Ðề: Re: Cách điều chỉnh báo cáo thuế khi hủy hđ gtgt của tháng trước?
3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).
- thu hồi tất cả các HĐ bị hủy và làm biên bản hủy
- nộp thông báo kết quả hủy HĐ sau ngày 31/3 cho cơ quan thuế
- BC thuế tháng 6 nếu ccty nào đã có kê khai DT của tháng 4 rồi thì khi nộp BC tháng 6 sẽ làm 1 công văn giải trình về HĐ thay thế của tháng 6 cho tháng 4 đã báo cáo, để thuế biết HĐ xuất trong T6 ko có ghi nhận thêm DT cua HĐ tháng 4
- khi làm báo cáo thuế tháng 6 thì trong phầnBC HĐ đầu ra thì vẫn ghi số HĐ của tháng 6 xuất thay thế cho tháng 4 (nhưng ko ghi số tiền mà ghi la xuất thay HĐ số ... ngày .../4/2011)
vậy la mang đi nộp la ok
đó là những j chịi hỏi bên thuế chị đó, mỗi nơi có 1 cách xử lý , chị cũng ko biết theo bên nào nên chị theo bên thuế quận Phú nhuận hướng dẫn thôi