Cách tính thuế thu nhập tạm tính

[vietanhkt]

Ðề: Cách tính thuế thu nhập tạm tính

Sao không có Anh ,Chị nào giúp E với ah? Làm Ơn Giúp E sớm Anh ,Chị nhé.E cảm ơn nhiều !

 

[minhhue2006]

Ðề: Cách tính thuế thu nhập tạm tính

cho mình hỏi tính chi phí là tổng hóa đơn đầu vào ,lương, chi phí tiếp khách ,thuê văn phòng, điện thoại đúng kô hả cả nhà.Mình thấy chi kế toán trước kê khai mà sao kô hiện mục tính thuế 25% Thuế tndn mình làm ở DNTN TMDV SX cả nhà à.giúp mình nha.Thank

 

[elm chen]

Ðề: Cách tính thuế thu nhập tạm tính

Bạn có thể làm như sau:
- Chỉ tiêu [10] - Doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ : là tổng doanh thu thực tế phát sinh chưa có thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ bán ra 3 tháng trong kỳ tính thuế, bao gồm: doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác ghi nhận trên sổ sách kế toán của người nộp thuế
- Chỉ tiêu [11] - Chi phí thực tế phát sinh : là toàn bộ các khoản chi phí thực tế phát sinh liên quan đến doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ tính thuế. Chỉ tiêu này bao gồm: Chi phí sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ; Chi phí hoạt động tài chính và các khoản chi phí khác ghi nhận trên sổ sách kế toán của người nộp thuế

-chỉ tiêu[ 10]: bán hàng mà không có viết hóa đơn thì có đc coi là doanh thu hok chị
-chỉ tiêu[ 11]: chi phí tiền điện, tiền nước,mua sắm photo, chí phí vận chuyển( hok hóa đơn)....thì có đc coi là chi phí hok chị

 

[kittycuame]

Ðề: Cách tính thuế thu nhập tạm tính

cho em hòi cái này.cộng ty em siêu nhỏ thành lập tháng 11/2012. đế nay là 12/01/2013 nhưng chưa có hóa đơn đầu vào và hóa đơn đầu ra. giờ em lập tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính có đưa được tiền lương vào chi phí ko ah? a/c giúp dùm em vì sắp đến ngày nộp tờ khai rồi.e cân gấp lắm.em cảm ơn

 

[phuongkt-90]

Ðề: Cách tính thuế thu nhập tạm tính

Thành lập 3 tháng rồi mà chưa có bất kì 1 nghiệp vụ mua bán nào sao? ít nhất cũng là mua đồ dùng văn phòng, tscđ, ccdc.....
Chi phí hợp lí thì cứ đưa vào thôi. Vì những DN mới thành lập hầu hết đều lỗ mà.

 

[truanang]

Ðề: Cách tính thuế thu nhập tạm tính

Các bác cho e hỏi, năm 2014 thì có phải xác định thuế tndn tạm tính 1 cách chính xác ko? e thấy cái này hơi khó cho kế toán.hức

 

[Muỗm08]

Ðề: Cách tính thuế thu nhập tạm tính

Các bác cho e hỏi, năm 2014 thì có phải xác định thuế tndn tạm tính 1 cách chính xác ko? e thấy cái này hơi khó cho kế toán.hức

Đã gọi là tạm tính thì sao mà chính xác 100% được bạn, cuối năm lại quyết toán lại mà.

 

[chudinhxinh]

Ðề: Cách tính thuế thu nhập tạm tính

Cách 1: bách phát bách trúng: Làm sổ sách đúng, khớp với khai báo thuế TNDN tạm tính quý
Hàng tháng:
Bước 1: Xác định Doanh thu: Nợ 511,515,711/ Có 911
Chi phí : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811
Lấy Doanh thu – chi phí > 0
Lãi: Nợ 911/ có 4212
Lấy Doanh thu – chi phí < 0
Lỗ: Nợ 4212/ có 911
Cuối Quý:
Bước 2: Theo tinh chất lũy kế của 4212 nếu sau 3 tháng = quý mà 4212 có số dư CÓ tức quý đó có lãi
Thì làm thêm bút toán xác định thuế TNDN tạm tính
Nợ 8211/ có 3334
Kết chuyển: Nợ 911/ có 8211
Nộp thuế TNDN tạm tính: Nợ 3334/ có 111,112
Nếu trong quý = 3 tháng lũy kế Dư Nợ 4212 tức đang lỗ thì chỉ làm đến bước 1 là xong, các quý đều lỗ thì cũng chỉ làm đến bước 1
Cách 2: phổ thông ko trường lớp thuế má
Chỉ tiêu Doanh thu thì bắt buộc phải đúng với tờ khai thuế = tổng doanh thu chưa thuế 3 tháng trong quý trên hóa đơn hoăc lấy tờ khai ra cộng lại ( doanh thu [511,515,711] tháng 4,5,6)=? => kết quả rồi nhập vào, còn chỉ tiêu chi phí có thể ghi số ước tính được > cao hơn số doanh thu vừa nhập một chút. Đây chỉ là tờ khai tạm tính , cuối năm quyết toán cân đối lãi lỗ lại rồi mới cần con số chính xác.