nhanh tài sản cố định
Cách tà đạo: Không khuyến khích nhưng tà đạo thì hiệu quả thì có tức thì nhưng rủi ra thì tồn đọng mãi!


Khi đi làm kế toán làm tốt hai khâu này thuế GTGT và thuế TNDN thì bạn sẽ là nhà vô địch ko đối thủ nào có thể lung lạc ví trí của bạn trong mắt xếp và trong công ty vững như bàn thạch , chắc như kiềng ba chân
TẤT CẢ LÀ TÀ ĐẠO NHƯNG CUỘC SỐNG SINH TỒN TẠI ĐƯỢC TẤT CẢ CHỈ LÀ VÌ MIẾNG CƠM MANH ÁO VÌ TƯƠNG LAI CON EM CHÚNG TA

---------- Post added at 057 ---------- Previous post was at 054 ----------

NẾU HỌ HỎI VỀ THỜI GIAN BÁO CÁO THÌ BẠN LÔI CÁI NÀY RA TỤNG tụng xong họ choáng luôn

NIÊN BIỂU CỦA CÁC BÁO CÁO THUẾ TRONG NĂM:
Lịch chi tiêt cho năm 2013:
Thời hạn nộp thuế và các báo cáo thuế năm 2013
Tháng 12 năm 2012
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 11/2012
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 11/2012
Ngày 31 • Thông báo hủy hóa đơn đã mua của cơ quan thuế
Tháng 1 năm 2013
Ngày 10 • Thuế môn bài năm 2013
• Tờ khai thuế môn bài năm 2013 trường hợp công ty thay đổi vốn điều lệ
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 12/2012
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 12/2012
• Báo cáo sử dụng hóa đơn quý IV năm 2012
• Báo cáo sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN quý IV năm 2012
Ngày
30 • Tờ khai Thuế TNCN Quý IV/2012
• Thuế TNCN quý IV/2012
Ngày
31 • Tờ khai thuế TNDN tạm tính Quý IV/2012
• Thuế TNDN tạm tính quý IV/2012
Tháng 2 năm 2013
Ngày 20 • Thuế giá trị gia tăng
• Hồ sơ khai thuế: Tờ khai thuế GTGT tháng 01/2013
- Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra: PL 01-1_GTGT
- Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào: PL 01-2_GTGT
• Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 02 năm 2013.
Tháng 3 năm 2013
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 2/2013
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 2/2013
Ngày
30 • Báo cáo tài chính năm 2012
• Báo cáo quyết toán thuế TNDN năm 2012
• Báo cáo quyết toán thuế TNCN năm 2012
• Thuế TNDN năm 2012
Tháng 4 năm 2013
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 3/2013
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 3/2013
• Báo cáo sử dụng hóa đơn quý I năm 2013
Ngày
30 • Tờ khai Thuế TNCN Quý I/2013
• Thuế TNCN Quý I/2013
• Tờ khai thuế TNDN tạm tính Quý I/2013
• Thuế TNDN tạm tính Quý I/2013
• Hạn nộp thuế TNDN tạm tính Quý I/2012 với doanh nghiệp vừa và nhỏ
Tháng 5 năm 2013
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 4/2013
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 4/2013
Tháng 6 năm 2013
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 5/2013
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 5/2013
Tháng 7 năm 2013
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 6/2013
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 6/2013
• Báo cáo sử dụng hóa đơn quý II/2013
• Báo cáo sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN quý II/2013
Ngày
30 • Tờ khai Thuế TNCN Quý II/2013
• Thuế TNCN Quý II/2013
• Tờ khai thuế TNDN tạm tính Quý II/2013
• Thuế TNDN tạm tính Quý II/2013
• Hạn nộp thuế TNDN tạm tính Quý II/2012 với doanh nghiệp vừa và nhỏ
Tháng 8 năm 2013
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 7/2013
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 7/2013
Tháng 9 năm 2013
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 8/2013
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 8/2013
Tháng 10 năm 2013
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 9/2013
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 9/2013
• Báo cáo sử dụng hóa đơn quý III/2013
• Báo sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN quý III/2013
Ngày
30 • Tờ khai Thuế TNCN Quý III/2013
• Thuế TNCN Quý III/2013
• Tờ khai thuế TNDN tạm tính Quý III/2013
• Nộp thuế TNDN tạm tính Quý III/2013
• Hạn nộp thuế TNDN tạm tính Quý III/2012 với doanh nghiệp vừa và nhỏ
Tháng 11 năm 2013
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 10/2013
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 10/2013
Tháng 12 năm 2013
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 11/2013
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 11/2013
Tháng 1 năm 2014
Ngày 10 • Thuế môn bài năm 2014
• Tờ khai thuế môn bài năm 2013 trường hợp công ty thay đổi vốn điều lệ
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 12/2013
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 12/2013
• Báo cáo sử dụng hóa đơn quý IV/2013
• Báo cáo sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN quý IV/2013
Ngày
30 • Tờ khai Thuế TNCN Quý IV/2013
• Thuế TNCN quý IV/2013
Ngày
31 • Tờ khai thuế TNDN tạm tính Quý IV/2013
• Thuế TNDN tạm tính Quý IV/2013
• Hạn nộp Thuế TNDN tạm tính quý IV/2013 đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ
Tháng 2 năm 2014
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 1/2013
• Các loại thu�� phát sinh trong tháng 1/2013
Ngày 25 • Báo cáo thanh quyết toán hóa đơn năm 2013
Tháng 3 năm 2014
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 2/2013
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 2/2013
Ngày
30 • Báo cáo tài chính năm 2013
• Báo cáo quyết toán thuế TNDN năm 2013
• Báo cáo quyết toán thuế TNCN năm 2013
• Thuế TNDN năm 2013
• Thuế TNCN năm 2013

---------- Post added at 059 ---------- Previous post was at 057 ----------


+ Nếu hỏi báo cáo tài chính gồm những gì thì lại tụng cái này:
Báo cáo tài chính năm 2012: hạn chót ngày 31/03
- Báo cáo tài chính năm 2012:
- Bảng cân đối kế toán Mẫu số B 01 - DN
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Mẫu số B 02 - DN
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Mẫu số B 03 - DN
- Bản thuyết minh báo cáo tài chính Mẫu số B 09 - DN
- Ngoài ra có CQT yêu cầu nộp thêm:
- Bảng cân đối tài khoản
- Tờ khai quyết toán thuế TNDN
- Phụ lục - Kết quả hoạt động SXKD (mẫu 03-01/TNDN)
- Tinh hình thực hiện nghĩa vụ thuế đối với nhà nước
- Báo cáo quyết toán thuế TNCN năm 2012
- Nộp Thuế TNDN năm 2012 nếu có lãi, nếu lỗ thì phải làm thêm phụ lục 03-2A- TNDN chuyển lỗ năm trước sang
- Đối với khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp khi kết thúc năm 2012 gồm: tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp mẫu số 03/TNDN (ban hành kèm theo Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/2/2011 của Bộ Tài chính) và phụ lục miễn, giảm thuế TNDN Mẫu số 01/MGT-TNDN (ban hành kèm theo Thông tư 140/2012/TT-BTC).
- Nộp thuế TNDN cho kho bạc
Tổng 04 quyển, đóng bìa, nộp 01 quyển cho cơ quan thuế, 01 quyển cho cơ quan thống kê, 01 quyển lưu trữ nội bộ, 01 quyển cho sở kế hoạch đầu tư
Sau khi in báo cáo tài chính cầm 04 quyển ra cơ quan thuế nộp 02 quyển họ nhận 01 đóng mộc 01 quyển cho bạn , mang 03 quyển còn lại sang phòng thống kê quận họ đóng mộc lên quyển thuế đã đóng và thu 01 quyển, 02 quyển còn lại mang sang phòng KHĐT nơi đăng ký kinh doanh họ đóng mộc lên quyển ( thuế + thống kê đã đóng) và thu 01 quyển => bạn mang quyển còn lại về lưu văn phòng

 

[Luz]

Ðề: Cần giúp đỡ về câu hỏi phỏng vấn

lạy hồn nó dài nhìn ko muốn đọ đọc dc cái 811 trong định mức ngoìa định mức ->>> duyệt luôn

 

[chu.phamduy]

Ðề: Cần giúp đỡ về câu hỏi phỏng vấn

Bác này viết bài bá đạo thế! B-)

Nếu người ta đề cập đến thuế TNDN: thì bạn lôi cái này ra tụng kinh BẠN ĐỌC CÁI NÀY SẼ CÓ ÍCH CHO BẠN

Câu hỏi đi phỏng vấn xin việc (mới)
Chào các bác, chả là e chưa có nhiều kinh nghiệm mấy, ngày xưa e đi làm về bên kho, làm bảo hiểm và lương. Giờ mới nghỉ việc đang muốn xin làm về mảng nội bộ, thuế và mong được lên báo cáo tài chính nũa mà đi xin việc khó quá.
Hôm nay e đi phỏng vấn kế toán tổng hợp ở một cty thương mại chuyên buôn bán linh kiện máy tính. ông giám đốc hỏi em(e bost cho có bác tham khảo, ai có kinh nghiệm xin chuyền cho các a e với)

1. Trong tháng hóa đơn mua vào ít hơn hóa đơn bán ra, và cty ko muốn phải nộp thuế thì phải cần mua thêm những hóa đơn gì để làm giảm số thuế GTGT phải nộp?
Em trả lời mua hóa đơn tiếp khách ăn uống. Nhưng chỉ được trừ có 10% trên tổng số chi phí hóa đơn tiếp khách phải thanh toán. Cái này e cũng ko rõ lắm.
Theo các bác thì có thể mua thêm hóa đơn gì nữa ak?? ai có kinh nghiệm xin chỉ giáo e với ạ???

2. Khi mua hàng với hóa đơn giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp. Vậy khi bán hàng hóa này thì mình xuất hóa đơn này được k, xuất như thế nào, có phải nộp thuế k? xuất hóa đơn như vậy thì công ty có lợi và hại như thế nào??

3. Công ty e làm ngày xưa ít đi mua hóa đơn ngoài lắm cơ. làm e chẳng rõ lắm về vấn đề này. Công ty các bác có hay đi mua hóa đơn thế này ko ak?

Nhờ các bác giải thích giúp e với, e đi phỏng vấn cũng nhiều nhưng chưa gặp trường hợp nào bị xoáy sâu thế này. Thế là e bó tay ra về. Lại thất nghiệp dài dài hixx


1. Trong tháng hóa đơn mua vào ít hơn hóa đơn bán ra, và cty ko muốn phải nộp thuế thì phải cần mua thêm những hóa đơn gì để làm giảm số thuế GTGT phải nộp?
Thứ nhất: Là công ty linh kiện máy tính đương nhiên mua luôn đầu vào linh kiện máy tính của các đơn vị công ty khác mà họ dư hóa đơn hoặc bán cho thường dân ko lấy hóa đơn do đó là khoản hóa đơn dư họ bán lại cho bạn khoảng 2%-7% và bạn ăn phần chênh lêch kia= 10%-5%=5%
Có nghĩa công ty B bán cho bạn 5% hóa đơn đó: giá trị 10 triệu x 5% = 500.000 nghìn bạn trả họ 500 .000 còn 500.000 kia dĩ nhiên công ty bạn bỏ vào túi hợp pháp mà đến cả ÔNG NỘI của thuế cũng ko sờ gáy bạn được
Thứ hai: mua hóa đơn tiếp khách tức hóa đơn ăn uống dĩ nhiên dao động từ 2%-7%
Thứ ba: nếu công ty có xe hơi bảo xếp mua hóa đơn xăng thường hóa đơn giá rất rẻ
……………..còn rất nhiều sau này bạn tự khám phá
Tư vấn ông ta rằng việc giảm số thuế GTGT phải nộp? một là đi mua hóa đơn đầu vào thuộc ngành nghề của mình đã đăng ký lợi 1: là được đưa vào chi phí hợp lý giảm 25% thuế TNDN, lợi 2: giảm được số thuế đầu ra VAT phải đóng = phần trăm chênh lệch như trên đã nói, hoặc bảo ông ta đi xin vì ông ta ra ngoài xã hội giao lưu làm ăn rộng nhậu nhẹt linh đình , tết lễ quà cáp hậu hĩnh đối tác dĩ nhiên đây là lúc ông ta đòi lại do đó bảo ông ta mở miệng ra xin hóa đơn chô cung cấp đầu vào ( THẢ CON SĂN XẮT BẮT CON CÁ SỘP LÀ NÓ ĐÓ BẠN)
CHÚ Ý: hàng tháng đến 26 bạn tập hợp hết hóa đơn rồi kê khai tạm lên HTKK 3.1.6 nếu phát hiện thấy ô [40]: Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ ([40]=[40a]-[40b]) thì báo cáo ngay cho ông ta lo liệu một đi lấy hai đi xin miễn sao ông ta lấy đủ hóa đơn để lấp số thuế kia để ko phải đóng thuế với máy tính gọi là PHẦN MỀM DIỆT VI RÚT, CHIẾN TRANH LÀ HỆ THỐNG PHÒNG THỦ , với Doanh nghiệp KẾ TOÁN LÀ LÁ CHẮN THUẾ TỐT NHẤT CÓ LỢI CHO HỌ thì họ mới thuế bạn còn ko bạn sẽ bị đào thải
Bạn báo ngày 26 trước 4 ngày của kết thúc tháng để ông ta có thời gian lo liệu lấy hóa đơn và để khi liên hệ bên kia họ còn trừ hóa đơn lại cho bạn chứ bạn để qua tháng hoặc ngặt ngày thì sôi hỏng bỏng không hệ thống quản trị và báo động đỏ của bạn vô nghĩa mặc dù đã cảnh báo nhưng vẫn ko tránh được việc nộp thuế
Bạn làm tốt khâu này bạn đã được 30% công lực

+ Em trả lời mua hóa đơn tiếp khách ăn uống. Nhưng chỉ được trừ có 10% trên tổng số chi phí hóa đơn tiếp khách phải thanh toán. Cái này e cũng ko rõ lắm.
Cái câu này của bạn nó đang lạc hướng rồi nha bạn: cái câu này là bạn đang đê cập vấn đề sau
19. Phần chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới;chi tiếp tân, khánh tiết, hội nghị; chi hỗ trợ tiếp thị, chi hỗ trợ chi phí, chiết khấu thanh toán; chi báo biếu, báo tặng của cơ quan báo chí liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh vượt quá 10% tổng số chi được trừ; đối với doanh nghiệp thành lập mới là phần chi vượt quá 15% trong ba năm đầu, kể từ khi được thành lập. Tổng số chi được trừ không bao gồm các khoản chi khống chế quy định tại điểm này; đối với hoạt động thương mại, tổng số chi được trừ không bao gồm giá mua của hàng hoá bán ra;
Mức giới hạn 15% trong 3 năm đầu chỉ áp dụng đối với doanh nghiệp mới thành lập được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh kể từ ngày 01/01/2009, không áp dụng đối với doanh nghiệp được thành lập mới do hợp nhất, chia, tách, sáp nhập, chuyển đổi hình thức doanh nghiệp, chuyển đổi sở hữu.
2. Khi mua hàng với hóa đơn giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp. Vậy khi bán hàng hóa này thì mình xuất hóa đơn này được k, xuất như thế nào, có phải nộp thuế k? xuất hóa đơn như vậy thì công ty có lợi và hại như thế nào??
Nếu là hóa đơn giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp bạn được đưa vào chi phí hợp lý giảm 25% thuế TNDN và xuất bán ra 10% như bình thường và dĩ nhiên bạn phải đóng 10% này thế nên thiên hạ cố sống cố chết đua nhau lấy hóa đơn vat là vậy
Ví dụ mua con chíp : 10.000 vat 1.000 tổng = 11.000
Bán ra : 12.000 , vat = 1.200 tổng = 13.200
Thuế gtgt phải nộp = 1.200-1.000= 200 đồng bạn được lợi 1.000 ko phải đóng
Còn nếu là hóa đơn đầu vào trực tiếp thì : bạn phải đóng = 1.200-0= 1.200 bạn bị thiệt 1.200
Hóa đơn trực tiếp thì bạn được đưa vào chi phí hợp lý và được giảm 25% thuế TNDN
Hóa đơn vat bạn bạn được đưa vào chi phí hợp lý và được giảm 25% thuế TNDN và được lợi 10% or 5% tùy theo thuế xuất = được lợi 35%

3. Công ty e làm ngày xưa ít đi mua hóa đơn ngoài lắm cơ. làm e chẳng rõ lắm về vấn đề này. Công ty các bác có hay đi mua hóa đơn thế này ko ak?
Vấn đề này đã tồn tại từ thời khủng long tiền sử rồi bạn mà đến bây giờ bàn mới hỏi, chỉ có công ty nhà nước thì mới làm thật ăn thật vì lời lỗ nhà nước chịu người công chức vẫn hưởng lương như thường và họ cũng chẳng bị mất việc
Còn đối với doanh nghiệp lợi nhuận là yếu tố sống còn để tồn tại và phát triển, ko làm vậy lấy lương đâu mà trả cho bạn , lây tiền đâu mà lễ 30/4 -1/5 -2/9 rồi tiền thưởng tết cho bạn

+Còn một vấn đề nữa là thuế TNDN ông ta hoặc bạn vẫn chưa đề cập:
Với thuế tndn thì lương là con át chủ bài là thứ lá chắn bảo vệ tốt nhất để giảm 25% thuế TNDN phải đóng, chỉ cần có hợp đồng lao động + bảng lương + chấm công là được đưa vào chi phí hơp lý để giảm 25% thuế TNDN ngon lành
Nhưng việc đưa lương vào thì lại là vấn đề phụ thuộc vào cái đầu nóng lạnh của bạn: nếu đưa lương vào thì lại phải đóng bảo hiểm lại còn chết hơn là ko đưa vào mỗi tháng đóng 30 mấy phần trăm các giám đốc nhăn mày nhăn mặt lại ấy chứ nên các công ty cô gắng tránh né khoản này
Câu hỏi là làm sao để vẫn đưa lương vào mà ko phải đóng bảo hiểm và thuế TNCN
Thuế TNCN thì có nhiều cách cho lương mỗi tháng <=4 triệu, nếu đưa cao bạn cho thêm gia cảnh phụ thuộc mỗi người cũng 1.600.000 rồi đó bạn
Do đó để ko đóng bảo hiểm chỉ còn cách làm hợp đồng lao động thời vụ nhưng làm thời vụ lại phải đóng thuế TNCN để tránh lại làm BẢNG KÊ 23 cám kết năm < 48 triệu nếu có người phụ thuộc thì tằng lên…….
CÁC CÁCH KHÁC BẠN THAM KHẢO:
NGUYÊN VĂN CỦA MỘT NGƯỜI KO NHỚ TÊN XIN ĐƯỢC PHÁC HỌA LẠI
Cách chính đạo:
1. Đối với daonh nghiệp sản xuất:
- Tăng định mức nguyên vật liệu là cái quyết định nhiều nhất.
- Tăng lương cho nhân viên
- Lưu ý vấn đề chuyển lỗ của các năm trước
- Nắm được thông tư miễn giảm thuế
- Khấu hao nhanh tài sản cố định
-142,242 rút ngắn ở mức thời gian thấp nhất
- Đó là những cái thông dụng và hiệu quả nhanh nhất nhưng đúng luật thuế
2. Đối với doanh nghiệp thương mại:
- Tăng giá vốn hàng bán bằng cách chỉnh nhập xuất tồn sao cho phù hợp
- Tăng lương cho nhân viên
- Lưu ý vấn đề chuyển lỗ của các năm trước
- Nắm được thông tư miễn giảm thuế
- Khấu hao nhanh tài sản cố định
-142,242 rút ngắn ở mức thời gian thấp nhất
3. Đối với doanh nghiệp vận tải:
-Định mức xăng dầu ( xăng dầu có thể nhiều hơn một chút nhưng cao nhất chỉ khoản 75% doanh thu thôi, coìn nếu để tỷ lệ cao thì chấp nhậ rủi ro)
- Tăng lương cho nhân viên
- Lưu ý vấn đề chuyển lỗ của các năm trước
- Nắm được thông tư miễn giảm thuế
- Khấu hao nhanh tài sản cố định
Cách tà đạo: Không khuyến khích nhưng tà đạo thì hiệu quả thì có tức thì nhưng rủi ra thì tồn đọng mãi!


Khi đi làm kế toán làm tốt hai khâu này thuế GTGT và thuế TNDN thì bạn sẽ là nhà vô địch ko đối thủ nào có thể lung lạc ví trí của bạn trong mắt xếp và trong công ty vững như bàn thạch , chắc như kiềng ba chân
TẤT CẢ LÀ TÀ ĐẠO NHƯNG CUỘC SỐNG SINH TỒN TẠI ĐƯỢC TẤT CẢ CHỈ LÀ VÌ MIẾNG CƠM MANH ÁO VÌ TƯƠNG LAI CON EM CHÚNG TA

---------- Post added at 057 ---------- Previous post was at 054 ----------

NẾU HỌ HỎI VỀ THỜI GIAN BÁO CÁO THÌ BẠN LÔI CÁI NÀY RA TỤNG tụng xong họ choáng luôn

NIÊN BIỂU CỦA CÁC BÁO CÁO THUẾ TRONG NĂM:
Lịch chi tiêt cho năm 2013:
Thời hạn nộp thuế và các báo cáo thuế năm 2013
Tháng 12 năm 2012
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 11/2012
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 11/2012
Ngày 31 • Thông báo hủy hóa đơn đã mua của cơ quan thuế
Tháng 1 năm 2013
Ngày 10 • Thuế môn bài năm 2013
• Tờ khai thuế môn bài năm 2013 trường hợp công ty thay đổi vốn điều lệ
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 12/2012
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 12/2012
• Báo cáo sử dụng hóa đơn quý IV năm 2012
• Báo cáo sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN quý IV năm 2012
Ngày
30 • Tờ khai Thuế TNCN Quý IV/2012
• Thuế TNCN quý IV/2012
Ngày
31 • Tờ khai thuế TNDN tạm tính Quý IV/2012
• Thuế TNDN tạm tính quý IV/2012
Tháng 2 năm 2013
Ngày 20 • Thuế giá trị gia tăng
• Hồ sơ khai thuế: Tờ khai thuế GTGT tháng 01/2013
- Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra: PL 01-1_GTGT
- Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào: PL 01-2_GTGT
• Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 02 năm 2013.
Tháng 3 năm 2013
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 2/2013
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 2/2013
Ngày
30 • Báo cáo tài chính năm 2012
• Báo cáo quyết toán thuế TNDN năm 2012
• Báo cáo quyết toán thuế TNCN năm 2012
• Thuế TNDN năm 2012
Tháng 4 năm 2013
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 3/2013
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 3/2013
• Báo cáo sử dụng hóa đơn quý I năm 2013
Ngày
30 • Tờ khai Thuế TNCN Quý I/2013
• Thuế TNCN Quý I/2013
• Tờ khai thuế TNDN tạm tính Quý I/2013
• Thuế TNDN tạm tính Quý I/2013
• Hạn nộp thuế TNDN tạm tính Quý I/2012 với doanh nghiệp vừa và nhỏ
Tháng 5 năm 2013
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 4/2013
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 4/2013
Tháng 6 năm 2013
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 5/2013
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 5/2013
Tháng 7 năm 2013
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 6/2013
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 6/2013
• Báo cáo sử dụng hóa đơn quý II/2013
• Báo cáo sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN quý II/2013
Ngày
30 • Tờ khai Thuế TNCN Quý II/2013
• Thuế TNCN Quý II/2013
• Tờ khai thuế TNDN tạm tính Quý II/2013
• Thuế TNDN tạm tính Quý II/2013
• Hạn nộp thuế TNDN tạm tính Quý II/2012 với doanh nghiệp vừa và nhỏ
Tháng 8 năm 2013
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 7/2013
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 7/2013
Tháng 9 năm 2013
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 8/2013
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 8/2013
Tháng 10 năm 2013
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 9/2013
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 9/2013
• Báo cáo sử dụng hóa đơn quý III/2013
• Báo sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN quý III/2013
Ngày
30 • Tờ khai Thuế TNCN Quý III/2013
• Thuế TNCN Quý III/2013
• Tờ khai thuế TNDN tạm tính Quý III/2013
• Nộp thuế TNDN tạm tính Quý III/2013
• Hạn nộp thuế TNDN tạm tính Quý III/2012 với doanh nghiệp vừa và nhỏ
Tháng 11 năm 2013
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 10/2013
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 10/2013
Tháng 12 năm 2013
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 11/2013
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 11/2013
Tháng 1 năm 2014
Ngày 10 • Thuế môn bài năm 2014
• Tờ khai thuế môn bài năm 2013 trường hợp công ty thay đổi vốn điều lệ
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 12/2013
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 12/2013
• Báo cáo sử dụng hóa đơn quý IV/2013
• Báo cáo sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN quý IV/2013
Ngày
30 • Tờ khai Thuế TNCN Quý IV/2013
• Thuế TNCN quý IV/2013
Ngày
31 • Tờ khai thuế TNDN tạm tính Quý IV/2013
• Thuế TNDN tạm tính Quý IV/2013
• Hạn nộp Thuế TNDN tạm tính quý IV/2013 đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ
Tháng 2 năm 2014
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 1/2013
• Các loại thu�� phát sinh trong tháng 1/2013
Ngày 25 • Báo cáo thanh quyết toán hóa đơn năm 2013
Tháng 3 năm 2014
Ngày 20 • Tờ khai Thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên và thuế TNCN thường xuyên tháng 2/2013
• Các loại thuế phát sinh trong tháng 2/2013
Ngày
30 • Báo cáo tài chính năm 2013
• Báo cáo quyết toán thuế TNDN năm 2013
• Báo cáo quyết toán thuế TNCN năm 2013
• Thuế TNDN năm 2013
• Thuế TNCN năm 2013

---------- Post added at 059 ---------- Previous post was at 057 ----------


+ Nếu hỏi báo cáo tài chính gồm những gì thì lại tụng cái này:
Báo cáo tài chính năm 2012: hạn chót ngày 31/03
- Báo cáo tài chính năm 2012:
- Bảng cân đối kế toán Mẫu số B 01 - DN
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Mẫu số B 02 - DN
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Mẫu số B 03 - DN
- Bản thuyết minh báo cáo tài chính Mẫu số B 09 - DN
- Ngoài ra có CQT yêu cầu nộp thêm:
- Bảng cân đối tài khoản
- Tờ khai quyết toán thuế TNDN
- Phụ lục - Kết quả hoạt động SXKD (mẫu 03-01/TNDN)
- Tinh hình thực hiện nghĩa vụ thuế đối với nhà nước
- Báo cáo quyết toán thuế TNCN năm 2012
- Nộp Thuế TNDN năm 2012 nếu có lãi, nếu lỗ thì phải làm thêm phụ lục 03-2A- TNDN chuyển lỗ năm trước sang
- Đối với khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp khi kết thúc năm 2012 gồm: tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp mẫu số 03/TNDN (ban hành kèm theo Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/2/2011 của Bộ Tài chính) và phụ lục miễn, giảm thuế TNDN Mẫu số 01/MGT-TNDN (ban hành kèm theo Thông tư 140/2012/TT-BTC).
- Nộp thuế TNDN cho kho bạc
Tổng 04 quyển, đóng bìa, nộp 01 quyển cho cơ quan thuế, 01 quyển cho cơ quan thống kê, 01 quyển lưu trữ nội bộ, 01 quyển cho sở kế hoạch đầu tư
Sau khi in báo cáo tài chính cầm 04 quyển ra cơ quan thuế nộp 02 quyển họ nhận 01 đóng mộc 01 quyển cho bạn , mang 03 quyển còn lại sang phòng thống kê quận họ đóng mộc lên quyển thuế đã đóng và thu 01 quyển, 02 quyển còn lại mang sang phòng KHĐT nơi đăng ký kinh doanh họ đóng mộc lên quyển ( thuế + thống kê đã đóng) và thu 01 quyển => bạn mang quyển còn lại về lưu văn phòng

 

[hammer35]

Ðề: Cần giúp đỡ về câu hỏi phỏng vấn

K' biết phải cảm ơn các tiền bối thế nào, , nhân đây iem xin hỏi thêm một câu này nữa được k' ạ:
Cty đã ban hành chính sách chiết khấu thương mại với giá trị là 2 tỷ đ thì phải xử lý ntn để không bị vi phạm chế độ kt và chính sách thuế hiện hành?

 

[chudinhxinh]

Ðề: Cần giúp đỡ về câu hỏi phỏng vấn

thành công nhờ khổ luyện Người ta nói : Đã yếu đừng ra gió bạn à nếu thấy khó thấy dài đừng nên đọc mất thời gian vô ích

Bác này viết bài bá đạo thế! B-)

---------- Post added at 06:58 ---------- Previous post was at 06:23 ----------

+Doanh nghiệp phải có quy định và kế hoạch rõ ràng trong chính sách kinh doanh so cho việc triết khấu này ko làm ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận doanh nghiệp, do đó DN cần 1 quyết định cho việc chiết khấu một cách khoa học
+ Để hợp pháp: Theo Điều 101 của Luật Thương mại thì khuyến mại là hoạt động xúc tiến thương mại của thương nhân nhằm xúc tiến việc mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ bằng cách dành cho khách hàng những lợi ích nhất định.


LUẬT Thương mại: Số: 36/2005/QH11
Chương IV
XÚC TIẾN THƯƠNG MẠI
MỤC 1
KHUYẾN MẠI
Điều 101. Đăng ký hoạt động khuyến mại, thông báo kết quả khuyến mại với cơ quan quản lý nhà nước về thương mại
1. Trước khi thực hiện hoạt động khuyến mại, thương nhân phải đăng ký và sau khi kết thúc hoạt động khuyến mại, thương nhân phải thông báo kết quả với cơ quan quản lý nhà nước về thương mại.
2. Chính phủ quy định cụ thể việc đăng ký hoạt động khuyến mại và thông báo kết quả hoạt động khuyến mại của các thương nhân với cơ quan quản lý nhà nước về thương mại.


Cụ thể bạn sang ở topic do bạn Luz lập ra bạn liên hệ chủ xị sẽ rõ top này đang tranh luận nỏng hổi như ngọc trinh nha: Bạn liên hệ Luz sẽ tư vấn cho bạn minh là ngươi ngoại đạo nên ko dành cái này lắm có Luz làm qua rồi nên rành cái này :
Link : http://www.danketoan.com/forum/thue...n-mai-va-hang-tang-dn-phan-phoi-3.201157.html

trích nguyên văn của Luz đã pots

1. Hàng tháng NCC phải gửi xuông cho NPP ( nhà phân phối) chương trình khuyến mãi ( poster, leaflet .. ) + thông báo gửi đến sở công thương về thơi gian, giá trị khuyến mãi, số lượng và tỷ lệ đã có xác nhận và công văn trả lời ) Thì hoá đơn đầu vào cho chương trình khuyến mãi trên dc xem là hợp lý hợp lệ
2. Với nhựng chương trình khuyến mãi ko xin được vớ sở công thương ( không xin, hoặc xin nhưng ko dc duyệt hồ sơ) hàng tháng NCC tặng hàng dưới dạng cho biếu tặng và đóng thuế cho khoản hàng khuyến mãi nãy bình thường dưới dạng hàng ko thu tiền, và có công văn xác nhận số lượng KM kia là nhằm phục vụ cho ctrinh2 chứ ko phải cho NPP ( hàng kM thuộc về khách hàng ko thuộc về NPP) thì NPP tiến hành tặng cho KH đúng chương trình khuyến mãi mà NCC đã thông báo bằng công văn trường đó. Xuất hoá đơn có giá trị tiền giống như NCC cho khách hàng. Lưu ý trong hợp đồng nhà phân phối phải thể hiện được ràng buộc thực hiện ctrinh2 KM hoặc có các phụ lục thể hiện điều này. Nếu không số lượng hàng KM trên sẽ bị truy thu thuế all

K' biết phải cảm ơn các tiền bối thế nào, , nhân đây iem xin hỏi thêm một câu này nữa được k' ạ:
Cty đã ban hành chính sách chiết khấu thương mại với giá trị là 2 tỷ đ thì phải xử lý ntn để không bị vi phạm chế độ kt và chính sách thuế hiện hành?

 

[trieucoi]

Ðề: Cần giúp đỡ về câu hỏi phỏng vấn

khó quá trời ơi

 

[Luz]

Ðề: Cần giúp đỡ về câu hỏi phỏng vấn

thành công nhờ khổ luyện Người ta nói : Đã yếu đừng ra gió bạn à nếu thấy khó thấy dài đừng nên đọc mất thời gian vô ích





---------- Post added at 06:58 ---------- Previous post was at 06:23 ----------

+Doanh nghiệp phải có quy định và kế hoạch rõ ràng trong chính sách kinh doanh so cho việc triết khấu này ko làm ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận doanh nghiệp, do đó DN cần 1 quyết định cho việc chiết khấu một cách khoa học
+ Để hợp pháp: Theo Điều 101 của Luật Thương mại thì khuyến mại là hoạt động xúc tiến thương mại của thương nhân nhằm xúc tiến việc mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ bằng cách dành cho khách hàng những lợi ích nhất định.


LUẬT Thương mại: Số: 36/2005/QH11
Chương IV
XÚC TIẾN THƯƠNG MẠI
MỤC 1
KHUYẾN MẠI
Điều 101. Đăng ký hoạt động khuyến mại, thông báo kết quả khuyến mại với cơ quan quản lý nhà nước về thương mại
1. Trước khi thực hiện hoạt động khuyến mại, thương nhân phải đăng ký và sau khi kết thúc hoạt động khuyến mại, thương nhân phải thông báo kết quả với cơ quan quản lý nhà nước về thương mại.
2. Chính phủ quy định cụ thể việc đăng ký hoạt động khuyến mại và thông báo kết quả hoạt động khuyến mại của các thương nhân với cơ quan quản lý nhà nước về thương mại.


Cụ thể bạn sang ở topic do bạn Luz lập ra bạn liên hệ chủ xị sẽ rõ top này đang tranh luận nỏng hổi như ngọc trinh nha: Bạn liên hệ Luz sẽ tư vấn cho bạn minh là ngươi ngoại đạo nên ko dành cái này lắm có Luz làm qua rồi nên rành cái này :
Link : http://www.danketoan.com/forum/thue...n-mai-va-hang-tang-dn-phan-phoi-3.201157.html

trích nguyên văn của Luz đã pots

Hèn chi em hắt xì miết ra là bác.