Cách định khoản khi kết chuyển thuế GTGT tháng

[thanhhaiqn84]

Mọi người cho mình hỏi chút,
Trong Tháng 10 đầu vào của mình là 1tr đầu ra là 1,2tr sau khi kết chuyển thì mình phải nộp Ngân sách là 200 trong tháng 10 đó nhưng vì T9 mình vẫn còn VAT chưa được khấu trừ là 500 nên mình ko phải nộp nhưng định khoản cuối tháng của mình thế nào ạh.
Mình định khoản là:
- Trong kỳ:
+Nợ 133/C156: 1.000
+ Nợ 131/333: 1.200
- Cuối kỳ KChuyển:
+ Nợ 333/133: 200
còn phải địnhk hoản gì nữa ko hả mọi người ơi

 

[Mèo Mướp]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT

Mọi người cho mình hỏi chút,
Trong Tháng 10 đầu vào của mình là 1tr đầu ra là 1,2tr sau khi kết chuyển thì mình phải nộp Ngân sách là 200 trong tháng 10 đó nhưng vì T9 mình vẫn còn VAT chưa được khấu trừ là 500 nên mình ko phải nộp nhưng định khoản cuối tháng của mình thế nào ạh.
Mình định khoản là:
- Trong kỳ:
+Nợ 133/C156: 1.000
+ Nợ 131/333: 1.200
- Cuối kỳ KChuyển:
+ Nợ 333/133: 200
còn phải địnhk hoản gì nữa ko hả mọi người ơi

ĐK thế là thế nào vậy??

- Khi mua vào: Nợ Tk 156,, nợ tk 133/ Có Tk 331.112.111
- Bán ra : Nợ Tk 131..111.112/ Có TK 511. Có TK 333
Trong kì tổng Có Tk 333 của bạn là 1.200, nợ Tk 133 của bạn là 1.000
Nhưng do như bạn nói T9 của bạn còn 500 vậy nghĩa là Tk 133 còn dư những 500 =>> HT Nợ Tk 333/ Có TK 133 :1.200

=>>> Tk 133 chỉ còn dư 300

 

[nguyenhang83]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT

Mọi người cho mình hỏi chút,
Trong Tháng 10 đầu vào của mình là 1tr đầu ra là 1,2tr sau khi kết chuyển thì mình phải nộp Ngân sách là 200 trong tháng 10 đó nhưng vì T9 mình vẫn còn VAT chưa được khấu trừ là 500 nên mình ko phải nộp nhưng định khoản cuối tháng của mình thế nào ạh.
Mình định khoản là:
- Trong kỳ:
+Nợ 133/C156: 1.000
+ Nợ 131/333: 1.200
- Cuối kỳ KChuyển:
+ Nợ 333/133: 200
còn phải địnhk hoản gì nữa ko hả mọi người ơi

+ thuế đầu vào:
Nợ 156
Nợ 133:
có 111/112/331
+ Thuế đầu ra:
a. hạch toán giá vốn: nợ 632/có 156
b. hạch toán DT & thuế:
Nợ 111/112/131
có 511
có 333
+ cuối kỳ kết chuyển thuế:
Nợ 333
có 133

 

[Mr. Cool]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT

ĐK thế là thế nào vậy??

- Khi mua vào: Nợ Tk 156,, nợ tk 133/ Có Tk 331.112.111
- Bán ra : Nợ Tk 131..111.112/ Có TK 511. Có TK 333
Trong kì tổng Có Tk 333 của bạn là 1.200, nợ Tk 133 của bạn là 1.000
Nhưng do như bạn nói T9 của bạn còn 500 vậy nghĩa là Tk 133 còn dư những 500 =>> HT Nợ Tk 333/ Có TK 133 :1.200

=>>> Tk 133 chỉ còn dư 300

Màu hồng chỉnh lại: 200
Màu đỏ chỉnh lại: 1.000

Vậy bạn nộp thuế: 200

 

[Mèo Mướp]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT

Màu hồng chỉnh lại: 200
Màu đỏ chỉnh lại: 1.000

Vậy bạn nộp thuế: 200

Cái gì???? Bạn ấy nói T9 còn đc Kt 500 cơ mà?? 200 ở đâu????
-----------------------------------------------------------------------------------------
Vẫn còn đc khấu trừ mà lại phải nộp thêm

 

[Mr. Cool]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT

Mọi người cho mình hỏi chút,
Trong Tháng 10 đầu vào của mình là 1tr đầu ra là 1,2tr sau khi kết chuyển thì mình phải nộp Ngân sách là 200 trong tháng 10 đó nhưng vì T9 mình vẫn còn VAT chưa được khấu trừ là 500 nên mình ko phải nộp nhưng định khoản cuối tháng của mình thế nào ạh.
Mình định khoản là:
- Trong kỳ:
+Nợ 133/C156: 1.000
+ Nợ 131/333: 1.200
- Cuối kỳ KChuyển:
+ Nợ 333/133: 200
còn phải địnhk hoản gì nữa ko hả mọi người ơi

Đầu kỳ TK 133:500
Tháng 10
Nợ 156:
Nợ 133:1.000
Có 111, 112, 331

Nợ 111, 112, 131
Có 511
Có 333: 1.200

=> Tổng TK 133: 500+1.000 = 1.500
=> Tổng TK 333: 1.200

Kết chuyển GTGT
Nợ 333: 1.200
Có 133: 1.200

Dư cuối tháng 10 TK 133: 300 chuyển sang kỳ sau khấu trừ tiếp,

 

[Mèo Mướp]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT

Đầu kỳ TK 133:500
Tháng 10
Nợ 156:
Nợ 133:1.000
Có 111, 112, 331

Nợ 111, 112, 131
Có 511
Có 333: 1.200

=> Tổng TK 133: 500+1.000 = 1.500
=> Tổng TK 333: 1.200

Kết chuyển GTGT
Nợ 333: 1.200
Có 133: 1.200

Dư cuối tháng 10 TK 133: 300 chuyển sang kỳ sau khấu trừ tiếp,

Linh ......Vậy tại sao chỉnh sửa bài tui ??? Bài ông ko như bài tui là gì????

 

[kieutrang_hy]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT

mình không hiểu lắm cách định khoản của thanhhaiqn84
Theo mình thì thế này
Vì tháng 9 vẫn còn vẫn còn Vat chưa khấu trừ nên sẽ chuyển xuống tháng 10 làm đầu kì
Như vậy Dk 133 :500
Trong tháng 10 phát sinh
* Đầu vào
Nợ :156
Nợ : 133 : 1000
Có :111,112,331
*Đầu ra
Nợ : 111,112,131
Có : 511
Có 331
Cuối thang tông hợp lại ta có:
Tổng 133 :1500
Tổng 3331:1200
Khi kết chuyển thuế
Nợ 331 :1200
Có :133 :1200
=> Dư Cuối kì của 133 là 300 chuyển xuống tháng sau khấu trừ tiếp

 

[jane2906]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT

Đầu kỳ TK 133:500
Tháng 10
Nợ 156:
Nợ 133:1.000
Có 111, 112, 331

Nợ 111, 112, 131
Có 511
Có 333: 1.200

=> Tổng TK 133: 500+1.000 = 1.500
=> Tổng TK 333: 1.200

Kết chuyển GTGT
Nợ 333: 1.200
Có 133: 1.200

Dư cuối tháng 10 TK 133: 300 chuyển sang kỳ sau khấu trừ tiếp,

Vậy TK 133 còn Dư Nợ 300k này, sang đầu Tháng 11 mình có cần ĐK như thế nào không hay là mình nhớ và cấn trừ tiếp vào tháng sau vậy a? Thanks cả nhà.

 

[maibiec83]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT

Vậy TK 133 còn Dư Nợ 300k này, sang đầu Tháng 11 mình có cần ĐK như thế nào không hay là mình nhớ và cấn trừ tiếp vào tháng sau vậy a? Thanks cả nhà.

Làm như Van.anh và Linh là chuẩn đấy!
31/10: dư Nợ 133: 300, không cần đ.khoản gì nữa, trong sổ chi tiết 133 T10 đã ghi rõ rồi

 

[Mèo Mướp]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT

Vậy TK 133 còn Dư Nợ 300k này, sang đầu Tháng 11 mình có cần ĐK như thế nào không hay là mình nhớ và cấn trừ tiếp vào tháng sau vậy a? Thanks cả nhà.

Trên tờ khai thuế GTGT cũng luôn thể hiện rồi nên dù quên cũng ko quên được đâu bạn à!

 

[xoankt02]

Ðề: Cách định khoản khi kết chuyển thuế GTGT tháng

vậy nếu như đầu tháng không có số dư 500 kia mà số dư bằng 0, vậy định khoản là
N tk 333/ C tk 133: 1000 ah

 

[chudinhxinh]

Ðề: Cách định khoản khi kết chuyển thuế GTGT tháng

Trường hợp của công ty bạn như sau:
Đầu kỳ còn được khấu trừ Dư Nợ đầu kỳ 1331= 500= chỉ tiêu 22 của tờ khai thuế đầu tháng
Đầu vào 1331=1.000
Đầu ra 33311= 1.200
Thuế GTGt được khấu trừ:
Nợ 33311/ có 1331=1.200
Thuế còn được khấu trừ tiếp theo là = 1.000+500-1.200=300 Dư Nợ TK 1331 và = chỉ tiêu 43 của tờ khai tháng phát sinh


Bạn tham khảo thêm các tình huống hay gặp thực tế về kết chuyển GTGT được khấu trừ
+Kết chuyển VAT được khấu trừ
Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 > phát sinh 33311 => lấy phát sinh 33311
Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 < phát sinh 33311 => lấy đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331
=> nguyên tắc là cái nào có giá trị thấp hơn thì lấy giá trị nhỏ
Các trường hợp điển hình có thể xảy ra như sau:
Ví dụ 01 : Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 > phát sinh 33311 => lấy phát sinh 33311
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 9.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 9.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0

Ví dụ 01 : Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 > phát sinh 33311 => lấy phát sinh 33311
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 5.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 9.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 9.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 6.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0

Ví dụ 01 : Trung hòa lấy cái nào cũng được
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 5.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 15.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 15.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0

Ví dụ 01 : Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 < phát sinh 33311 => lấy đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331

Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 15.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 11.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 4.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp


Ví dụ 01 : không phát sinh đầu ra 33311=0
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 0
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 11.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế

Ví dụ 01 : không phát sinh đầu vào
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 =0
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 5.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 1.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 4.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp


Ví dụ 01 : không phát sinh đầu vào
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 =0
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 5.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 5.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp

Ví dụ 01 : không phát sinh đầu vào và đầu ra
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 =0
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 0
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0 => ko cần kết chuyển
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế





Ví dụ 01 : không phát sinh đầu ra
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 =6.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 0
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 7.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế