A/t/hình Đk: TM
60
TGNH :940
phải thu của KH 550
nguyên vật liệu 240
CCDC 50
c.fi' sxkd dơ dang 120
thành phẩm 590
TSCDDHH 5270
Hao mòn TSCĐ 1260
Vay ngắn hạn50
Phải trả cho người bán 450
trả trước cho người bán 160
phải trả khác 100
NVKD 5890
quý đầu tư phát triển 350
lãi chưa phân phối 130
B/các n.vụ fat sinh trog kỳ:
1.đặt trước cho người bán 50 bằng tiền mặt để kỳ sau mua hàng
2.Thu tiền nợ của KH bằng TGNH 200,chiết khấu do trả sớm 2%
3.Mua tại kho bên bán vật liệu giá mua chưa thuế 120,thuế GTGT 5%,tiền hàng đã trả trước cho người bán.Hàng về kiểm nhận nhập kho thiếu 4 chưa rõ nguyên nhân.C.fi' vận chuyển thanh toán bằng TM 1,05 trog đó thuế GTGT 5%
4.Mua 1 TSCĐHH giá mua chưa thuế GTGT 500,thuế GTGT 10%.Đã thanh toán bằng tiền vay dài hạn
5.Xuất kho vật liệu 320;cho chế tạo sản phẩm 295,cho quản lý phân xưởng 10,cho quản lý DN 15
6.Tính tổng tiền lương phải trả cho CNV trong kỳ 180 trong đó: CNSX 160, n.viên quản lý PX 8,n.viên quản lý DN 12
7.Trích BHXH,BHYT,KPCĐ,BHTN theo tỷ lệ quy định.( 32,5%)
8.Khấu hao TSCĐ ở PXSX 42,ở bộ phận quản lý DN 26
9.Chi fi dịch vụ mua ngoài thanh toán bằng TM 19,8 ( thuế GTGT 10%),trong đó quản lý PX 12,1,quản lý DN 7,7
10.Phế liệu thu hồi nhập kho ước tính 3
11.Nhập kho s/p hoàn thành,viết giá trị s/p dở dang ck 65
12.mua 10 cổ phiếu công ty Z mệnh giá 10 triệu đồng/1 cổ phiếu,giá mua 9.8 triệu đồng /1 cổ phiếu.Thanh toán bằng TGNH
13.Xuất bán 1 số thành phẩm có giá vốn 410.Giá bán chưa thuế 572,thuế GTGT 10%.Khách hàng đã thanh toán 50% bằng TGNH
14.Khách hàng ở n.vụ 13 đề nghị giảm giá 5%,công ty chấp nhận trừ vào tiền hàng còn nợ
Yêu cầu:
_ Kiểm tra,cân đối dư đầu kỳ
_Định khoản
_lập bảng cân đối kế toán quý I/200x
60 TGNH :940
phải thu của KH 550
nguyên vật liệu 240
CCDC 50
c.fi' sxkd dơ dang 120
thành phẩm 590
TSCDDHH 5270
Hao mòn TSCĐ 1260
Vay ngắn hạn
50Phải trả cho người bán 450
trả trước cho người bán 160
phải trả khác 100
NVKD 5890
quý đầu tư phát triển 350
lãi chưa phân phối 130
B/các n.vụ fat sinh trog kỳ:
1.đặt trước cho người bán 50 bằng tiền mặt để kỳ sau mua hàng
2.Thu tiền nợ của KH bằng TGNH 200,chiết khấu do trả sớm 2%
3.Mua tại kho bên bán vật liệu giá mua chưa thuế 120,thuế GTGT 5%,tiền hàng đã trả trước cho người bán.Hàng về kiểm nhận nhập kho thiếu 4 chưa rõ nguyên nhân.C.fi' vận chuyển thanh toán bằng TM 1,05 trog đó thuế GTGT 5%
4.Mua 1 TSCĐHH giá mua chưa thuế GTGT 500,thuế GTGT 10%.Đã thanh toán bằng tiền vay dài hạn
5.Xuất kho vật liệu 320;cho chế tạo sản phẩm 295,cho quản lý phân xưởng 10,cho quản lý DN 15
6.Tính tổng tiền lương phải trả cho CNV trong kỳ 180 trong đó: CNSX 160, n.viên quản lý PX 8,n.viên quản lý DN 12
7.Trích BHXH,BHYT,KPCĐ,BHTN theo tỷ lệ quy định.( 32,5%)
8.Khấu hao TSCĐ ở PXSX 42,ở bộ phận quản lý DN 26
9.Chi fi dịch vụ mua ngoài thanh toán bằng TM 19,8 ( thuế GTGT 10%),trong đó quản lý PX 12,1,quản lý DN 7,7
10.Phế liệu thu hồi nhập kho ước tính 3
11.Nhập kho s/p hoàn thành,viết giá trị s/p dở dang ck 65
12.mua 10 cổ phiếu công ty Z mệnh giá 10 triệu đồng/1 cổ phiếu,giá mua 9.8 triệu đồng /1 cổ phiếu.Thanh toán bằng TGNH
13.Xuất bán 1 số thành phẩm có giá vốn 410.Giá bán chưa thuế 572,thuế GTGT 10%.Khách hàng đã thanh toán 50% bằng TGNH
14.Khách hàng ở n.vụ 13 đề nghị giảm giá 5%,công ty chấp nhận trừ vào tiền hàng còn nợ
Yêu cầu:
_ Kiểm tra,cân đối dư đầu kỳ
_Định khoản
_lập bảng cân đối kế toán quý I/200x
Sửa lần cuối:
