Cách Điều chỉnh sổ sách sau khi quyết toán

[Gautruc_1905]

Công ty Gấu sau khi được thanh tra quyết toán thuế của 2 năm 2005 và 2006, thì thuế TNDN phải nộp tăng năm 2005 là 4.673.000đ, năm 2006 là 5.536.000đ, tổng cộng 2 năm tăng 10.209.000đ. Công ty Gấu đã nộp đầy đủ và kịp thời khoản thuế truy thu trên vào kho bạc ngày 20/6/2007. Gấu xin hỏi khoản thuế này được hạch toán như thế nào? Công ty có phải điều chỉnh sổ sách của 2 năm trước không? và cách điều chỉnh như thế nào?

 

[Kidmandang]

Ðề: Cách Điều chỉnh sổ sách sau khi quyết toán

Công ty Gấu sau khi được thanh tra quyết toán thuế của 2 năm 2005 và 2006, thì thuế TNDN phải nộp tăng năm 2005 là 4.673.000đ, năm 2006 là 5.536.000đ, tổng cộng 2 năm tăng 10.209.000đ. Công ty Gấu đã nộp đầy đủ và kịp thời khoản thuế truy thu trên vào kho bạc ngày 20/6/2007. Gấu xin hỏi khoản thuế này được hạch toán như thế nào? Công ty có phải điều chỉnh sổ sách của 2 năm trước không? và cách điều chỉnh như thế nào?

Hạch toán:
N821/C3334(loại 821 ra khỏi CP khi quyết toán)
N3334/C111
or
N421/C111
đã quyết toán thuế rùi thì thui sửa sổ sách năm trước làm gì nữa :sifone:

 

[quachtinh777]

Ðề: Cách Điều chỉnh sổ sách sau khi quyết toán

Đã quyết toán xong rồi thì không sửa ssổ năm củ nữa , Em chỉ điều chỉnh năm hiện tại những tài khoản có số dư cho khớp với báo cáo quyết toán thôi như các tài khoản 211,142.242.1331.3331......... Các tài khoản trung gian ko cần điều chỉnh. Khi hạch toán khoản thuế truy thu thì làm như Bác Kid là được rồi, chọn cách 2 cho nhanh.:sifone:02:

 

[nhuantin]

Ðề: Cách Điều chỉnh sổ sách sau khi quyết toán

Hạch toán:
N821/C3334(loại 821 ra khỏi CP khi quyết toán)
N3334/C111
or
N421/C111
đã quyết toán thuế rùi thì thui sửa sổ sách năm trước làm gì nữa :sifone:

Nợ 4211 lãi năm trước
có 111/112

Công ty Gấu sau khi được thanh tra quyết toán thuế của 2 năm 2005 và 2006, thì thuế TNDN phải nộp tăng năm 2005 là 4.673.000đ, năm 2006 là 5.536.000đ, tổng cộng 2 năm tăng 10.209.000đ. Công ty Gấu đã nộp đầy đủ và kịp thời khoản thuế truy thu trên vào kho bạc ngày 20/6/2007. Gấu xin hỏi khoản thuế này được hạch toán như thế nào? Công ty có phải điều chỉnh sổ sách của 2 năm trước không? và cách điều chỉnh như thế nào?

sướng nhỉ, thanh quyết toán xong là kế toán nhẹ đầu, ở các tỉnh DN thường mởi cơ quan thuê thanh quyết toán hàng năm một ,thế là đỡ lo giữ sổ sách.

 

[maitrinh]

Ðề: Cách Điều chỉnh sổ sách sau khi quyết toán

Cái này có tính gì đến sai sót trọng yếu hay ko trọng yếu ko các bạn ?

 

[thanhtruc]

Ðề: Cách Điều chỉnh sổ sách sau khi quyết toán

Đã quyết toán xong rồi thì không sửa ssổ năm củ nữa , Em chỉ điều chỉnh năm hiện tại những tài khoản có số dư cho khớp với báo cáo quyết toán thôi như các tài khoản 211,142.242.1331.3331......... Các tài khoản trung gian ko cần điều chỉnh. Khi hạch toán khoản thuế truy thu thì làm như Bác Kid là được rồi, chọn cách 2 cho nhanh.:sifone:02:

Cho em hỏi thêm nhé: Nếu mình chỉ quyết toán năm thui, mà trên tờ khai tự Quyết toán T.TNDN khác với trên BCTC ( vì mình loại CP không hợp lý, các khoản CP chưa trích trong năm,...) thì mình có cần điều chỉnh BCTC theo tớ khai này không hay làm thế nào khác?

 

[Dragon489]

Ðề: Cách Điều chỉnh sổ sách sau khi quyết toán

Cho em hỏi thêm nhé: Nếu mình chỉ quyết toán năm thui, mà trên tờ khai tự Quyết toán T.TNDN khác với trên BCTC ( vì mình loại CP không hợp lý, các khoản CP chưa trích trong năm,...) thì mình có cần điều chỉnh BCTC theo tớ khai này không hay làm thế nào khác?

Bạn nghĩ sao về đồng bộ số liệu, đã gọi là số liệu cuối năm giữa các báo cáo thì đương nhiên phải thống nhất và đồng bộ, bạn phải điều chỉnh lại BCTC cho đồng bộ số liệu với các báo cáo khác.

 

[Kidmandang]

Ðề: Cách Điều chỉnh sổ sách sau khi quyết toán

Cho em hỏi thêm nhé: Nếu mình chỉ quyết toán năm thui, mà trên tờ khai tự Quyết toán T.TNDN khác với trên BCTC ( vì mình loại CP không hợp lý, các khoản CP chưa trích trong năm,...) thì mình có cần điều chỉnh BCTC theo tớ khai này không hay làm thế nào khác?

Sự khác nhau giữa BCTC & Quyết toán thuế TNDN là bình thường vì chênh lệch giữa Kế Toán và Thuế là điều được chấp nhận, thực ra cty nào mà ko có khỏan chênh lệch này thì mới lạ chị ah

 

[thanhtruc]

Ðề: Cách Điều chỉnh sổ sách sau khi quyết toán

Sự khác nhau giữa BCTC & Quyết toán thuế TNDN là bình thường vì chênh lệch giữa Kế Toán và Thuế là điều được chấp nhận, thực ra cty nào mà ko có khỏan chênh lệch này thì mới lạ chị ah

Vậy là không cần điều chỉnh gì hết, mình cứ giữ BCTC như thế. Hehe...cám ơn bạn nha ! ( năm nay là năm đầu tiên em làm quyết toán nên rất cần sự giúp đỡ của cả nhà!)

 

[quachtinh777]

Ðề: Cách Điều chỉnh sổ sách sau khi quyết toán

Vậy là không cần điều chỉnh gì hết, mình cứ giữ BCTC như thế. Hehe...cám ơn bạn nha ! ( năm nay là năm đầu tiên em làm quyết toán nên rất cần sự giúp đỡ của cả nhà!)

Tầm bậy phải làm cho khớp số liệu giữa các báo cáo chứ. Các phần chi phí thuế loại ra trên qtóan thuế TNDN thì cũng bị loại ra trên BCTC, bạn xem lại nhé:sifone:

 

[maitrinh]

Ðề: Cách Điều chỉnh sổ sách sau khi quyết toán

Tầm bậy phải làm cho khớp số liệu giữa các báo cáo chứ. Các phần chi phí thuế loại ra trên qtóan thuế TNDN thì cũng bị loại ra trên BCTC, bạn xem lại nhé:sifone:

Vậy khi chia lãi cho cổ đông lấy số liệu trên BCTC và lợi nhuận khi quyết toán thuế TNDN ah - ko có đâu ah, lấy vậy là kế toán chít trước 15:

 

[linhcovit]

Ðề: Cách Điều chỉnh sổ sách sau khi quyết toán

Đã quyết toán xong rồi thì không sửa ssổ năm củ nữa , Em chỉ điều chỉnh năm hiện tại những tài khoản có số dư cho khớp với báo cáo quyết toán thôi như các tài khoản 211,142.242.1331.3331......... Các tài khoản trung gian ko cần điều chỉnh. Khi hạch toán khoản thuế truy thu thì làm như Bác Kid là được rồi, chọn cách 2 cho nhanh.:sifone:02:

Bạn ơi các tài khoản trung gian là TK nào vây? Mình ko hiểu lắm, bạn giải thích hộ mình được ko? Có phải là những TK đối ứng với các TK trên ko?

 

[ltt.thao]

Ðề: Cách Điều chỉnh sổ sách sau khi quyết toán

Thế cho mình hỏi thêm nhé. Giả sử tài khoản 4211cò số dư bên có ( lãi) : 20 tr, sau khi làm bút toán điều chỉnh số tiền truy thu phải nộp thêm thuế TNDN là 90 tr
Vậy là tài khoản 4211 trên sổ sách sẽ từ lãi chuyển sang lổ 70 tr ư?
Rồi khi làm sổ sách kế toán cho năm nay, mình sẽ chuyển lổ 70 tr này sang 4212 của năm nay( ví dụ năm nay lời 100 tr, mình sẽ chuyển lổ 100 tr -70 tr = 30 tr) và chỉ đóng 25% trên 30 tr đúng không các anh chị.

 

[hoangchilang]

Ðề: Cách Điều chỉnh sổ sách sau khi quyết toán

Không được chuyển lỗ vào chi phí tính thuế bạn ơi. Vì số thuế này bị truy thu.